CONTROL INTERNO INFORMÀTICO

• El Control Interno Informático es una función del

departamento de Informática de una organización,
cuyo objetivo es el de controlar que todas las
actividades relacionadas a los sistemas de información
automatizados se realicen cumpliendo las normas,
estándares, procedimientos y disposiciones legales
establecidas interna y externamente.
• Control Interno como cualquier actividad o acción
realizada manual y/o automáticamente para prevenir,
corregir errores o irregularidades que puedan afectar al
funcionamiento de un sistema para conseguir sus
objetivos
TIPOS DE CONTROLES INTERNOS
• Controles manuales; aquellos que son ejecutados por el personal del área
usuaria o de informática sin la utilización de herramientas
computacionales.
• Controles Automáticos; son generalmente los incorporados en el software,
llámense estos de operación, de comunicación, de gestión de base de datos,
programas de aplicación, etc.
Los controles según su finalidad se clasifican en:
• Controles Preventivos, para tratar de evitar la producción de errores o
hechos fraudulentos, como por ejemplo el software de seguridad que evita el
acceso a personal no autorizado.
• Controles Detectivos; trata de descubrir a posteriori errores o fraudes que
no haya sido posible evitarlos con controles preventivos.
• Controles Correctivos; tratan de asegurar que se subsanen todos los errores
identificados mediante los controles detectivos.
FUNCIONES DE CONTROL INTERNO
• Entre sus funciones específicas están:
• • Difundir y controlar el cumplimiento de las normas, estándares y
procedimientos al personal de programadores, técnicos y
operadores.
• • Diseñar la estructura del Sistema de Control Interno de la
Dirección de Informática en los siguientes aspectos:
• • Desarrollo y mantenimiento del software de aplicación.
• • Explotación de servidores principales
• • Software de Base
• • Redes de Computación
• • Seguridad Informática
• • Licencias de software
• • Relaciones contractuales con terceros
• • Cultura de riesgo informático en la organización
 DESARROLLO DE APLICACIÓN
• Ejercicio: desarrolle un control interno para cada
perfil profesional de una organización con
administración horizontal aplicando las siguiente
política:
1.- Los usuarios tendrán acceso únicamente al
mínimo de los recursos de una pc con su hardware
(limitado)
2.- Cumplirá el siguiente trabajo en la pc.
3.- El usuario responde únicamente a su inmediato
superior
FICHA MODELO