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Nº 002-2007-
Marco de la Texto Único Ordenando Establece Medidas para la EF/77.15, que
Administración de la Ley N° 28693 – Cautela del Adecuado Uso aprueba la Directiva
Financiera del Sector Ley General del de los Recursos Públicos de Tesorería Nº
Público. Sistema Nacional de en los Gobiernos 001-2007-EF/77.15
Tesorería. Regionales y Locales. y sus modificatorias.
R.D. Nº 004-
R.D.Nº 036-2010-EF/77.15, Dictan 2011-EF/52.03,
R.D. Nº 026- disposiciones en materia de Constituyen el
80-EF/77.15, Ley N° 27287 – procedimiento y registro “Registro de
que aprueba las Ley de Títulos relacionados con adquisiciones de Fondos Públicos”
Normas Valores. bienes y servicios y establecen en la Dirección
Generales de plazos y montos límites para General de
Tesorería. operaciones de encargo. Endeudamiento
y Tesoro Público.
Conjunto de órganos, normas,
Ley Nº 28112, Ley Marco de la
Administración Financiera del Sector procedimientos, técnicas e
Público.
instrumentos orientados ala
administración de los fondos
públicos en las entidades y
organismos del Sector Público,
cualquiera que sea la fuente de
Texto Único Ordenando de la Ley N° financiamiento y uso de los
28693 – Ley General del Sistema
Nacional de Tesorería mismos.
- Realizar la eficiente administración de los fondos
públicos, atendiendo a los principios de unidad de caja,
economicidad, veracidad, oportunidad, programación,
OBJETIVOS seguridad y transparencia en su gestión.
- Establecer las normas específicas para una eficiente
DEL SISTEMA gestión de los procesos de captación y utilización de los
fondos públicos en las entidades.
- Hacer el registro oportuno de las operaciones de
fondos públicos derivados de la gestión financiera, así
como de la presentación de la información confiable y
transparente en un contexto de responsabilidad y
búsqueda de estabilidad fiscal.
-Como lo señala el MEF, comprende la administración
TESORO centralizada de los recursos financieros por toda fuente
de financiamiento generados por el Estado y
PÚBLICO considerados en el presupuesto del Sector Público, por
parte del nivel central y de las oficinas de tesorerías
institucionales, de manera racional, óptima,
minimizando costos y sobre la base de una adecuada
programación.
Los fondos públicos son todos los recursos financieros de naturaleza tributaria
y no tributaria o por financiamiento que se generan, obtienen u originan en
la producción o prestación de bienes y servicios que las unidades ejecutoras
o entidades públicas realizan, con sujeción a las normas que los regulan. Se
orientan a financiar los gastos del presupuesto del sector público de manera
eficiente y con atención a las prioridades del desarrollo del país.
Los fondos públicos provenientes de la recaudación tributaria nacional, así
como aquellos ingresos no tributarios, son administrados y registrados por la
DGETP.
Los fondos públicos generados u obtenidos en la producción o prestación
de los bienes y servicios autorizados con arreglo a ley, se encuentran bajo la
administración y registro de las unidades ejecutoras (UE) y entidades
públicas que los generan
- Los fondos públicos provenientes de la recaudación tributaria nacional
asi como de aquellos ingresos no tributarios, son administrados y
registrados por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.
- Los fondos públicos generados u obtenidos en la producción o
prestación de los bienes y servicios autorizados con arreglo a Ley, se
encuentran bajo la administración y registro de las unidades ejecutoras y
entidades que las generan.
CUENTA ÚNICA DEL TESORO
PÚBLICO
LA CUENTAS
OTRAS BANCARIAS
CUENTA CUENTAS DE DONDE SE
PRINCIPAL DE LAS CUALES ES MANEJAN
LA DGETP TITULAR LA FONDOS
DGETP PÚBLICOS
Las Cuentas
Bancarias de
NO FORMAN ESSALUD
PARTE DE LA CAJA
ÚNICA
Las cuentas de las
Empresas Pública
CUENTAS BANCARIAS
SUBCUENTAS SUBCUENTAS
BANCARIAS DE BANCARIAS DE
INGRESOS GASTOS
Director General
de
Unidad Ejecutora Administración
y
Municipalidades
Tesorero
Determinación
En esta etapa es Es la etapa en la que se
indispensable identificar hace efectiva la
Percepción o recaudación
y registrar las cobranza, recepción o
condiciones y plazos o depósito en las cuentas
periodicidad en que se respectivas de los
habrá de producir la fondos previamente
percepción o determinados
recaudación de los
fondos públicos
•El depósito del producto de la
recaudación debe efectuarse
dentro de las 24 horas de su
percepción.
a) Fase de Determinado
Es la fase a través de la cual la entidad identifica e individualiza al contribuyente, usuario o
deudor tributario, señalando los hechos generados del ingreso o la obligación tributaria
determinando la base imponible, el monto cuantía del tributo.
b) Proceso
Para iniciar el registro del SIAF en la fase de determinado, el usuario debe ingresar al módulo
SIAF.
c) Documentos
- Resoluciones de determinación
- Orden de pago
- Recibo de ingreso
- Nota de abono
- Resolución de multa
- Documento de donación
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DETERMINADO
Seleccionaelsubmódulo«Aplicaciones»,haceruncliceinmediatamenteelsistemamostrará
1 Submódulo:aplicaciones
variasopciones:RegistroSIAF,Rendición,Modificación,DocumentosEmitidos,Contabiliza,etc.
