FSJEST 2016

Univesité AbdelmalekEssaâdi
Faculté de Sciences Juridique
Economique et Sociales

Département des Sciences Economique

THEME : Rapprochement des recettes

d’AMENDIS

Présenté par :
CNE :
Encadrant pédagogique :
Encadrant professionnel :

Années Universitaire : 20xx – 20xx

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REMERCIEMENTS :

Je serais bien ingrat si je ne disais pas dans cette page toute

Ma gratitude à tous ceux qui, de près ou de loin, m’ont accepté,

accueilli, conseillé, informé, recommandé, aidé, soutenu, secouru

bref m’ont offert le meilleur d’eux-mêmes tout au long de mon

stage au sien de leur grande famille qui est la sérieuse société

<< AMENDIS>> .

Je tiens, à remercier Madame Prof ****** pour ces séances

d’encadrements et également à Mr Doyen de la faculté de Tanger qui nous
a donné l'opportunité d'effectuer se stage, et qu'il me soit permis de
remercier tout le corps de l'enseignement qui a participé à ma formation.

Je tiens, à remercier Mr Khalid ESSOUSSI, mon encadrant

Professional, Mr. ***** YOUSSEF, Mr. Aziz *****, qui m’ont supporté
de bon cœur et montré les fils conducteur, clefs de plusieurs mystères ayant
trait à la teneur de mon séjour chez eux.
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SOMMAIRE

REMERCIEMENTS…………………………………………………………….

SOMMAIRE……………………………………………………………………..1

Introduction ……………………………………………………………………..2

Chapitre 1 : Présentation générale de la société d’Amendis ………………..3

Section1 : Présentation d’Amendis …………………………………………4

Section2 : Présentation de la direction comptable ………………………….8

Chapitre 2:Les connaissances acquises dans le service comptabilité client..13

Section 1 : La gestion clientèle ……………………………………………14

Chapitre 3 : Amélioration de l'interface clientèle comptable ……………...22

Section1 : Processus Antérieurs à la comptabilisation des balances de

Wat.erp …………………………………………………………..23

Conclusion …………………………………………………………………….29

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Introduction Générale

Ce stage a pour objectif de nous permettre d’intégrer le monde

Professionnel en faisant bénéficier une société de l’application de notre acquis dans le
domaine de la gestion.

Concernant l’expérience vécue, un stage dans une filiale d’un groupe International a constitué
une opportunité pour prendre conscience des méthodes de gestion ; reconnues et appliquée à
l’échelle internationale et de les mettre ainsi en comparaison avec celles appliquées par les
Dirigeants marocains.

Le présent rapport comportera trois parties : la première, qui est purement théorique, sera
consacrée à la présentation de la société Amendis et ses différents composants, en se
focalisant sur la Direction Comptable et Financière 5DCF) dans le service comptabilité client
fait Partie.

La deuxième partie de ce travail sera consacrée à l’exploitation des Connaissances acquises

dans le service comptabilité générale, Ainsi que La troisième partie sera consacrée à la
mission réalisée durant mon stage Avec la comptabilité client.

Le Thème de mon stage est le rapprochement des recettes Amendis

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Premier Chapitre :

Présentation Générale de la Société

AMENDIS

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Section 1 : Présentation d’Amendis

I. Historique :
Avant la fin du protectorat, la distribution de l’eau potable et de l’électricité est à la charge de
la société Marocaine de distribution d’eau, d’électricité et de Gaz (SMD). Dès l’indépendance
de 1956, on assiste au transfert de ces services à deux nouvelles structures qui se partagent
l’approvisionnement de la ville de Tanger : la régie des services de l’Eau et de l’Electricité
(RSEE) ; organisme municipal gérant le monopole de l’eau potable et la vente de l’électricité,
et la distribution de l’énergie électrique de la zone.

La forte croissance démographique due à l’exode rural entraîne une forte augmentation des
besoins. La Régie Autonome Intercommunale de Distribution D’Eau et d’Electricité (RAID)
est donc crée en 1967 pour faire face à cette nouvelle dimension.

La RAID était un établissement semi-public sans but lucratif sous tutelle du Ministère de
l’intérieur et soumis au contrôle financier du Ministère de la Finance.

