Professional Documents
Culture Documents
Página 1 de 9
PROGRAMA DE AUDITORÍA
ANEXO N° 01
PROGRAMADO TERMINADO
PROCEDIMIENTOS
Ref. Hecho
CODIGO H/H Fecha
P.T. por
Página 2 de 9
Página 3 de 9
9. Evaluación de propuestas.
9.1 Comprobar que la evaluación de las propuestas se inició y concluyó en
la fecha establecida en el calendario del proceso de selección
correspondiente.
9.2 Verificar que el Comité Especial aplicó los criterios de evaluación y
calificación, definidos en las Bases, y concordantes con la Ley y el
Reglamento.
9.3 Constatar la existencia del Cuadro comparativo de propuestas,
elaborado y suscrito por el Comité Especial, donde conste el orden de
prelación, el puntaje técnico, económico y total obtenido por cada uno
de los postores.
9.4 Validar el puntaje total asignado a cada una de las propuestas (re-
cálculo de las mismas), y si el orden de prelación de los postores
corresponde a su calificación.
9.5 Verificar la posible existencia de intereses o vinculaciones entre
postores, que conlleve a distorsiones de la ofertas.
10. Otorgamiento y difusión de la buena pro.
10.1 Comprobar que el otorgamiento de la buena pro se efectuó en la fecha
establecida en el calendario del proceso de selección.
10.2 Verificar que el Acta de Otorgamiento de la Buena Pro y el cuadro
comparativo respectivo, fueron notificados a los postores en los plazos
establecidos en el Reglamento.
10.3 Constatar que las siguientes etapas del proceso de adquisición y
contratación, se hayan dado luego que el otorgamiento de la buena pro
haya quedado consentido.
Página 4 de 9
14.1 Determinar que esta clase de adelanto esté definida en las Bases o
Contrato, así como el monto y condiciones.
14.2 Comprobar que el monto de adelantos directos otorgados no excedan
en conjunto con lo establecido en la normativa.
14.3 Verificar que la entrega de adelantos se haya realizado contra la
presentación de las garantías por idéntico monto y un plazo mínimo de
vigencia de tres (03) meses renovables por el monto pendiente de
amortización.
14.4 Verificar que la entrega de los adelantos se haya realizado en los plazos
previstos en la normativa vigente.
Página 5 de 9
20.2 Verificar que el cuaderno de obra esté firmado en todas sus páginas
únicamente por el inspector o supervisor, según corresponda y por el
residente.
21. Contenido del cuaderno de obra.
21.1 Comprobar que el contratista en la fecha de culminación de la obra haya
anotado este hecho en el cuaderno de obra así como haya solicitado la
recepción de la misma.
21.2 Verificar que si en la recepción de obra existieron observaciones, y
luego que el contratista las subsanó, éste haya solicitado a través del
cuaderno de obra, nuevamente la recepción.
22. Proceso constructivo de la obra.
22.1 Comprobar que el contratista haya desarrollado el trabajo de acuerdo
con los procedimientos y técnicas constructivas establecidas en las
especificaciones técnicas de cada partida del presupuesto.
22.2 Constatar que el contratista haya usado los materiales con las
características ofertadas en los análisis de precios unitarios de cada
una de las partidas del presupuesto.
22.3 Constatar que en el caso de haberse generado modificaciones a los
procesos constructivos establecidos en las especificaciones técnicas,
éstos hayan contado con la opinión previa del proyectista y de la
supervisión de obra.
22.4 Verificar si las modificaciones antes señaladas, han afectado la meta
física y generados costos adicionales al contrato de obra.
23. Controles de calidad durante la ejecución de la obra.
23.1 Verificar si se han realizado los controles de calidad de los materiales
empleados y se cuentan con los certificados correspondientes.
23.2 Comprobar si se han realizado los controles de calidad de los trabajos
ejecutados y si se cuenta con los certificados correspondientes.
24. Pagos a cuenta – Valorizaciones.
24.1 Verificar que previo al pago de las valorizaciones estas hayan contado
con la conformidad del inspector o supervisor y del área
correspondiente de la entidad, mediante informes técnicos; cumpliendo
los plazos establecidos en las bases.
24.2 Comprobar que la entidad efectuó los pagos de valorizaciones dentro
de los plazos establecidos en las bases, y que no se generó la
obligación de pago de intereses.
24.3 Comprobar que las valorizaciones se hayan formulado sobre la base
de los trabajos o prestaciones realmente ejecutados y que los precios
unitarios no hayan excedido a los del valor referencial o del contrato,
según el sistema de contratación que corresponda; además, que se
hayan calculado adecuadamente los reajustes de precios y
deducciones.
24.4 Verificar que en las obras contratadas bajo el sistema a Precios
Unitarios se valorizó hasta el total de los metrados realmente
ejecutados, mientras que en el caso de las obras bajo el sistema de
Suma Alzada se valorizó hasta el total de los metrados del presupuesto
de obra.
25. Aprobación de las prestaciones adicionales.
EXAMEN ESPECIAL
PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2015 AL 3 DE DICIEMBRE DE 2009
Página 6 de 9
Página 7 de 9
Página 8 de 9
Página 9 de 9