EMPRESA COMERCIAL KAREN S.A.

ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

Efectivo y equivalente al efectivo 8000 Impuestos a la Renta 2500
Inversiones Financieras 1400 Impuesto General a la Venta 950
Otras cuentas por Cobrar 900 Otras cuentas por Pagar 700
Camioneta 32000 Deudas a Largo Plazo 1600
Depreciacion Acumulada -12800 TOTAL PASIVO 5750
Capital 27700
Reservas 5150
Resultados Acumulados -9100
TOTAL PATRIMONIO 23750
TOTAL ACTIVO 29500 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 29500

1. PRESUPUESTO DE COBRANZAS
CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Ventas 8,000 10,000 23,000
IGV 18% 1,440 1,800 4,140
Otras cuentas por cobrar 900 - -
Total Cobrado 10,340 11,800 27,140
ITF 0.005% 0.52 0.59 1.36

2. PRESUPUESTO DE COMPRAS Y PAGOS

CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Compras 6,000 7,100 8,600
IGV 18% 1,080 1,278 1,548
Computadora - - -
IGV 18% - - -
Total Pagado 7,080 8,378 10,148
ITF 0.005% 0.35 0.42 0.51

3. IGV POR PAGAR

CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Ventas 1,440 1,800 4,140
Compras 1,080 1,278 1,548
Computadora - - -
Ganancia 360 522 2,592
Pagado 360 522
Pagar Diciembre

4. DEPRECIACION
Camioneta 32,000
Depreciacion 20% 6,400
Mensual 533.33

5. IMPUESTO A LA RENTA
CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Ventas 8,000 10,000 23,000
Pagos al 2% 160 200 460
Pagado 160 200
Pagado de Diciembre

ANEXO 1 (SUELDOS)
CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Sueldo 1,700 850 850
Retenciones 13% 110.5 110.5 110.5
Pago neto 1,589.50 739.50 739.50
ITF 0.005% 0.08 0.04 0.04

ANEXO 2 (APORTES)
CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Sueldo 1,700 850 850
ESSALUD 9% 76.5 76.5 76.5
Bonificacion extraordinario 76.5 - -
Total Aportes 76.5 76.5 76.5

ANEXO 3 (APORTES Y CONTRIBUCIONES)

CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Aportes a Pagar 76.5 76.5 76.5
Contribucion a Pagar 110.5 110.5 110.5
A pagar 187 187 187
Pagado 187 187
Pagar Diciembre

ANEXO 4 (ITF 0.005%)

JULIO AGOSTO SETIEMBRE
(3) Ventas 0.52 0.59 1.36
(4) Compras 0.35 0.42 0.51
(6) Sueldo 0.08 0.04 0.04
(12) Multas SUNAT - - -
(13) Aumento Capital - - -
TOTAL 0.95 1.05 1.90

TOTAL ITF TRIMESTRE 9.22

ANEXO 5 (RESULTADOS ACUMULADOS)

JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Inicial -9,100.00 -9,487.28 -8,048.16
Resultado del mes -387.28 1,439.12 12,938.27
Final -9,487.28 -8,048.16 4,890.10

6. PRESUPUESTO DE CAJA
CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
INGRESOS
Saldo Inicial 8000 6,143 8,118
Otras cuentas por Cobrar 900
Ventas 9,440 11,800 27,140
Aumento de Capital
TOTAL INGRESOS 18,340 17,943 35,258
EGRESOS
Compras 7,080 8,378 10,148
Computadora
IGV (presupuesto 3) 360 522
Impuesto a la Renta (p 5) 160 200
Sueldos (anexo 1) 1,590 740 740
Bonificacion extraordinaria 77 - -
Retencion y Aportes (anexo 3) 187 187
Saldo Inicial IGV 950
Pago otras cuentas por pagar
Multa SUNAT
ITF Ventas 1 1 1
ITF Sueldos 0 0 0
ITF Compras 0 0 1
ITF Multas
ITF Aumento Capital
Saldo Inicial Rta 2,500
SUBTOTAL 12,197 9,826 11,798
Caja Minima 1,050 1,050 1,050
TOTAL EGRESOS 13,247 10,876 12,848
Exceso/Deficit 5,093 7,068 22,409
SALDO FINAL 6,143 8,118 23,459