Elle avait pour activité principale, la distribution de l’énergie électrique fournie par l’ONE
(Office National de l’Electricité) et de l’eau potable fournie par L’O.N.E.P (l’Office National
de l’Eau Potable), à travers tous les centres et les communes urbaines de la Wilaya Tanger.

Cette activité n’a cessé de se développer en fonction des besoins croissants des habitants
s’ajoutant à l’extension de la Province et l’approvisionnement d’Asilah à partir de 1975.

Lancé en février 1999, l’appel d’offre international a réuni 6 grands consortiums Européens et
Nord Américains, dont les dossiers ont été soumis aux autorités concernées réunies au sein de
commissions de jugement multidisciplinaires.

Au terme d’une analyse approfondie, c’est le groupement Vivendi Environnement – Hydro

Québec – ONA – SOMED qui a été désigné, le 28 Février 2001, comme futur concessionnaire
des services publics de l’eau, de l’assainissement et de l’électricité pour la région Tanger-
Tétouan.

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II. Les métiers de la société

La société des Eaux et de l’Electricité du Nord porte le nom évocateur « d’Amendis » dont la
racine découle de l’arabe classique, signifiant à la fois sécurité, stabilité et du terme usité en
berbère du Rif pour désigner l’eau.

Le suffixe << Dis >> y adjoint la notion de distribution, activité majeure d’Amendis.

De ces explications, en découlent ses métiers :

1. La distribution de l’eau potable :

La forte croissance de la région de Tanger impose une évolution importante des installations
et de la qualité du service de distribution d’eau potable.

Les priorités d’Amendis en matière de distribution de l’eau potable sont :

- Développer la gestion technique par télégestion afin d’optimiser la distribution.

- Contrôler chaque jour la qualité de l’eau potable livrée en tout point d’entrée au réseau
- Contrôler l’évolution de la consommation par quartier.
- Développer des infrastructures afin d’obtenir une réserve permanente égale à 24h de
consommation sans risque sanitaire.
2. L’assainissement :
L’assainissement liquide et l’évacuation des eaux pluviales sont des enjeux considérables
pour le développement de la région et le bien être de ses habitants.

Les principaux engagements sont : ma suppression de tous les rejets se déversant dans la baie
de Tanger, réalisations d’infrastructure de traitement des eaux résiduaires avant leur rejet en
mer …

En Bref, on peut dire que la priorité est donnée à la protection de l’environnement. L’objectif
à long terme vise à faire de Tanger un modèle en tant que ville correctement assainie.

3. Electricité :
Le réseau de distribution d’électricité vise la réhabilité et le renforcement de façon à répondre
aux nouveaux besoins.

Les engagements, pour la réalisation de ces objectifs, sont :

- Le renouvellement des infrastructures les plus vétustes

- L’amélioration de la qualité de l’onde
- La limitation des temps de coupures dus aux incidents et aux travaux
- La réduction des délais d’exécution des travaux pour l’alimentation des clients

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4. Organigramme d’Amendis
Avant de présenter la structure interne d’Amendis, il semble intéressant de la situer dans la
grande famille à laquelle elle appartient. Ainsi, AMENDIS fait partie des quatre sociétés
composant le Groupe Véolia Environnement Maroc dont la composition est présentée ci-après
(à partir du 8 Avril 2003, le nom de l’actionnaire majoritaire d’Amendis a été changé, de
Vivendi Environnement au VEOLIA ENVIRONNEMENT)

Cette modification n’a pas eux d’influence sur le fonctionnement interne et la structure
organisationnelle globale. En plus, elle a remis à jours les valeurs partagées par toute
l’entreprise :

 La priorité aux clients

 L’esprit d’entreprise
 Le travail en équipe
 L’engagement
 L’éthique

En ce qui concerne la structure interne d’Amendis, elle est représentée en gros dans
l’organigramme suivant :

PDG

Direction
Direction de la Stratégie,
Communication Développement
et du Marketing et Relations
Instutionnelles
Direction des Direction
Ressources Direction Technique et
Humaines Investissement
comptable et
Finances (DCF)

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La fiche Technique

Dénomination social : Amendis

Groupe : Veolia Water

Capital social : 800 000 000 Dh

Objet social : Distribution d’eau et d’éléctricité

Patente : 50436156

Siège social : 23, Rue Carnot Tanger – Maroc

Téléphone : 05 39 32 80 00 Fax : 05 39 93 45 46

Effectif : 840 personnes.

