ANEXO

GOBIERNO CORPORATIVO
Buenas prácticas

Instrucciones: lee con atención cada una de las siguientes situaciones e indica si las personas cumplen con buenas prácticas de Ggobierno
corporativo; posteriormente justifica la práctica se hace referencia y sugiere la buena práctica aplicable:

Justificación o sugerencia de buena

Situación ¿Hace referencia a una buena práctica?
práctica aplicable
SÍ Práctica 39.
Se recomienda que el órgano
intermedio cumpla con las siguientes
funciones:
I. Analizar y presentar al
Consejo de
Administración para su
aprobación, la
manifestación para
Se ha publicado una circular en la institución bancaria; en ella
considerar a la sociedad
se recalcan los principios éticos que todos los empleados
como socialmente
deben de cumplir. responsable, el Código
de Ética, así como el
sistema de información
de hechos indebidos y la
protección a los
informantes.

7.Se recomienda que, además de las

obligaciones y facultades que prevén

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 las leyes específicas para cada
sociedad, dentro de las funciones del
Consejo de Administración se
incluyan las siguientes:
I. Definir la visión estratégica. II.
Vigilar la operación. III. Aprobar la
gestión. IV. Nombrar al Director
General y a los funcionarios de alto
nivel7 de la sociedad, así como
evaluar y aprobar su desempeño.
NO Práctica 5.
Se sugiere que el Consejo de
Administración incluya en su
informe anual a la Asamblea de
Accionistas, aspectos relevantes de
los trabajos de cada órgano
intermedio. Se sugiere que los
informes de cada órgano intermedio
presentados al Consejo, estén a
disposición de los accionistas junto
Durante varios meses se ha omitido por error información
con el material para la Asamblea, a
relevante sobre algunos créditos empresariales que están en
excepción de aquella información
cartera vencida. que debe conservarse en forma
confidencial. Además, se recomienda
que en el informe anual se incluyan
los nombres de los integrantes de
cada órgano intermedio.

32. Se recomienda que el Consejo de

Administración apruebe los
mecanismos que sean necesarios
para asegurar la calidad de la

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 información financiera que se le
presente; en el caso de que ésta
corresponda a períodos intermedios
durante el ejercicio, se vigilará que se
elabore con las mismas políticas,
criterios y prácticas con las que se
preparará la información anual. En
este proceso, se podrá auxiliar por los
auditores internos, externos y el
Comisario de la sociedad.
SÍ Práctica 6.
Se sugiere que la sociedad cuente con
los mecanismos de comunicación
necesarios que le permitan mantener
adecuadamente informados a los
accionistas e inversionistas en
general.
Práctica 7.
Se ha establecido una política para que los directores de una Se recomienda que, además de las
obligaciones y facultades que prevén
casa de cambio informen con oportunidad si mantienen una
las leyes específicas para cada
relación de algún tipo (personal, laboral, académica), poseen
sociedad, dentro de las funciones del
acciones y/o forman parte del consejo de administración de Consejo de Administración se
otras sociedades o empresas. incluyan las siguientes.
Establecer las políticas necesarias y
aprobar las operaciones con partes
relacionadas,8 así como decidir sobre
la contratación de terceros expertos
que emitan su opinión al respecto.
Práctica 8.
Se recomienda que las funciones del
Consejo de Administración no

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 involucren actividades de la
Dirección General y su equipo de
dirección, con objeto de que las líneas
de autoridad y de responsabilidad
sean transparentes.
SÍ Práctica 15.
Se recomienda que, con el propósito
de tomar decisiones más informadas,
el Consejo de Administración realice
las funciones de auditoría,
evaluación y compensación,
finanzas y planeación, que se definen
El área responsable de cumplir con determinadas tareas posteriormente en el Código, con el
informativas ante las autoridades debe controlar toda la apoyo de uno o varios órganos
información que requieren las distintas autoridades y intermedios según sea necesario.
coordinar la entrega de información en tiempo y forma. Práctica 23.
Se sugiere que se cumpla con las
siguientes funciones:
Práctica 26.
Se recomienda que el Comisario sea
una persona distinta a aquella que
dictamine los estados financieros de
la sociedad.

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Consejo de administración

Instrucciones: lee con atención la siguiente situación y contesta lo que se te solicita:

El licenciado González Ruiz, director general de la compañía de seguros GAR, ha presentado su solicitud de retiro por edad; sin
embargo, la empresa le ha pedido permanecer por dos meses más para poder nombrar su reemplazo. Con información anterior indica:

 Las funciones del consejo de administración en este caso.

Práctica 7.
Se recomienda que, además de las obligaciones y facultades que prevén las leyes específicas para cada sociedad, dentro de las funciones
del Consejo de Administración se incluyan las siguientes. Apartado 4

 Las decisiones sobre quién deberá de realizar el nuevo nombramiento.

Práctica 4.
Se sugiere que dentro de la información que se entregue a los accionistas, se incluya la propuesta de integración del Consejo de
Administración y el currículum de los candidatos con información suficiente para evaluar su categoría y, en su caso, su independencia.
Práctica 7.
Se recomienda que, además de las obligaciones y facultades que prevén las leyes específicas para cada sociedad, dentro de las funciones
del Consejo de Administración se incluyan las siguientes. Apartado 4
Nombrar al Director General y a los funcionarios de alto nivel7 de la sociedad, así como evaluar y aprobar su desempeño.

