ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R.

BBVA BANCO CONTINENTAL

PAPELES DE TRABAJO

HOJA DE HALLAZGO N° 01

PERIODO: 01 de Enero del 2017 al 31 de diciembre del 2017.

EXISTE UN MAL ESTUDIO DE MERCADO PARA COMPRA DE INSUMOS PARA LA INSTALACION DE

LAS OFICINAS NUEVAS EN LIMA Y PROVINCIA.

CONCLUSIONES:

Al momento de realizar el control y los procedimientos para la compra de insumos para la

instalación de las nuevas oficinas en Lima y provincias, no ha sido la más eficiente, lo que ha
generado costos al banco.

RECOMENDACIONES:

Al Contador General:

Se recomienda aplicar un mayor manejo y control de los inventarios.

Al Gerente General:

Es importante aplicar una gestión en compra de insumos más eficiente y a su vez implementar un
sistema de control sobre estos procedimientos de abastecimientos.
 PERITO CONTADOR REPRESENTA INFORME PERICIAL

Expediente N° 15.000/04

Estimados:

CPC, Pedro Olaechea Sandoval, perito contable con Carnet N° 234-PERCONT identificado con DNI
40128790, con matricula 1852, PERJUD N° 810, con domicilio profesional en Av. Arequipa S/N,
cercado, designado por su despacho para realizar la pericia contable a la suscrita BBVA
CONTINENTAL.

Objeto de la Evaluación:

El objeto de la evaluación es determinar si los procedimientos de cotización de compra de los

insumos para la instalación de nuevas oficinas en Lima y provincia son eficientes.

Opinión Integral de Perito Evaluador:

Respetuosamente digo:

Que en cumplimiento de la tarea que se le ha encomendado. Teniendo en cuenta lo expuesto

concluyo:

a).- L a evaluación se ha efectuado con total independencia de criterio, aplicando las normas
vigentes; no asumiendo responsabilidad el perito, por la veracidad o no de la información escrita,
verbal o gráfica.

b).- Que el monto calculado que se origina por la diferencia entre lo que debieron costar los
insumos y lo que se compro es de 189340 nuevos soles.
Lima, 15 de mayo de 2018
Señores: Pacifico Seguros

Javier Prado 1425, San Isidro

Lima

Estimados señores:
A los efectos de una comprobación general de saldos, solicitamos de su gentileza, enviar
directamente a nuestros auditores.

Señores:

ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R.

Av. Arequipa 267- Lince

Lima – Perú

postmaster@ama-peru.com

Apartado 08-0405

Fax 752-4050

Los datos relativos a la (s) a favor de esta compañía al 31 de diciembre del 2017 según detalle:

 Números de las Pólizas

 Compañía Aseguradora
 Riesgos cubiertos
 Bienes o personas Aseguradas
 Vigencia de las Coberturas
Agradeciendo de antenamo a su cooperación en el sentido indicado, saludamos a ustedes.

Atentamente,

________________________________
Sello y Firma ( Representante Legal de la Empresa Auditada)

MODELO CARTA CIRCULARIZACION CON BANCOS ( Cuentas Bancarias)

Lima, 15 de mayo de 2018

Señor: Banco de Crédito del Perú

Miguel Búzate Miranda

Sectorista BCP

Crédito del Perú

Oficina San Isidro

Lima

Estimados señores:

Ref. : Saldo al 31 de diciembre de 2017

A los efectos de una comprobación general de saldos, solicitamos de su gentileza, enviar

directamente a nuestros auditores.

Señores:

ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R.

 Av. Arequipa 267- Lince

Lima – Perú

postmaster@ama-peru.com

Apartado 08-0405

Fax 752-4050

Un resumen de nuestras operaciones que mantenemos con ustedes, con la siguiente

información.

CONCEPTOS

1. Saldos de las cuentas bancarias según cuentas corrientes, de ahorros, a plazo y

otros
2. Certificados bancarios
3. Depósitos a plazo
4. Depósitos sujetos a Restricción
5. Libretas de Ahorros
6. Préstamos a plazo, aceptaciones, Valores, etc.
7. Cobranzas interiores y exteriores
8. Valores en Custodia
9. Contrato de cambio a plazo en vigencia
10. Documentos descontados.
11. Otras obligaciones: Carta de Crédito, Fianzas, etc.
12. Personas autorizadas a firmar contra las cuentas aperturadas u otros documentos.

Agradeciéndoles su cortesía de siempre, saludamos a ustedes.