Email : Amendis@net.ma

Site web: http:// www.seen.com

Forme juridique : société anonyme

Date de construction : 2002

Durée de vie : 25 ans

Objet social : Distribution d’eau et d’électricité

Assemblée générale : Convoquées par le conseil d’administration au moins

Une fois par an

Convocation : insertion d’un avis au journal d’annonces légales

Prise de décision : Majorité simple

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Section 2 : Présentation de la direction comptable

I. Aperçus sur la DCF

La DCF est rattaché directement à la direction générales, et elle a plusieurs missions et
objectifs qu’elle les réalise dans une organisation très structurée.

1. Missions :

 Assurer le suivi des domaines financiers, comptables, juridiques et fiscaux de

l’entreprise, conformément aux obligations légales et fiscales, contractuelles et aux
pratiques du groupe VEOLIA Environnement.
 Apporter aux directions opérationnelles une expertise dans les domaines comptables,
contrôle de gestion, financier, fiscale et contrôle interne.
 Préparer en liaison avec les autres directions les budgets prévisionnels et en assurer le
suivi et le contrôle, afin de garantir l’équilibre financier de la gestion déléguée.
 Donner aux directions opérationnelles des indicateurs financiers sur leurs activités, y
compris la comparaison avec le budget et l’exercice précédent pour la même période.
 Veiller sur les conditions de travail, de formation et de sécurité pour le personnel de la
direction conformément aux dispositions légales statutaires et à la politique de
l’entreprise.
 Mettre en œuvre la démarche qualité pour les domaines concernés
 Gérer la politique de formation pour le personnel de la Direction.

2. Objectifs

- Remplir les missions définies ci-dessus dans le cadre d’un engagement budgétaire
rigoureux.
- Assurer l’élaboration des budgets et le contrôle de gestion budgétaire pour objectif
impératif le respect des engagements financiers.
- Privilégier un management dynamique et participatif, visant au développement des
compétences de management des cadres et leur mobilisation autour des objectifs à
réaliser.
- Mobiliser l’encadrement autour de ces objectifs pour l’intégrer dans le projet
d’entreprise, partagé par l’ensemble du personnel de la direction.

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3. Organisation :

La direction Comptable et Financière est articulée autour de 4 Domaines :

 La comptabilité
 Suivi des investissements
 Le contrôle de Gestion
 La trésorerie, la gestion des Risques, le suivi des Engagements
 Le contrôle interne et l’Audit

4. Organigramme :
L’organigramme abrégé de la direction administrative et financière d’AMENDIS se présente
comme suit :

Ali ALLAOUI
Directeur
DCF

Ferdaous BEN Younes Hassan Youssef

MAYMOUN FELLOUS LEMTOUNI
Jawad EL KHABBAZ BOUALKMA
Gestion des Gestion de la Contôle
Contrôle de Gestion Comptabilité
Investissements Trésorerie Interne (Audit)

II. Les composantes du service comptable

L’organigramme de Département comptabilité d’AMENDIS se présente comme suit :

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1. Comptabilité générale :

a- Missions :

 Assurer la tenue de la comptabilité générale, analytique et tiers, les arrêtés comptables

périodiques et la clôture des comptes.
 Assurer de manière pérenne le suivi comptable et fiscal de l’entreprise, conformément
aux obligations comptables et fiscales, contractuelles (Convention de Gestion
Déléguée) et aux pratiques du groupe VEOLIA Environnement.
 Assurer la tenue quotidienne de la comptabilité auxiliaire, générale, analytique et tiers,
les arrêtés comptables mensuels, trimestriels et annuels et la clôture des comptes.
 Tenir la comptabilité clients, en liaison avec les directions Clientèles.
 Gérer les comptes fournisseurs et préparer les règlements.
 Mettre en œuvre la comptabilité analytique matières, moyens et main d’œuvre et la
comptabilisation des stocks.
 Tenir la comptabilité relative au personnel, aux immobilisations et aux engagements.
 Préparer les déclarations fiscales et sociales.
 Veiller sur les conditions de travail et de sécurité pour le personnel de département,
conformément aux dispositions légales, statutaires et à la politique de l’entreprise.
 Mettre en œuvre la démarche qualité pour les domaines concernés.
 Saisie de toutes les écritures tenues par les entités de la DCF (cycles clients-ventes et
achats-fournisseurs) et les écritures d’arrêtés.