Alseleccionarselaopción«RegistroSIAF»,secolocaelcursorenelícono«Crear»,luego
sedebehacerunclicparaqueelsistemamuestreenformaautomáticaenelrecuadro
2 Opción:RegistroSIAF
Expedienteelnúmeroderegistro.Enadelante,estenúmeroseráelNúmerodeRegistro
SIAFquepermitiráidentificarestaoperaciónentodaslasetapasdelprocesoderegistro.
Enloscampos«Entidad»y«Destino/Origen»,elsistemaconsignapordefectoelcódigo
3 Campo:entidad/destino
ynombredelaEntidadydeDestino/Origen.
Fase de Determinado
Enelcampo«MesdeEjecución»,sedebeconsignarencifrasyletraselmesenquese
Es la etapa a través de la cual la entidad 4 Campo:mesdeejecución
registralaoperación.
identificaeindividualizaalcontribuyente,
usuarioodeudortributarioseñalandolos
hechosgeneradoresdelingresoolaobliga- Ubicarelcursorenelcampo«TipodeOperación»,elsistemaactivarálaayudaF1donde
ción tributaria determinando la base 5 Campo:tipodeoperación
seselecciona«Y»(Ingresos-OperacionesVarias).
imponible,elmontoocuantíadeltributo.
Registro Proceso
SIAF ParainiciarelRegistroSIAFenlaFasede Yaquenosetratadeunaadquisición,enelcampo«ModalidaddeCompra»seconsigna
Fase de Determinado,elusuariodebeingresaral 6 Campo:modalidaddecompra NA(NOAplicable)yenelcampo«Área»,elsistemamuestrapordefectoladenomina-
móduloSIAF. cióndelaentidad.
Determinado
Documentos
• Resolucióndedeterminación Luego,seregistraenelcampo«Ciclo»laletra«I»(Ingreso)yenelcampo«Fase»,laletra
• Ordendepago «D»(Determinado),acontinuaciónelsistemamuestraunapantallaconlossiguientes
7 Campo:ciclo
• Recibodeingreso camposdesactivadosoinhabilitados:RUCdelProveedor,MediodePago,Cta.,Año,
• Notadeabono Bco/Cta.,SaldodeCalendarioyCadenasFuncionales.
• Resolucióndemulta
• Documentodedonación
Enelcampo«DocumentoA»sedeberegistrarlasiguienteinformacióncontenidaenel
RecibodeIngreso:
8 Campo:DocumentoA Código :Registrarelcódigoasignadoalosrecibosdeingreso(066).
Enelcampo«MejorFecha»seregistralafechaestimadaparalarecaudacióndelingreso
9 Campo:mejorfecha
(registrelamismaquefiguraenelrecibodeingreso).
Diríjirsealcampo«FuentedeFinanciamiento»yregistrarenelprimerrecuadro«O»el
10 Campo:fuentedeFinanc. códigodeltipoderecursosyenelsegundorecuadro«Fte»elcódigoasignadoporel
sistemaalafuentedefinanciamientocorrespondiente.
11 Campo:moneda Enelcampo«Moneda»seregistraeltipodemoneda:SolesoDólares.
12 Campo:tipodecambio Ubíqueseenelcampo«Tipodecambio»yregistreeltipodecambiodedólar.
Eneláreade«Clasificador,DescripciónyMonto»registrarelmontodelingresoylos
14 Clasificad.descrip.monto códigosdelaCadenadelIngresodequesetrate.
FasedeDeterminado Finalizadoelregistro,seprocedea«Grabar»yhabilitarparaelenvíolainformación
Es la etapa a través de la cual la entidad registradadelDeterminado(enEstado«P»);paratalefecto,sedebepresionarenel
identificaeindividualizaalcontribuyente, 15 Grabar cursor,unclicenelíconodel«Diskett».Automáticamenteelsistemamuestraeldetalle
usuarioodeudortributarioseñalandolos delosdatosingresadosenelregistrodelDeterminado.Acontinuaciónsedeberealizar
hechosgeneradoresdelingresoolaobliga- elenvíodelainformaciónalMEF.
ción tributaria, determinando la base
imponible,elmontoocuantíadeltributo.
Registro Proceso EnvíodelainformacióndelaFasedeDeterminado,parainiciarelprocesodeenvíode
SIAF lainformacióndelafasededeterminado,sedebeactivarelModeminstaladoenla
ParainiciarelregistroSIAFenlaFasede
Fase de Determinadoelusuariodebeingresaralmó- 16 Envío:Fasedeterminado entidad,conlafinalidaddequepasedelEstado«P»(encolorazul)alEstado«N»(encolor
verde)paraquedespuéssea«Aprobado»Estado«A»(encolornegro);sedebeactivarel
Determinado duloSIAF,elmismo...............
«Modem»(dispositivoelectrónico)instaladoenlaUnidadEjecutora.
Documentos
• Resolucióndedeterminación.
• Ordendepago. ActivadoelModem,sedebeingresaralmóduloSIAF-GLdelaentidad,elcualpresenta
• Recibodeingreso. variossubmódulos,conelcursorubicadoenelsub-módulo«Correo»sepulsaunclicy
• Notadeabono. 17 Sub-módulo:correo
elsistemamostrarátresopciones,eligiendolaopción«TransferenciadeDatos»;acto
• Resolucióndemulta. seguidosepulsaunclicenelícono«Enviar»paradarinicioalatransmisión.
• Documentodedonación.
Unavezculminadoelproceso,sepulsaunclicenelícono«Salir»,comprobandolaconfor-
19 Ícono:Salir midaddelprocesodetransmisión,cuandoelsistemamuestraelRegistroSIAFenlíneas
azulesyelmensaje«ProcesoTerminado».Quieredecirqueelprocesohaconcluido.
