Yo_______________________ identificado con______________en calidad de ___________________________

ante ese Despacho autorización para la solemnización de la reforma estatutaria consiste en la fusi
sociedades_______________y adjunto todos los requisitos contenidos en la siguiente lista de chequeo.
Cordialmente_____________________________________________

REFORMAS ESTATUTARIAS - CIRCULAR BÁSICA JURÍDICA

SI NO N/A
100-000005 de 2015
A. DOCUMENTACION BÁSICA PARA LAS SOLICITUDES DE
FUSIÓN
PRESENTACIÓN DEL TRÁMITE
Certificados recientes de existencia y representación legal de cada
una de las entidades participantes en el proceso
Se encuentra inscrito en el registro mercantil el representante legal
y su suplente
Se encuentra inscrito en el registro mercantil el revisor fiscal y su
suplente
Presentado por apoderado
El poder está debidamente otorgado
Se hizo la presentación personal del poder y acreditó la calidad de
abogado
Copia de las escrituras públicas o documentos que contengan los
estatutos vigentes de las sociedades intervinientes
ACTA
Copia completa del acta o documento privado contentivo de lo
sucedido en la reunión del máximo organo social en la cual se
haya adoptado la reforma, debidamente autorizada, con
constancia de su aprobación
Antelación (art. 13 Ley 222 de 1995)
Verificación medio utilizado para la convocatoria
Verificación quórum
Orden del día incluye el punto referente a la fusión y se indica la
posibilidad de ejercer el derecho de retiro) (art. 13 Ley 222 de
1995)
En el acta se dejó constancia de los socios o accionistas que
votaron en contra de la decisión.
En el caso de reuniones no presenciales u otros mecanismos para
la toma de desiciones se presenta la prueba de la comunicación
simultánea o sucesiva o el escrito en el cual los socios expresan el
sentido de sus votos
Compromiso de fusión (hace parte integrante del acta y contiene
todos los puntos a que se refiere el art. 173 C.Co.).
Aprobación de la fusión por la mayoría establecida en los
estatutos sociales o en la ley
Acta firmada por presidente y secretario, o en su defecto por el
revisor fiscal (art. 189 C.Co. en armonía con el art. 431 del C.Co.)

Acta aprobada por el máximo órgano social o por las personas

designadas para ello (art. 189 C.Co.)
DERECHO DE RETIRO
Certificación suscrita por el representante legal en la que conste si
se ejerció el derecho de retiro o no
Listado de los socios ausentes en la reunión en la que se aprobó
la reforma
Si se ejerció el derecho de retiro, el nombre de los socios o
accionistas que lo ejercieron y las condiciones en que se efectuó o
se proyecta efectuar la opción de compra o el reembolso de los
aportes

BONOS
La sociedad tiene bonos en circulación
Se acreditó el cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto 2555 de
2010
Se presentó a la reunión el informe elaborado por la entidad
emisora dirigido a los tenedores de bonos sobre la fusión y los
efectos sobre sus intereses cuya antigüedad no deberá exceder
de tres meses con respecto a la fecha de realizacion de la
asamblea.

El informe esta acompañado del concepto de la entidad que ejerza

las funciones de representante legal de los tenedores de bonos.

CONVOCATORIA

Copia del aviso de convocatoria

Certificación suscrita por el representante legal y revisor fiscal de
las sociedades en donde conste que el acuerdo de fusión se
mantuvo a disposición de los accionistas en las oficinas de la
administración por lo menos con 15 días hábiles de antelación a
la reunión

ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL DE LAS

SOCIEDADES PARTICIPES
Estado de situación financiera
Estado de resultado del periodo y otro resultado integral
Estado de cambios en el patrimonio
Estado de flujos de efectivo del periodo
Notas a los estados financieros
Una conciliacion patrimonial con corte a 1 de enero de 2014 para
grupo 1 y con corte a 1 enero de 2015 para grupo 2
La fecha de corte no es anterior a un mes a la fecha de la
convocatoria a la reunión del máximo órgano social respectivo
Deben encontrarse certificados, es decir, suscritos por el
representante legal y el contador público que los preparó (art. 37
Ley 222 de 1995)
Deben encontrarse dictaminados, es decir, suscritos por el revisor
fiscal, acompañados de su dictamen (art. 38 Ley 222 de 1995 -
Decreto 2420 de 2015)
El dictamen lo suscribe el contador público conforme a las normas
de su profesión, relativo a la naturaleza, alcance y resultados del
examén realizado, el cual está preparado, presentado y contiene
como minimo lo requerido en las normas aplicables y lo
establecido en las Normas de Aseguramiento Internacionales,
acorde con los señalado en el decreto 302 de 2015.