b- Objectifs :

 Remplir les missions définies ci-dessus, dans le cadre d’un Engagement budgétaire
rigoureux.

 Mettre en œuvre et garantir la fiabilité du système de gestion intégré ORACLE1, dans

le domaine comptable.

 Pour chacun des domaines d’activité incombant au département :

 Adapter et moderniser les méthodes et les moyens en vue d’améliorer leur

niveau de performances (indicateurs à définir)
 Analyser les besoins en effectifs pour mener à bien les missions
 Optimiser l’utilisation des ressources humaines et encourager la
Formation et la mobilité pour les personnels administratifs le justifiant.

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 Développer une relation ouverte et de collaboration avec les autres entités de

l’entreprise.
 Privilégier un management dynamique et participatif, visant au développement des
compétences de management des cadres.
 Assurer rigueur et probité dans chaque domaine d’activité.
 Mobiliser l’encadrement autour de ces objectifs pour l’intégrer dans le projet
d’Entreprise, partagé par l’ensemble du personnel de l’entité.

2- Comptabilité client :

a- Misions :

 Prise en charge des produits de consommation, de travaux et produits divers de

l’entreprise.
 Prise en charge des encaissements et affection dans les comptes clients
correspondants.
 Estimation des produits à recevoir et des produits constatés d’avance, des provisions
d’impayés, et ce, dans le cadre des arrêtés.
 Assurer des contrôles périodique des caisses recettes.
 Justification des soldes des comptes produits, clients et rattachés avec ma direction
commerciale.
 Elaboration des tableaux de bord et analyse des comptes clients.

b- Objectifs :

 Mettre en place avec la Direction Clientèle et Informatique ainsi que les

directions Clientèles de Tanger et Tétouan la procédure et les outils nécessaires
pour la prise en charge des produits automatiques et encaissements provenant de
Wat.erp ou des autres outils de facturation dans ORACLE en temps réel et des
produits « manuels » dans un délai court.
 Elaborer une procédure avec la Direction Clientèle et Informatique ainsi que les
Directions Clientèles de Tanger et Tétouan pour l’estimation des produits à
recevoir et produits constatés d’avance.
 Assurer la prise en charge journalière (J+1) des encaissements de consommations
et travaux.
 Contrôler hebdomadairement l’exactitude et l’exhaustivité de ces produits et
encaissements comptabilisés avec les systèmes de gestion commerciale.
 Mettre en place une procédure de justification conjointe des soldes des comptes
de produits et comptes clients avec la Direction Clientèle et Informatique ainsi

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que les Directions Clientèles de Tanger et Tétouan y compris la part relevant de

l’Autorité Délégante (solde de liquidation des produits de l’ex Régie et
affectation des produits en faveur de l’Autorité Délégante tels que prélèvement
retraite).
 Veiller en liaison avec la Direction Clientèle et Informatique ainsi que les
directions Clientèles de Tanger et Tétouan à l’affectation sans retard des
encaissements par mandat, virement et prélèvements automatiques dans les
comptes clients correspondants.
 Etablir avec la Direction Clientèle et Informatique ainsi que les directions
Clientèles de Tanger et Tétouan une procédure d’estimation de la provision pour
risques clients et une procédure de comptabilisation des créances irrécouvrables.

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Deuxième Chapitre

Les connaissances acquises dans le

service comptabilité client :

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Section 1 : La gestion de la clientèle

I. Le fonctionnement opérationnel de la Gestion Clientèle

Les clients d’Amendis sont très nombreux, c’est la raison pour laquelle Amendis les a
repartis par zones géographiques, qui est représentée par une agence qui permet
d’accomplir les différentes opérations avec ces clients et en même temps concrétiser la
politique de proche sur laquelle joue Amendis pour présenter ses services dans de
bonnes conditions.