20 Ícono:Libro TerminadoesteprocesosedebesalirdelRegistroSIAF,paraellosedeberápulsarunclic
enelícono«Libro».
3.3 FASE DE RECAUDADO O
PERCIBIDO
a) Fase de Percibido
Es el proceso a través del cual se efectiviza la percepción de los recursos públicos de
distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determinadas
en la fase anterior, procediéndose a su depósito y/o colocación en las respectivas
cuentas bancarias, así como en el registro del SIAF (registro en libro presupuestal y
financiero).
b) Proceso
Luego de haber efectuado el registro de determinado, se procede a registrar la fase de
percepción, para lo cual se debería ingresar el módulo SIAF de la unidad ejecutora y con
el cursor se seleccionará el sub módulo aplicaciones, el mismo que mostrará varias
opciones, los mismos que están indicados en el cuadro derecho.
c) Documentos
- Recibo de ingresos
- Transferencias de fondos
- Notas de abono
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DE PERCIBIDO - RECAUDADO U OBTENIDO
1 Sedebeseleccionarlaopción«RegistroSIAF»,inmediatamenteelsistemamostraráenel
campo«Expediente»elnúmeroderegistrodelaoperación,alquepreviamenteseconfirmará
OpciónSIAF elclasificadordelgastoregistradoenlaFasedelDeterminado,sepulsaelíconoAceptar.
Campo:Expediente
Luego,conelbotónderechodelmousesepulsaunclicyelsistemamostraráunaventana
2 convariasopciones,seseleccionalaopción«InsertarFase»yelsistemamostraráen
formaautomáticaenelcampo«Ciclo»laletra«I»(Ingreso),seaceptayacontinuaciónen
Opción:InsertarFase elcampo«Fase»sedigitalaletra«R»(Recaudado).Alefectuaresteregistro,elsistema
Campo:Ciclo
muestralapantallade«DeterminadosproRecaudar»dondesedebeconfirmarlainforma-
Campo:Fase ciónhaciendounclicen«Aceptar».
FasedePercibido
Eselprocesoatravésdelcualseefectiviza
lapercepcióndelosrecursospúblicosde Acontinuación,seregistranlossiguientesdatosenelcampo«DocumentoA»:
distintas fuentes de financiamiento, las 3 Códigodelapapeleta : Registrarelcódigoasignadoalapapeletadedepósito.
mismasquefueronidentificadasydetermi- Dedepósito : (034).
nadasenlafaseanterior,procediéndoseasu Campo:Documento Número : RegistrarelnúmerodelaPapeletadeDepósito.
depósitoy/ocolocaciónenlasrespectivas A Fecha : Lafechadeldepósito,segúnlaPapeletadeDepósito.
cuentasbancarias,asícomoenelregistro
SIAF(RegistroenLibrosPresupuestalyFi-
Registro nanciero) Enelcampo«Cta.Cte.»Seregistranlosdatossiguientes:
4
SIAF Proceso Año : ElañodematrículadelaCta.Cte.EnelmóduloSIAF-GL.
LuegodehaberefectuadoelRegistrode
Fase de Campo:CuentaCorriente
Banco : Elcódigoasignadoalaentidadbancaria.
Determinado,seprocedearegistrarlaFase Cuenta : ElcódigodelaCta.Cte.Bancaria.
Percibido dePercepción,paralocualsedeberáingre-
sarelmóduloSIAFdelaunidadejecutoray
conelcursorseseleccionaráelsubmódulo 5 ParaelingresodelefectivoaCaja,elregistroseefectúaenelcampo«DocumentoB»,para
«Aplicaciones»elmismoquemostraráva- talefectoseharáunclicenelbotónderechodelmouse,elsistemamostraráunrecuadro
riasopciones,losmismosqueestánindica- Campo:DocumentoB condosopciones:Documento/Eliminarseeligelaopción"InsertarDocumento".
dosenelcuadroderecho.
Documentos
• Recibodeingresos. Lainformaciónqueseregistraenelcampo«DocumentoB»sonlosdatosquecorres-
• Transferenciasdefondos. pondealRecibodeIngresos:
• Notasdeabono. 6 Código : Registrarelcódigoasignadoalosrecibosdeingreso.
Número : RegistrarelnúmerodelrecibodeIngreso.
Fecha : LafechadelRecibodeIngreso.
Campo:DocumentoB Recibido : Registrarelnombredequiénserecibeelingreso(sisondiversos,seregis-
trarálapalabra«Varios»).
Monto : Elimporterecibido.
7 Culminadoelprocesoseprocedea«Grabar»lainformaciónregistradadelRecaudado
(enEstado«P»),paraelefectosedebehacerconelcursorunclicenelíconodel«Diskett».
Automáticamente,elsistemamuestraeldetalledelosdatosingresadosenelRegistro
Campo:Grabado
delRecaudado.AcontinuaciónsedeberealizarelenvíodelainformaciónalMEF.
ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DE PERCIBIDO
8 ParainiciarelprocesodeenvíodelaInformacióndelapercepción,sedeberá
activareldispositivoelectrónico«Módem»afindequepasedelEstado«P»(en
colorazul)alEstado«N»(encolorverde)paraquedespuéssea«Aprobado»Estado
Activar: MÓDEM «A»(encolornegro).