 El proceso mediante el cual se incorporará el nuevo director.

Práctica 7.
Apartadi 11 Promover el establecimiento de un Plan Formal de Sucesión para el Director General y los funcionarios de alto nivel.

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Basilea III

Instrucciones: lee con atención las siguientes situaciones y contesta lo que se te solicita:

Situación 1

Los Acuerdos de Basilea III consideran que por cada peso en chequeras o en plazos menores a 30 días, el banco debe mantener otro
peso en efectivo, Cetes o bonos corporativos AAA. Este principio se llama LCR (Liquidity Coverage Ratio). Utiliza la fórmula de LCR
para determinar la cantidad de la que el banco puede disponer para otorgar préstamos a sus clientes, a partir de los pasivos que se
mencionan a continuación:

 Depósitos en monedas y billetes: $50,000,000,000.00 x 100%

 Pasivos en cuenta de cheques: $60,000,000,000.00 x 100%
 Bonos en el Banco Central: $25,000,000,000.00 x 85%
 Acciones ordinarias por $1,000,000,000.00 x 50%
 Pasivos a 32 días por $27,000,000,000.00 x 0%
 Pasivos a 28 días por $15,000,000,000.00 x 3%

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 ENTRADAS
CONCEPTO IMPORTE FACTOR TOTAL
DEPOSITO EN MONEDAS Y BILLETES 50,000,000,000.00 100% 50,000,000,000.00
BONOS GARANTIZADOS 25,000,000,000.00 85% 21,250,000,000.00
ACCIONES ORDINARIAS 1,000,000,000.00 50% 500,000,000.00
ENTRADAS 71,750,000,000.00 $53,812,500,000.00
SALIDAS
CONCEPTO IMPORTE FACTOR TOTAL
DEPOSITO EN MONEDAS Y BILLETES 50,000,000,000.00 3% 1,500,000,000.00
PASIVOS EN CUENTA DE CHEQUES 60,000,000,000.00 100% 60,000,000,000.00
PASIVOS A 32 DÍAS 27,000,000,000.00 0 0.00
PASIVO A 28 DÍAS 15,000,000,000.00 3% 450,000,000.00
SALIDAS 61,950,000,000.00
SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES 9,800,000,000.00
LCR 8.82

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Situación 2

Calcula el importe que el banco puede prestar a sus clientes y que proviene de los pasivos generados por los depósitos anteriores, de
acuerdo con el porcentaje que deben mantener, según lo establecido en Basilea III.

Telfon, S. A. es cliente del Money Bank S. A y tiene los siguientes productos:

 Depósitos en cuenta de cheques por $5,000,000.00

 Pagaré bancario a 28 días por $45,000,000.00

Importe Factor Aplicando factor

 Depósitos en cuenta de cheques por 3%
$5,000,000.00 5,000,000,000.00 150,000,000.00
 Pagaré bancario a 28 días por $45,000,000.00 100%
45,000,000,000.00 45,000,000,000.00
Salidas Entradas Salidas de efectivo Fondo de HQLA
netas totales
45,000,000,000.00
150,000,000.00 44,887,500,000.00 150,000,000.00

112,500,000.00

LCR 0.003341688

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Fábricas de Londres es cliente del Money Bank S. A. y tiene los siguientes productos:

 Depósitos en cuenta de cheques por $4,750,000.00

 Pagaré bancario a 90 días por $30,000,0000.00
 Banca electrónica y operaciones de pago de nómina y cobranza.

Importe Factor Aplicando factor

 Depósitos en cuenta de cheques por $4,750,000.00 3%
4,750,000,000.00 142,500,000.00
 Pagaré bancario a 90 días por $30,000,0000.00 100%
30,000,000,000.00 30,000,000,000.00
 Banca electrónica y operaciones de pago de nómina y 0
cobranza. -

Salidas Entradas Salidas de efectivo netas totales Fondo de HQLA

30,000,000,000.00 142,500,000.00 29,893,125,000.00 142,500,000.00

106,875,000.00

LCR 0.004766982

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Lee con atención los siguientes planteamientos y realiza lo que se te solicita:

 Indica la importancia de los principios de Basilea III en el establecimiento del gobierno corporativo en instituciones financieras.

Mejorará considerablemente la calidad del capital bancario. La “calidad” es un concepto clave que suele olvidarse en favor de la
“cantidad” de capital regulatorio exigido en Basilea II. Los bancos deberán mantener un “colchón de conservación” del 2,5% del capital
ordinario para poder hacer frente a futuros periodos de tensión.

 Explica la importancia de los órganos de gobierno corporativo para evitar fraudes.

El gobierno corporativo, consiste en el sistema de pesos y contrapesos establecido en una empresa, buscando la estandarización y
transparencia de la información, así como la democratización y el apuntalamiento de los medios establecidos para la toma de decisiones.

Otro elemento es el de la confianza, pues la rendición de cuentas y generación de información estandarizada permite a accionistas
compenetrarse más con su gerencia, y a su vez alcanzar una mayor fluidez en la ejecución de negocios.

 Argumenta la relevancia de implementar una cultura corporativa enfocada en la ética para el control de fraudes.

Contar con un buen control y parámetros que puedan identificar oportunamente las malas practicas que se puedan presentar ante el
actuar de los representantes de las áreas indicadas.

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