Ainsi, il existe 16 agences à Tanger qui sont référenciées par un nom et un code :

Agence Code dans Waterp

Imam Ghazali 21010
Mly Youssef 21031
Branes 21041
Dradeb 21051
Al Majd 21061
Souani 21071
Rouida 21091
B.Makada 21111
Bir Chifa 21131
Boukhalef 21151
Place Suéde 21171
G.Socco 21191
Grands Comptes 21252
Guichet unique Promoteurs 21257
Asilah 21211
Mesnana 21081
Agence Mobile 21098

Cependant, chaque agence effectue beaucoup d’opérations avec ses clients, mais dans ce
rapport on va se focaliser sur les opérations les plus utilisées à savoir :

L’Abonnement, la facturation, le Règlement et la résiliation.

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1. Abonnement :

Une personne (physique ou morale) n’est considérée comme client d’Amendis que lorsqu’il
signe son contrat d’abonnement, qu’il lui assure l’alimentation en eau et/ou en électricité de
son local suivant l’usage choisi :

 Particuliers
 Industriels

Après le paiement de la facture d’abonnement (qui contient les frais d’installations, les
timbres et la garantie…etc.), Amendis dote le client d’un compteur de mesure de la
consommation (Eau ou Electricité) qui reste propriété d’Amendis.

Toutefois, le client peut être titulaire ou plusieurs contrats d’abonnement.

2. Facturation :

La facturation se fait sur la base des résultats de la lecture des index du compteur mise en
service, cette lecture est effectuée par des agents d’Amendis mensuellement à l’aide des
appareils Terminaux Portables de la lecture (TPL).

Les appareils TPL servent à enregistrer les nouveaux index des compteurs, qui sont déversés
dans Wat.erp qui se charge de calculer la différence entre les anciens et les nouveaux et par la
suite, calculé la facture du client.

 Exemple :

Facturation de mois Mars :

Nouvel index : NI

Ancien index : AI

Consommation : CS

CS = NI – AI

Consommation de la Facture relevée = CS

 Exemple Applicatif :

Nouvel Index Ancien Index Consommation

2439 2285 154

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Pour les tarifs qu’Amendis applique aux factures, elles sont reparties par tranche
consommation, et quand la consommation du client dépasse la 2o tranche, la règle de
facturation change, la quantité totale est facturée au prix de la tranche supérieure attente par le
client.

La tarification des tranches est comme suite :

A signaler que els factures de l’eau intègre l’assainissement (pour les clients qui ont ce
service), la quantité facturée de l’assainissement est égal à la quantité de l’eau consommée
valorisée au prix de l’assainissement.

Appart les factures de consommations de l’eau ou de l’électricité, il y a d’autres factures qui

proviennent des prestations de services réalisées par Amendis après la demande des clients.
Par exemple, la facture de vérification d’un compteur au laboratoire.

3. Règlement :

Le paiement des factures distribuées n’est obligatoire que lorsqu’elles atteignent leurs dates
d’exigibilité.

Le paiement des factures peut se faire par les modalités suivantes :

 Encaisseurs : Le client peut payer les agents d’Amendis qui se chargent de distribuer
les factures aux clients à domicile.

 Portefeuilles :

o Le client peut payer ces factures à l’agence d’Amendis.

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o Le client peut régler ces factures à l’avance en déposant une somme d’argent
appelée Crédit en Attente, ce mode de règlement est sollicité par nos marocains
résidents à l’étranger (MRE)
 Espaces Jiwar : Le client peut payer ces factures au réseau de téléboutiques (40 à
Tanger) qui jouent le rôle d’intermédiaire entre le client et Amendis et qui permettent
d’alléger les files d’attentes aux guichets des agences.

Cependant, à la fin de chaque journée, chaque agence envoie sa caisse du jour (espèces,
chèques, effet, Etc.), à la banque par le biais d’une société spécialisée dans le transfert des
fonds (BRINKS).