ActivadoelMódemsedeberáingresaralMódulodelSIAF-GLdelaentidad,elcual
9 presentarávariossubmódulos,conelcursorubicadoenelsubmódulo«Correo»se
FasedePercibido pulsaunclicyelsistemamostrarátresopciones,seeligelaopción«Transferencia
Eselprocesoatravésdelcualseefectiviza Ingresar:AlmóduloSIAF deDatos».Acontinuación, sepulsaunclicenelícono«Enviar»paradarinicioa
lapercepcióndelosrecursospúblicosde latransmisión.
distintas fuentes de financiamiento, las
mismasquefueronidentificadasydeter-
minadasenlafaseanterior,procediéndose
asudepósitoy/ocolocaciónenlasrespec-
tivas cuentas bancarias, así como en el
VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO
registro SIAF (Registro en Libros
Registro PresupuestalyFinanciero)
SIAF Proceso
LuegodehaberefectuadoelRegistrode 10 Culminadoelprocesodelenvío,elRegistroSIAFseponeenEstado«T»(encolorgris),
Fase de locualsignificaqueyafuetransmitido.Elsistemadevuelvevíacorreoelectrónicola
Determinado,seprocedearegistrarlaFase
Percibido dePercepción,paralocualsedeberáingre- informacióndelPercibidoenEstado«A»(Aprobado);inicialmentelaUnidadEjecutora
Verificación:EstadoT recibelainformacióndelregistroenEstado«V»(Verificado).
saralmóduloSIAFdelaunidadejecutoray
conelcursorseseleccionaráelsubmódulo
«Aplicaciones»,elmismoquemostraráva-
riasopciones,losqueestánindicadosenel
cuadroderecho.
11
Documentos Unavezculminadoelproceso,sepulsaunclicenelícono«Salir».Secompruebala
• Recibodeingresos. conformidaddelprocesodetransmisióncuandoelsistemamuestraelRegistroSIAF
• Transferenciasdefondos. Ícono:Salir enlíneasazulesyelmensajeProcesoTerminado.
• Notasdeabono.
TerminadoesteprocesosedebesalirdelRegistroSIAF,paraellosepulsaráunclicen
12 elícono«Libro».
RegistrodeCuentasBancarias.-ParaelregistrodecuentasbancariasquelasUnida-
desEjecutorasaperturenparaelmanejoderecursosfinancierosprovenientesdediver-
Ícono:Libro sasfuentesdefinanciamiento,elSIAF-GLhaestablecidoopcionesparaqueademásde
laSubcuentaBancariadeGastos(porlaF/FRecursosOrdinarios)seregistrenotras
CuentasBancarias.
continúa...
continúa...
13 Losprocedimientosquesedebenseguirsonlossiguientes:
SedebeingresaralmóduloSIAF-GLyconelcursorseseleccionaelsubmódulo
Submódulo:Aplicaciones «Aplicaciones»;elsistemamostrarávariasopciones.
FasedePercibido 14
Eselprocesoatravésdelcualseefectiviza Al seleccionar la opción «Cuenta Bancaria» el sistema mostrará los campos
lapercepcióndelosrecursospúblicosde «Código,Número,MonedayTipo».
Opción:Cta.Bancaria
distintas fuentes de financiamiento, las
mismasquefueronidentificadasydetermi-
nadasenlafaseanterior,procediéndoseasu
depósitoy/ocolocaciónenlasrespectivas
cuentasbancarias,asícomoenelregistro
SIAF(RegistroenLibrosPresupuestalyFi-
nanciero) Para registrar una nueva Cuenta Bancaria, se deberá pulsar un clic en el botón
Registro derechodelmouseparaactivarlaopción«Insertarregistro»,estandoubicadoen
Proceso 15
SIAF cualquieradeloscampossiguientes:
LuegodehaberefectuadoelRegistrode
Fase de Número :RegistrarelnúmerodelaCta.Cte.
Determinado,seprocedearegistrarlaFase
Percibido Opción:InsertarRegistro Moneda :RegistrarS/.NuevosSoles.
dePercepción,paralocualsedeberáingre-
Tipodecuenta:Seregistra(C-CuentaCorriente)
sarelmóduloSIAFdelaunidadejecutoray
Elsistemapordefectodesignael«Año»yelCódigodelaCuentaBancaria.
conelcursorseseleccionaráelsubmódulo
«Aplicaciones»elmismoquemostraráva-
riasopciones,losqueestánindicadosenel
cuadroderecho.
Documentos
• Recibodeingresos 16
• Transferenciasdefondos ParaubicarelbancoqueserequiereincorporaralaTabladeCuentasBancarias,
• Notasdeabono sedebeutilizarlosbotonesdelaBarradeDesplazamiento.
Tabla:Ctas.Bancarias
17
Finalmente,luegodehaberconsignadoelN.ºdeCuenta,MonedayTipodeCuenta,
sedebeprocedera«Grabar»lainformaciónregistrada.
Opción:Grabar
continúa...
13 Losprocedimientosquesedebenseguirsonlossiguientes:
SedebeingresaralmóduloSIAF-GLyconelcursorseseleccionaelsubmódulo
Submódulo:Aplicaciones «Aplicaciones»;elsistemamostrarávariasopciones.
FasedePercibido 14
Eselprocesoatravésdelcualseefectiviza Al seleccionar la opción «Cuenta Bancaria» el sistema mostrará los campos
lapercepcióndelosrecursospúblicosde «Código,Número,MonedayTipo».
Opción:Cta.Bancaria
distintas fuentes de financiamiento, las
mismasquefueronidentificadasydetermi-
nadasenlafaseanterior,procediéndoseasu
depósitoy/ocolocaciónenlasrespectivas
cuentasbancarias,asícomoenelregistro
SIAF(RegistroenLibrosPresupuestalyFi-
nanciero) Para registrar una nueva Cuenta Bancaria, se deberá pulsar un clic en el botón
Registro derechodelmouseparaactivarlaopción«Insertarregistro»,estandoubicadoen
Proceso 15
SIAF cualquieradeloscampossiguientes:
LuegodehaberefectuadoelRegistrode
Fase de Número :RegistrarelnúmerodelaCta.Cte.