7. ESTADO DE RESULTADOS (PROYECTADO)

CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Ventas 8,000 10,000 23,000
Costo de Ventas -6,000 -7,100 -8,600
Utilidad Bruta 2,000 2,900 14,400
Gastos
Multa
Sueldos y Gratificacion (anexo 2) -1,777 -850 -850
ITF (anexo 4) -1 -1 -2
Aportes (anexo 3 ESSALUD) -77 -77 -77
Depreciacion -533 -533 -533
Utilidad Operativa -387 1,439 12,938

8. SITUACION FINANCIERA (PROYECTADO)

ACTIVOS JULIO AGOSTO SETIEMBRE
Efectivo y Equivalentes 6,143 8,118 23,459
Otros activos financieros 1400 1400 1400
Pagos a cuenta IR 160 360 820
Otras cuentas por cobrar IGV 900
Computadora
Camioneta 32,000 32,000 32,000
Depreciacion -13,333 -13,867 -14,400
TOTAL ACTIVOS 27,270 28,011 43,279
PASIVOS Y PATRIMONIO
IGV (presupuesto 3) 360 522 2,592
Impuesto a la Renta (P - 5) 160 200 460
Aportes 9% (anexo 3) 77 77 77
Otras cuentas por pagar (saldo ini) 700 700 700
Deudas a largo plazo (B ini) 1600 1600 1600
Retenciones SNP (A - 3) 111 111 111
TOTAL PASIVOS 3,007 3,209 5,539
PATRIMONIO
Capital 27,700 27,700 27,700
Reservas 5150 5150 5150
Resultados Acumulados (A - 5) -9,487 -8,048 4,890
TOTAL PATRIMONIO 23,363 24,802 37,740
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 26,370 28,011 43,279
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
25,000 9,000 17,500
4,500 1,620 3,150
- - -
29,500 10,620 20,650
1.48 0.53 1.03

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

8,800 6,300 7,100
1,584 1,134 1,278
- - 2,600
- - 468
10,384 7,434 11,446
0.52 0.37 0.57

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

4,500 1,620 3,150
1,584 1,134 1,278
- - 468
2,916 486 1,404
2,592 2,916 486
1,404

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

 25,000 9,000 17,500
500 180 350
460 500 180
350

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

850 850 1,700
110.5 110.5 110.5
739.50 739.50 1,589.50
0.04 0.04 0.08

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

850 850 1,700
76.5 76.5 76.5
- - 76.5
76.5 76.5 76.5

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

76.5 76.5 76.5
110.5 110.5 110.5
187 187 187
187 187 187

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1.48 0.53 1.03
0.52 0.37 0.57
0.04 0.04 0.08
- 0.02 -
- 0.65 -
2.03 1.61 1.68

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

4,890.10 19,628.24 20,466.79
14,738.14 838.56 8,011.98
19,628.24 20,466.79 28,478.78

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

23,459 38,595 49,336

 29,500 10,620 20,650
13,000
52,959 62,215 69,986

10,384 7,434 8,378

3,068
2592 2916 486
460 500 180
740 740 1,590
- - 77
187 187 187

700
400
1 1 1
0 0 0
1 0 1
0
1

14,365 12,878 13,967

1,050 1,050 1,050
15,415 13,928 15,017
37,545 48,286 54,970
38,595 49,336 56,020

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

25,000 9,000 17,500
-8,800 -6,300 -7,100
16,200 2,700 10,400

-400
-850 -850 -1,777
-2 -2 -2
-77 -77 -77
-533 -533 -533
14,738 839 8,012

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

38,595 49,336 56,020
1400 1400 1400
1320 1500 1850

2,600
32,000 32,000 32,000
 -14,933 -15,467 -16,000
58,381 68,770 77,870

2,916 486 1,404

500 180 350
77 77 77
700 700
1600 1600 1600
111 111 111
5,903 3,153 3,541

27,700 47,700 47,700

5150 5150 5150
19,628 20,467 28,479
52,478 73,317 81,329
58,381 76,470 84,870