4. La résiliation :

Le processus de résiliation se déclenche une fois le client se présente à l’agence muni de

sa carte d’identité nationale et signe une demande de résiliation de son contrat.

Le chargé clientèle lance une intervention de relève d’index d’arrêt.

La relève d’index est effectuée par la cellule technique, l’index d’arrêt est renseigné,
l’intervention est clôturée.

La facture << d’arrêt de compte >> est calculée et la ré-imputation du dépôt de garantie
est effectué, le solde final du client est soit :

- Débiteur : Client doit de l’argent à Amendis.

- Créditeur : Amendis doit rembourser le client.

II. L’outil informatique de la Gestion Clientèle (wat.erp)

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 FSJEST 2016

1. Présentation de Wat.erp :
Dans le cadre de l’amélioration de la Gestion Clientèle et la fiabilité relationnelle avec clients
au sein d’Amendis, un progiciel nommé Waterp a été adopté pour réaliser cet objectif.

Wat = Eau (Water) et Electricité (Watt)

Erp = Entreprise ressource Planning

C’est un système Intégré de Gestion (E.R.P) Commerciale et Technique de Réseaux de

distribution d’Eau (Water) et d’Electricité (Watt).

 Objectifs du Wat.erp :

Le projet Wat.erp a trois dimensions :

 C’est un projet d’entreprise, et pas seulement un projet informatique.

 C’est un projet structurant.
 C’est un projet qui concerne l’ensemble du personnel d’Amendis.

La mise en place de projet Wat.erp vise la réalisation de cinq objectifs :

a- Amélioration du fonctionnement opérationnel

 Traitement des données en temps réel (relèves, compteurs, consommations).

 Respecter les délais de facturation, et minimiser les erreurs.
 Raccourcir les cycles de facturation et de recouvrement.
 Gagner en productivité administrative (améliorer les procédures, augmenter la
polyvalence…).
 Maîtriser les coûts.

b- Gérer les clients :

 Regrouper les contrats d’abonnement par les clients.

 Faciliter l’accueil (guichet multiservices, centre d’appels, prise de rendez vous
téléphonique…).
 Personnaliser et rationaliser le traitement des demandes et des réclamations.
 Améliorer le service et en mesurer la qualité (charte qualité…)
 Faciliter les encaissements.
 Disposer d’un historique des événements administratifs et techniques accompagnant
la vie d’un contrat.
 Simplifier les procédures d’accès à l’eau ou à l’électricité.

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 FSJEST 2016

c- Être plus réactif :

 Disposer d’une information à jour, fiable et partagée.

 Améliorer la communication entre les services internes d’Amendis par la mise
à disposition des mêmes informations partout.
 Disposer rapidement de comptes rendus et tableaux de bord.
 Répondre encore plus professionnellement aux sollicitations des clients.

d- Devenir proactif :

 Disposer d’outils d’analyse et simulation (conseil tarifaire…)

 S’appuyer sur un système d’information évolutif.
 Pouvoir offrir de nouveaux services aux particuliers, collectivités et industriels.
 Anticiper les besoins et les réclamations des clients.

e- Consolider l’imag de marque :

 Diffuser rapidement la bonne information aux ayants droit internes ou externes.

 Pouvoir personnaliser la communication avec les clients.
 Homogénéiser les standards de qualité.
 Répondre aux soucis de transparence vis-à-vis des collectivités ou organisation de
tutelle.

2. Les modules de Wat.erp :

Dans Wat.erp, il y a 3 modules :

 Module Facturation.
 Module Recouvrement
 Module Comptabilisation

a. Module Facturation :

Ce module permet l’élaboration des factures et des avoirs sur les contrats des clients, à partir
des données qui lui sont entrées, soit par les appareils TPL dans le cas des factures de
consommation, ou de la saisie manuelle dans le cas des factures d’abonnement par exemple.