Determinado,seprocedearegistrarlaFase
Percibido Opción:InsertarRegistro Moneda :RegistrarS/.NuevosSoles.
dePercepción,paralocualsedeberáingre-
Tipodecuenta:Seregistra(C-CuentaCorriente)
sarelmóduloSIAFdelaunidadejecutoray
Elsistemapordefectodesignael«Año»yelCódigodelaCuentaBancaria.
conelcursorseseleccionaráelsubmódulo
«Aplicaciones»elmismoquemostraráva-
riasopciones,losqueestánindicadosenel
cuadroderecho.
Documentos
• Recibodeingresos 16
• Transferenciasdefondos ParaubicarelbancoqueserequiereincorporaralaTabladeCuentasBancarias,
• Notasdeabono sedebeutilizarlosbotonesdelaBarradeDesplazamiento.
Tabla:Ctas.Bancarias
17
Finalmente,luegodehaberconsignadoelN.ºdeCuenta,MonedayTipodeCuenta,
sedebeprocedera«Grabar»lainformaciónregistrada.
Opción:Grabar
REGISTRO DE INGRESO
a. Registro del Determinado:
Documento A: 000.
Fuente de Financiamiento: 09 RDR.
Tipo de Recurso: 7.
Clasificador : 000000 – Div. 486 Recursos RDR de Entidades
Centralizados en la CUT.
b. Registro del Recaudado
Fuente de Financiamiento: 09 RDR.
Tipo de Recurso: 7.
Documento A: 099 Papeleta de deposito T6.
Documento B: 066 Recibo de Ingresos.
Banco: 999.
Cuenta :999.
Sobre el Ingreso Recaudado en estado “P” Pendiente, realizar el registro
del T6 seleccionando la opción “Depósito T6”.
En el Nº Depósito consignar “6666666666666” (13 veces 6).
En el concepto consignar : “515 Depósitos a la CUT por FF. Distintos a R.O.”
La recepción
Compromiso satisfactoria
de los bienes
Devengado
Girado
La prestación El
Pagado cumplimiento
satisfactoria
de los de los
servicios términos
contractuales
• El registro del Devengado procede si los datos del Compromiso han sido registrados
previamente en el SEACE.
• El Devengado se registra afectando en forma definitiva la Específica del Gasto
Comprometida, con lo cual queda reconocida la obligación de pago.
• El Gasto Devengado formalizado en el SIAF‐SP al 31 de diciembre de cada Año Fiscal,
puede ser pagado hasta el 31 de enero del Año Fiscal siguiente
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DEVENGADO
1 SeleccionarconelcursorelSubmódulo«Aplicaciones».Elsistemamostrarávariasop-
ciones:RegistroSIAF,Rendición,ModificaciónRegistroSIAF,DocumentosEmitidos,
Contabiliza,ContabilizaDocumentosEntregados,ContabilizaDocumentosPagados,
Submódulo:Aplicaciones
NotasdeContabilidad,Planillas,CONSUCODE,COA-SUNAT.
2 Seleccionarlaopción«RegistroSIAF»,elsistemamostraráenelcampo«Expedien-
te»elnúmeroderegistrodelaoperación.Elquepreviamenteconfirmaráelmontoy
FasedeDevengado elclasificadorregistradoenlaFasedelCompromiso,luegoseaceptarápulsandoel
Eselactomedianteelcualsereconoceuna Campo:Expediente ícono«Acepta»
obligacióndepago,derivadodeuncompro-
misocontraídoenlafaseanterior,compren-
delaliquidaciónfinaldelcompromisome-
diante la comprobación o verificación de Luego, conelbotónderechodelmouseseprocederáapulsarunclic(enunespacioen
conformidaddelbienrecepcionado,delser- blanco)paraqueelsistemamuestreunaventanaconvariasopciones,seseleccionará
3
viciocumplido,asícomohabercumplidocon la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en forma automática en el campo
losrequisitosadministrativosylegalesexi- «Ciclo»laletra«E»(gasto)elmismoqueseaceptaráactoseguidoseregistraráenel
gidos por la entidad para los gastos sin Opción:Insertarfase campofaselaletra«D»(Devengado)«TipodeGiro»N(Normal)yenelrecuadro«Notas»,
contraprestacióninmediataodirecta(plani- sedigitaunaglosareferidaalaoperación.
llas,valorizaciones,otrosgastos).
Registro Proceso
SIAF Parainiciarelregistrodelgastodevengado,
Fase de seingresaalmóduloSIAF-GLdelaentidad, Enelcampo«DocumentoA»sedigitanlosdatossiguientes:
Devengado Código : SeregistraelcódigoasignadoporelSIAF-GLyquecorrespondealdocumento
elcualmostrarálapantallaendondesepue- delproveedorobeneficiario.Pordefecto,elsistemamostrarácomoDocu-
denobservarlossiguientesmódulos:siste-
mas,tablas,aplicaciones,procesos,consul- 4 mentoAelcódigo001(factura),debiendoserconfirmadoomodificadoha-
tas, reportes utilitarios y correo, luego se ciendousodelaTecladeayudaF-1,quepermiteelaccesoallistadodecódigos
delosdocumentos.
desarrollaránlosprocesosindicadosenel Campo:DocumentoA
Código : Seregistraelcódigodeldocumento.
cuadroderecho.
Documentos Serie : Seregistraelnúmerodeseriedeldocumento.
• Facturas, boletas de venta, valorizacio- Número: Seregistraelnúmerodeldocumento.
Fecha : Seingresalafechadeldocumento.
nesuotroscomprobantesdepagoreco-
nocidosporlaSUNAT.