El dictamen se refiere a los aportes a seguridad social integral

(arts. 11 y 12 Decreto 1406 de 1999)
Si ha transcurrido un lapso superior a 3 meses entre la fecha de
corte de los estados financieros y la fecha de presentación de la
solicitud a esta entidad, deberá remitirse una certificación suscrita
por el representante legal y revisor fiscal de las sociedades, donde
conste si se han presentado eventos que puedan afectar
significativamente la situación patrimonial de las sociedades.

En el caso de que la sociedad no esté obligada a tener revisor

fiscal, el contador público de la misma emitirá una certificación
donde se haga constar claramente si la entidad ha efectuado en
forma correcta y oportuna sus aportes al sistema de seguridad
social integral (arts. 11 y 12 Decreto 1406 de 1999)
AVISO ACREEDORES
Certificación suscrita por el representante legal y revisor fiscal de
cada una de las sociedades, en donde conste el medio utilizado
en relación con cada acreedor para la comunicación del proyecto
de fusión (art. 5 inc 2 Ley 222 1995).
ESTUDIOS TÉCNICOS
Copia de los estudios técnicos de los activos sujetos a valoración.

Copia completa de los estudios técnicos efectuados para la

valoración de las acciones o cuotas sociales de cada entidad y
para determinar la relación de intercambio.
Se adjuntó el archivo del cálculo correspondiente, en Excel u otro
medio magnético idóneo
Hoja de vida de la o las personas que realicen los estudios
técnicos a que el refiere el numeral anterior, precisando sus
calidades y experiencia en relacion con la valoracion de empresas.

B. DOCUMENTACIÓN ESPECÍFICA PARA LAS SOLICITUDES

DE FUSIÓN
COMPROMISO DE FUSIÓN
Los motivos de la proyectada fusión y las condiciones en que se
realizará
Los datos y cifras, tomados de los libros de contabilidad de las
entidades que participan, que hubieren servido de base para
establecer las condiciones en que se realizará la fusión
La discriminación y valoración de los activos y pasivos de las
entidades que participarán en la fusión
Anexo explicativo de la metodología utilizada para la valoración de
las acciones o cuotas sociales de cada compañía y para
determinar la relación de intercambio
Estados financieros de todas las entidades que participan en la
fusión
INTEGRACIÓN PATRIMONIAL
Estado de situación financiera y estado de resultado consolidados
que presenten la integración patrimonial que se tendría a la fecha
de corte establecida para la fusión
Hoja de trabajo utilizada para la integración patrimonial, indicando
las eliminaciones efectuadas, la metodología y los supuestos
empleados.
Se adjuntó el archivo del cálculo correspondiente, en Excel u otro
medio magnético idóneo
PUBLICACIÓN AVISO
Original de la página del periódico de amplia circulación nacional
Los nombres de las sociedades participantes, sus domicilios y el
capital social, o el suscrito y el pagado, en su caso
El valor de los activos y pasivos de las sociedades
CONCEPTO SUPERINTENDENCIA DE INDUSTRIA Y
COMERCIO
Concepto de la Superintendencia de Industria y Comercio en
relación con el cumplimiento de las normas que regulan las
prácticas comerciales restrictivas, o copia de la solicitud realizada
ante dicha entidad

Certificación suscrita por el representante legal y revisor fiscal en

donde se indique que la entidad se encuentra dentro del régimen
de autorización general

Copia autorizada del acta resultante de la reunión del máximo

órgano social en la cual conste que dicho órgano ha sido
documetnado sobre el particular
______________________presento
a consiste en la fusión de las
de chequeo.
___

¿POR QUÉ?