Chaque facture est constituée de plusieurs lignes appelées redevances

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 FSJEST 2016

Exemple : une facture d’eau est enregistrée au module facturation comme suite :

Type d’opération : Facture ou Avoir

Ligne de consommation Eau  010 RDV Consommation Eau

Type d’opération : Facture ou Avoir

Ligne de consommation Eau  010 RDV consommation Eau

Ligne de consommation Assainissement  020 RDV Consommation Ass

Ligne des redevances fixes  015 RDV Fixe Eau

Ligne des Timbres  100 RDV Timbres Eau

b. Module recouvrement :

Permet d’effectuer plusieurs types d’opérations à savoir : le Règlement, Remboursement,

paiement en avance…etc.

Ainsi, il gère trois natures de compte (Natures d’opération) :

 Nature 1 : Factures : paiement des factures.

 Nature 3 : Dépôt de garantie : Paiement des provisions clients.
 Nature 9 : Crédit en attente : Paiement des avances clients.

Donc, chaque paiement est constitué d’un type d’opération et d’une nature de compte et d’un
mode de règlement.

Exemple : paiement d’une facture d’eau est enregistré au module recouvrement comme suite :

Type d’écriture : Règlement

Nature de compte : 1-Factures

Mode de règlement : Espèce ou Chèque ou Effet

c. Modules Comptabilisation :

Ce module se charge de traduire et enregistrer les mouvements clientèles des modules

Facturation et recouvrement.

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 FSJEST 2016

La traduction des écritures comptables se fait automatiquement grâce à un référentiel

comptable appelé « Bible de comptabilisation ».

La comptabilisation des mouvements de la clientèle se base sur les principes suivants :

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Troisième Chapitre :
Thème :
Amélioration de l’interface clientèle
comptable

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Section 1 : Processus Antérieurs à la comptabilisation des balances de Wat.erp

Présentation du Logiciel Comptable (Oracle Application)

Oracle Application est un système intégré de Gestion (E.R.P), il se compose de 3 partie :

 Modules auxiliaires : Permettent de suivre les activités en détail

 Modules amants Intégrés : PO (Commandes), INV (Stocks), AP
(Fournisseurs), FA (Immobilisation) et PA (Investissement), FA
(Immobilisation) et PA (Investissement).
 Modules amants non Intégrés : Wat.erp (Gestion Clientèle)
 Interface EASY LINK : C’est une interface qui reçoit des données des
différents modules amants intégrés, et les traduit en écritures comptables,
afin de les envoyer au centralisateur GL.
 Module central GL : c’est le centralisateur de toutes les écritures des
modules amants.

ORACLE APPLICATION

INV
PO
AP
FA PA

Interface EASY LINK

Wat.erp
GL

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 FSJEST 2016

DIAGRAMME DU PROCESSUS DE COMPTABILISATION DE L’AUXILIAIRE CLIENTS

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 FSJEST 2016

Puisque Wat.erp est un auxiliaire non intégré dans Oracle application, et dans l’absence d’une
interface automatique, l’intégration actuelle des balances extraites de Wat.erp nécessitent un
travail de contrôle, de suivi, de mise en forme et d’intégration.

Fichier Mise au format Fichier

Wat.erp Oracle
Plat de Plat Application
d’entrée
sortie
BCO GL

o
I. Contrôle de cohérence

ooO
Puisque oWat.erp se compose de 3 modules ; ce contrôle consiste à comparer les tables
Clientèles (Facturation et recouvrement) avec la table comptable qui est automatiquement
alimenté via un batch hebdomadaire de comptabilisations.

De contrôle permet de vérifier le niveau de fiabilité des chiffres enregistré au niveau de la

table comptable de CAT.ERP (BCO) avant utilisation

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 FSJEST 2016

II. Extraction des données à partir du module comptable (BCO)

Le module comptable (BCO) n’est pas accessible via les écrans de l’application Wat.erp, les
balances sont extraites avec le requêteur SQL.