• Planillasdepago,pensiones,órdenesde
compra,órdenesdeservicios,planillasde 5 Enelcampo«MejorFechadePago»seregistralafechaqueseesperaefectuarelpago
dietas,rendición,FPPE,etc. (datoimportanteparalaDirecciónNacionaldelTesoroPúblicoefectúelaprograma-
Campo:Mejorfecha cióndelpago).
Seprocedea«Grabar»lainformaciónregistradadelDevengado(EstadoP),paratal
6 efecto,sedeberápulsarunclicenelíconodel"Diskett".Automáticamenteelsistema
mostraráeldetalledelosdatosingresadosenelregistrodelDevengadoenlossiguientes
Opción:Grabar recuadros:C,F,Doc,Serie,Número,Fecha,Mejorfecha,F.Fin.,Montoinicial.Aconti-
nuación,sedeberealizarelenvíodelainformaciónalMEF.
ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DEL DEVENGADO
7 Parainiciarelprocesodeenvíodelainformacióndeldevengadosedeberáactivarel
«MODEM»afindequepasedelEstado«P»(encolorazul)alEstado«N»(encolorverde)
Activar: MÓDEM paraquedespuéssea«Aprobado»(Estado«A»encolornegro).
8 ActivadoelMODEM,sedebeingresaralmóduloSIAF-GL,elmismoquepresentará
FasedeDevengado variossubmódulos,ubicandoconelcursorelsubmódulo«Correo»pulsandounclic,y
Eselactomedianteelcualsereconoceuna elsistemamostrarátresopciones,seeligelaopción«TransferenciasdeDatos»luego
Submódulo:Correo sepulsaunclicenelícono«Enviar»paradarinicioalatransmisión.
obligacióndepago,derivadodeuncompro-
misocontraídoenlafaseanterior;compren-
delaliquidaciónfinaldelcompromisome-
diante la comprobación o verificación de VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO
conformidaddelbienrecepcionado,delser-
viciocumplido,asícomohabercumplidocon
losrequisitosadministrativosylegalesexi-
9
gidos por la entidad para los gastos sin Concluidoelprocesodeenvío,elRegistroSIAFefectuadoporlaentidadseponeen
contraprestacióninmediataodirecta(plani- Estado«T»(encolorgris),loquesignificaqueyafuetransmitido.
llas,valorizaciones,otrosgastos). Opción:EstadoT
Registro Proceso
SIAF Parainiciarelregistrodelgastodevengado,
Fase de seingresaalmóduloSIAF-GLdelaentidad,
Devengado LaDirecciónNacionaldelTesoroPúblicoatravésdelSIAF-GLrecibelainformación
elcualmostrarálapantalladondesepueden sobreelregistrodeldevengado,verificandosuconsistenciaconelcompromisode
observarlossiguientesmódulos:sistemas,
gastoregistradoyapruebalaautorizacióndegirocorrespondienteparaatenderel
tablas,aplicaciones,procesos,consultas, 10 gastodeacuerdoala«MejorFechadePago»registradaporlaunidadejecutora.
reportesutilitariosycorreo,luegosedesa-
LaUnidadEjecutoraatravésdesumóduloSIAF-GLrecibeyconocevíacorreo
rrollaránlosprocesosindicadosenlecuadro
Opción:EstadoA electrónicolainformacióndelDevengadoaprobadoconAutorizacióndeGiro(el
derecho. registrodelDevengadosepresentaenEstado«A»Aprobado);inicialmentela
Documentos
unidadejecutorarecibelainformacióndelregistrodeldevengadoenEstado«V»
• Facturas, boletas de venta, valorizacio- (Verificado).
nesuotroscomprobantesdepagoreco-
nocidosporlaSUNAT.
• Planillasdepago,pensiones,órdenesde
compra,órdenesdeservicios,planillasde
dietas,rendición,FPPE,etc. 11 Concluídoelproceso,sepulsaunclicenelícono«Salir».Secompruebalaconformidad
delprocesodetransmisión,cuandoelsistemamuestraelRegistroSIAFenlíneas
Ícono:Salir azulesyelmensaje«ProcesoTerminado».
12
TerminadoesteprocesosedebesalirdelRegistroSIAF,paraellosepulsaunclic,conel
cursorubicadoenelícono«Libro».
Ícono:Libro
DEVENGADO
Módulo Administrativo – Registro del Devengado
Se consigna el monto
correspondiente al
servicio del mes
según contrato.
DEVENGADO
Módulo Administrativo – Registro del Devengado
Habilitar el
Registro del
Devengado
OBLIGACIONES DE PAGO
Pago Electrónico de
Carta Orden Carta Orden (068) impuestos a Sunat
Electrónica (084)
(081)
Compromiso •Planilla de •Para pagos en •igv - oper. int. - cta.
remuneraciones, entidades distintas propia
pensiones, personal del Banco de la •igv-reg.proveedor.-
Devengado CAS, personal de Nación. retenciones
SECIGRA, SERUM, •renta 4ta y 5ta categ.
Girado propinas a retenciones
practicantes, SNP de Transferenciaa •salud essalud seg
proyectos de Cuenta de Terceros regular trabajador
Pagado Inversión, (081) •sctr essalud s.c.t.r
beneficiarios de •essalud +vida
programas sociales, •A los proveedores •snp - ley 19990
retenciones de del Estado, a través •snp-asegura tu
planillas por de entidades del pension - prima
mandato judicial. Sistema Financiero
Nacional.