________________________________
Sello y Firma ( Representante Legal de la Empresa Auditada)
MODELO CARTA CIRCULARIZACION CON ABOGADOS ( En el caso de que sea
Tercerización de Asesoría Legal)
Lima, 15 de mayo de 2018

Señor:

Dr. Pedro Huaco Mesta

Asesor Legal

BBVA CONTINENTAL

Av. Javier Prado 1290

San Isidro

Estimado señor:

Nuestros auditores ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R., están efectuando
la revisión anual de nuestros estados financieros al 31 de diciembre del 2017 por
consiguiente, les agradeceremos se sirvan proporcionarles directamente a ellos, la
información que se describe a continuación. Su respuesta deberá incluir asuntos que
ocurrieron antes del 31 de diciembre de 2017 y durante el periodo comprendido entre
esa fecha y la fecha de su respuesta.

Solicitamos de su gentileza, enviar directamente a nuestros auditores.

Señores:

ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R.

Av. Arequipa 267- Lince

Lima – Perú

postmaster@ama-peru.com

Apartado 08-0405
 Fax 752-4050

1) LITIGIOS PENDIENTES O INMINENTES (Excluyendo reclamos gravámenes no entablados)

Un relación de lo litigios, reclamos o gravámenes, indicando lo siguiente:

a. La naturaleza del litigio, reclamo o gravamen.

b. El progreso del caso hasta la fecha.
c. Como esta respondiendo o planea responder la Gerencia de la Compañía, el litigio, el
reclamo o gravamen, por ejemplo, defender el caso energéticamente o intentar
arreglarlo extrajudicialmente, y
d. Una evaluación de la posibilidad de un resultado desfavorable y un cálculo de la cantidad
o alcance de la pérdida potencial..

2) RECLAMOS Y GRAVAMENES NO INICIADOS

Indicar los reclamos y gravámenes no iniciados que la Gerencia de la Compañía considera

que probablemente serán iniciados y que si se inician, tienen por lo menos una razonable
posibilidad de resultado favorable.

La información debe incluir con respecto a cada caso:

a. La naturaleza del asunto

b. Como planea la Gerencia responder si se inicia el reclamo
c. La posible contingencia si se inicia el reclamo

Sírvanse suministrar a nuestros auditores cualquier información que ustedes consideren

necesaria para complementar lo anterior, incluyendo una explicación de aquellos asuntos
en los que sus puntos de vista puedan diferir de los expresados.
 3) OTROS ASUNTOS

Agradecemos identifiquen la naturaleza y las razones de cualquier limitación de sus

respuestas. También agradeceremos indiquen la cantidad que le adeudamos a ustedes
por sus honorarios y gastos al 31 de diciembre del 2005.

Atentamente,

_____________________

Sello y Firma ( Representante Legal de la Empresa Auditada

MODELO CARTA CIRCULARIZACION CON CLIENTES ( Cuentas X Cobrar)- Principales
Clientes ( 3 )

Lima, 15 de Mayo de 2018

Señores:
Empresa:………….
Contador o Gerente Financiero
Att: -………………
Dirección:…………………

Estimados señores:

Nuestros Auditores y ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R.L, están

efectuando la revisión anual de nuestros estados financieros. Con tal motivo, sírvanse
enviar un estado de cuenta con los saldos con ustedes al 31 de diciembre del 2017.

Agradeceremos enviar directamente a nuestros auditores:

Señores:
 ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R.

Av. Arequipa 267- Lince

Lima – Perú

postmaster@ama-peru.com

Apartado 08-0405

Fax 752-4050

Agradeciendo de antemamo a su cooperación en el sentido indicado, saludamos a

ustedes.

Atentamente,

___________________
Sello y Firma de Representante Legal.

MODELO CARTA CIRCULARIZACION CON PROVEEDORES ( Cuentas X Pagar)- Principales

Proveeores ( 3 )

Lima, 15 de mayo de 2018.

Señores:
Empresa:………….
Contador o Gerente Financiero
Att: -………………
Dirección:…………………

Estimados señores:

Nuestros Auditores y ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R.L, están

efectuando la revisión anual de nuestros estados financieros. Con tal motivo, sírvanse
enviar un estado de cuenta con los saldos con ustedes al 31 de diciembre del 2005.

Agradeceremos enviar directamente a nuestros auditores:

Señores:

ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL DE R.

Av. Arequipa 267- Lince

Lima – Perú

postmaster@ama-peru.com

Apartado 08-0405

Fax 752-4050

Agradeciendo de antemano a su cooperación en el sentido indicado, saludamos a ustedes.

Atentamente,

________________________________
Sello y Firma de Representante Legal
ACEVEDO MARZANO & ASOCIADOS S. CIVIL
DE R.L

Av. Arequipa 267- Lince

Señor: Banco de Crédito

del Perú

Miguel Búzate Miranda

Sectorista BCP

Crédito del Perú

Oficina San Isidro

Lima