Plusieurs extractions sont nécessaires pour alimenter Oracle application durant les travaux
d’arrêter de compte mensuel :

 Balance des comptes

 Détails de la facturation par quantité, redevance, catégorie… .
 Suivi des encaissements des agences

III. Intégration des écritures de l’auxiliaire clients

Dans l’absence d’une interface automatique entre Wat.erp et Oracle Application, les balances
nécessitent des mises en forme pour pouvoir être intégrés :

1. Mise en forme

La balance (BCO) de WAT.ERP contient 7 colonnes :

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 Etablissement : Tanger ou Tétouan

 Compte Général : composé de 8 caractères numérique

 Centre de destinations : Activité

 Quantité : volume facturé

 Débit, crédit et solde

ETAB COMPTE DESTINATION DEBIT CREDIT SOLDE

QTE
TAN 34210005 28 804 264 941.68 19 136 256 548.92 18 323 673 401.97 812 583 146.95
CLIENTS
TAN 51150005 14 990 560 215.43 112 477 323.25 14 878 082 892.18
VIRDEFONDS
TAN 71112015 1EEE000 189 692 232.83 2 513 587 020.61 -2 323 894 787.78
VENTESEAU 337 868 300.44
TAN 71112015 ERREUR 132 354.00 82 481.82 1 095 744.86 -1 013 263.04
VENTESEAU
TAN 71112305 1APX300 18 527.00 3 319.70 73 689.75 -70 370.05
LIVRAISON A SOIS
MEME EAU

La balance BCO n’est pas conforme à la structure de l’interface d’Oracle application ; ce qui
demande une mise à niveau ;

La structure comptable d’Oracle application comprend 13 segments :

 Etablissement
 Compte Général
 Centre destination
 Métier activité
 Destination
 Nature
 Origine
 Entité
 Libre1
 Libre2
 Débit
 Crédit
 Description (libellé)

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1. l’intégrateur ADI
C’est un utilitaire qui permet d’injecter les écritures comptables à partir d’une platte forme en
Excel vers les tables d’Oracle application.

Section2 : Processus Postérieur à la comptabilisation des balances

de Wat.erp
I. Contrôle des soldes
Cette phase consiste à s’assurer que toutes les écritures BCO sont bien intégrer et que les
comptes sont bien mouvementés avec les montants correspondants.

II. Traitement comptable des comptes de passage

Ce traitement consiste à neutraliser certains comptes (intermédiaires) utilisés par Wat.erp pour
contourner la limitation de certaines fonctionnalités au niveau de l’application.

III. Montage des fichiers de suivis

Pour permettre aux différents intervenants de la DCF de suivre leurs comptes, plusieurs états
sont produits :

 Analyse de compte BCO

 Synthèse d’activité chiffre d’affaire
 Récape des ventes
 Récape de gratuité et locaux Amendis
 Récape de reprises
 Récape des encaissements
 Suivi des agences
 Suivi des remboursements

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PROBLEMATIQUE

Durant mon stage à Amendis, j’ai constaté que le processus d’intégration que l’auxiliaire
client dans Oracle application n’est pas automatique, malgré les contrôles existants.

Il existe un risque d’erreur important dû à l’intervention humaine et les

traitements manuels qui précèdent la comptabilisation des écritures de Wat.erp

RECOMMANDATIONS

Vu l’importance des chiffres de l’auxiliaires client (Wat.erp) et pour minimiser l’intervention

humaine dans ce processus, je préfèrerai que l’interface automatique prévue par SOMEI
(éditeur de Wat.erp) soit demandée d’urgence par Amendis pour ne pas avoir de surprise lors
des déclarations fiscales ou autres.

Conclusion générale
Dans le présent rapport, j’ai essayé de donner une image claire sur la société Amendis, toute
en se focalisant sur le service comptabilité dans lequel j’ai passé mon stage de fin d’étude.

Ensuite, on a vu que la gestion de la clientèle nécessite l’existence de plusieurs opérations

entre l’agence et le client, effectuée dans un cadre de confiance et de sincérité.

Ainsi, ces opérations génèrent des écritures comptables qui sont automatiquement réalisées
par Wat.erp, le progiciel spécialisé dans la gestion de la clientèle chez Amendis.

Enfin, on a expliqué notre thème sur le rapprochement des recettes d’Amendis au sein de
service comptabilité générale-clientèle comptable.

Le stage en générale m’a permis d’acquérir de nouvelles connaissances théoriques notamment

en comptabilité, ainsi des connaissances pratiques dans le sens de travail en équipe et de
résolution des difficultés affrontées.

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WEB biographies

www.amendis.net

www.veoliaenvironnement.com

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