REGISTRO SIAF-GL DEL GASTO GIRADO
1 Conelcursorseseleccionaelsubmódulo«Aplicaciones»,elsistemamuestravarias
opciones:RegistroSIAF,Rendición,ModificaciónRegistroSIAF,Documentosemiti-
dos, Contabiliza, ContabilizaDocumentos Entregados, ContabilizaDocumentos
Submódulo:Aplicaciones Pagados,NotasdeContabilidad,Planillas,CONSUCODE,COA-SUNAT.
2 Alseleccionarlaopción«RegistroSIAF»,elsistemamostraráenelcampo«Ex-
pediente»elnúmeroderegistrodelaoperación,alquepreviaconfirmacióndel
Campo: Expediente MontoyClasificadorregistradoenlaFasedelDevengado,se"Acepta".
LuegoconelbotónderechodelMouseseprocedeahacerunclic(enunespacioen
GastoGirado 3 blanco)paraqueelsistemamuestreunaventanaconvariasopciones,seselecciona
Atravésdelaetapadegirado,sedainicioal laopción«InsertarFase»yelsistemamostraráenformaautomáticaenelcampo
procesodecancelaciónparcialototaldelas «Ciclo»laletra«G»(Gasto)seaceptayacontinuaciónenelcampo«Fase»,sedigita
Opción:InsertarFase laletra«G»(Girado)«TipodeGiro»N(Normal),yenelrecuadro«Notas»,sedigita
obligacioneslegalmentecontraídasporcon-
ceptodebienes,servicios,remuneraciones unaglosareferidaalaoperación.
Registro yotrosgastosasumidosporlaentidad.
SIAF Proceso
del Gasto SeingresaalmóduloSIAF-GLdelaunidad
Girado ejecutora,elcualmostraráunapantalladon- Enelcampo«DocumentoA»sedigitanlosdatossiguientes:
deseaprecialossiguientessubmódulos: Código : SeregistraelcódigoquecorrespondaalComprobantedePagooCarta-
4 Orden(éstecódigohasidoasignadoporelsistema).
sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, Serie : En este caso, no se efectúa ningún registro (sólo es para el caso de
consultas,reportes,utilitariosycorreo,pos-
teriormentesedeberáseguirlosprocedi- Campo:DocumentoA registrodefacturas,boletas,etc.).
mientosmostradosenelcuadroderecho. Número: SeregistraelnúmerodelComprobantedePagoodelaCarta-Orden.
Fecha : SeregistralafechaenqueserealizaelregistrodelafasedeGirado.
5 Enelcampo«Cta.Cte.»ConlaTecladeAyuda(F-1)sedebedigitarlosdatossiguientes:
Año : Seregistra2006,quecorrespondealañodelregistro.
Bco. : SeregistraelcódigoquecorrespondealBanco.
Campo:Cta.Cte. Cta. : SeregistraelcódigoquecorrespondealaCta.Cte.,Cta.Bancaria.
6 Ubicandoelcursorenelcampo«DocumentoB»,seefectúaunclicconelbotón
derechodelmouseyapareceunaventanapequeña,sedebehacerclicenlaopción
Campo:DocumentoB «Insertardocumento» .
Luego,conlatecladeAyudaF-1seeligeconuncliclaopciónquecorrespondeal
códigodeChequey/oCarta–Orden,asignadoporelsistemaSIAF-GL,yseprocede
7 adigitarenlosrecuadrosrespectivos,lasiguienteinformación:
Número: Seregistralanumeracióndelchequey/oCarta-Orden,másundígitode
codificacióndeseguridadj(estenúmeronoapareceenlapantalla).
Opción: Fecha : Seregistralafechadegirodelchequey/oemisióndelaCarta-Orden.
Nombre: Seregistralarazónsocialdelbeneficiario.
Importe : Seregistraelmontodelchequegiradoy/odelaCarta-Orden.
8
Luego,seprocedea«Grabar»lainformaciónregistradadelGastoGirado,parael
efectosedebehacerunclicenelíconodel«Diskett»
Opción:Grabar
12 ActivadoelMÓDEM,sedebeingresaralmódulodelSIAF-GLdelaUnidadEjecutorael
cualpresentavariossubmódulos,conelcursorubicadoenelsubmódulo«Correo»sehace
unclicyelsistemamostrarátresopciones,seeligelaopción«TransferenciadeDatos»,
Ícono:Salir acontinuaciónsehaceunclicenelícono«Enviar»paradarinicioalatransmisión.
13
TerminadoelprocesosedebesalirdelRegistroSIAF,paraelloseseleccionaráel
ícono«Libro».
Ícono:Libro
GastoGirado
AtravésdelaetapadeGirado,sedainicioal VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO
procesodecancelaciónparcialototaldelas
obligacioneslegalmentecontraídasporcon-
ceptodebienes,servicios,remuneraciones
Registro yotrosgastosasumidosporlaentidad.
SIAF
Proceso
del Gasto SeingresaalmóduloSIAF-GLdelaunidad 14
LaDirecciónNacionaldelTesoroPúblicorecibeatravésdelSIAF-GLlainformación
Girado ejecutora,elcualmostraráunapantalladon- delaUnidadEjecutorasobreelregistrodelGastoGiradoefectuadoyprocedea
verificarsuconsistenciaconlaautorizacióndegiroaprobada.Realizadoesteproce-
deseaprecialossiguientessubmódulos: Opción:GastoGirado
sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, so,seapruebalaautorizacióndepago,deacuerdoalmontogirado.
consultas,reportes,utilitariosycorreo,pos-
teriormentesedeberáseguirlosprocedi-
mientosmostradosenelcuadroderecho.
15
LaautorizacióndepagoestransmitidavíaelSIAF-GLenformasimultáneaalBancode
laNaciónyalaUnidadEjecutora.
Opción:Autoriz.dePago
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL PAGO
• LaOficinadeTesoreríadelaunidadejecutoraprocedeaentregarelchequegirado
FasedePago alproveedor(dentro delos5días).
Enestafase,seprocedeaextinguirparcial • LasAgenciasyOficinasdelBancodelaNaciónprocedenaefectivizarelpagodel
ototalmentelaobligacióncontraídaporla chequealproveedor.
entidad o unidad ejecutora, hasta por el • ElSIAF-GLcargalainformacióndelpagoefectuadoporelBancodelaNaciónyla
montodelgastodevengadoygirado.Los transmitealaDirecciónNacionaldelTesoroPúblicoyalaunidadejecutora.
mismosquehansidoregistradosanterior-
menteconcargoalasdiferentescuentas
corrientes y fuentes de financiamiento,
conforme a los procedimientos de pago
establecidosenladirectivaanualdeteso-
rería.
Proceso VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVIO REALIZADO
ParatalefectoesindispensablequelaU.E.
Registro hayarecepcionadoatravésdelSIAFlaau-
SIAF torizacióndegiroydepagocorrespondien-
Fase del tes(porlosrecursosprovenientesdelTeso-
Pago ro Público - R.O.) y en el caso de fondos 1 Abiertalapantalladel«RegistroSIAF»delaUnidadEjecutora,elsistemamuestra
provenientesdefuentesdefinanciamiento enformaautomáticalainformacióndelpagorealizado(delchequeefectuadoporel
obtenidasyadministradasporlapropiauni- Opción:RegistroSIAF BancodelaNación),enlossiguientesrecuadrosCiclo«G»(Gasto),«P»(Pagado),
daddeberáverificarladisponibilidadres- TipodeGiro«N»(Normal),saldoMN,elimporteymontoactualdelpagorealizado.
pectoalosmontosdepositadosenlares-
pectivacuentabancaria.
Por otro lado, el registro administrativo
delafasedelpagoesrealizadoenforma
automáticaporelsistemayesejecutado 2 ParainiciarelprocesodeenvíodelainformacióndelDevengadosedeberáactivarel
enfuncióndelaefectivizacióndelpago «MÓDEM»afindequepasedelEstado«P»(encolorazul)alEstado«N»(encolorverde)
querealizaelBancodelaNacióndelche- Opción:EstadoP. paraquedespuéssea«Aprobado»(Estado«A»encolornegro).
quey/ocarta–ordenemitidaporlaU.E.en
basealaautorizacióndegiroaprobadoporla
DNTP(Estado«A»delregistrodevengado).
3 Concluídoelproceso,seseleccionaráelícono«Salir».Secompruebalaconformidad
delprocesodetransmisióncuandoelsistemamuestraelRegistroSIAFenlíneas
Opción:Salida azulesyelmensaje«ProcesoTerminado».
GIRADO
Módulo Administrativo – Registro del Girado
Al recibir la
aprobación del
devengado se
inserta la fase de
girado
Se registran los datos del girado como : documento “A”, código de cuenta, año y banco,
documento “B”, así como monto correspondiente.
GIRADO
Módulo Administrativo – Registro del Girado
La firma electrónica es la
condición para que el GIRO
«viaje». En este caso el tipo de
Firma es «Transferencia a
Cuenta de Terceros».
GIRADO
Módulo Administrativo – Registro del Girado
BASE LEGAL :
• RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03, emitido por el
Ministerio de Economía y Finanzas el 20 de Julio del 2011.
Establecen disposiciones en el proceso de Programación de Pagos de
las Unidades Ejecutoras y Municipalidades y para su registro en el SIAF
– SP
• RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 040-2011-EF/52.03, emitido por el
Ministerio de
Economía y Finanzas el 31 de Diciembre del 2011. Modifican la R.D. N°
005-2011- EF/52.03, mediante la cual se establecieron
disposiciones en el Proceso de Programación de Pagos de las
Unidades Ejecutoras y Municipalidades y para su registro en el SIAF -
SP
5.2 ¿QUE ES LA PROGRAMACIÓN MENSUAL DE PAGOS?
ENTIDAD
DGPP ENTIDAD PUBLICA DGETP
FINANCIERA
PROGRAMACION Envía PROGRAMACIÓN PROCESA
DE COMPROMISOS Transmite
MENSUAL DE CALENDARIO PROCESAN PAGOS
ANUALES-
PAGOS DE PAGOS
PCA
SIAF - SP
EJECUCIÓN DE
GIRADOS
Giro Aprobado
GESTIÓN DE
PAGOS
5.3 AMPLIACIONES DE CALENDARIO MENSUAL DE PAGOS
• Se solicita por toda fuente de financiamiento a través del SIAF-SP, siempre que se
haya registrado el Gasto Devengado.
• La solicitud con cargo a fondos distintos de los administrados en la Cuenta Única de
Tesoro Público (CUT), se procesa, determina y transmite a través del SIAF-SP sobre
la base de la actualización automática según el monto requerido.
• El procesamiento de la solicitud con cargo a fondos administrados en la CUT, que
exceda el monto límite establecido, se sujeta a la evaluación de la DGETP, previa
sustentación suscrita por el Director General de Administración.
5.4 PLAZOS PARA ENVIAR LA PROGRAMACION MENSUAL DE PAGOS Y
AMPLIACIONES
PROCEDIMIENTOS:
Los procedimientos de registro en el SIAF a tomar en cuenta son:
1. Matricular cuenta bancaria para gastos de RDR de la CUT.
2. Matricular cuenta bancaria (automático) para ingresos a CUT
3. El traslado del RDR de la cuenta recaudadora a la CUT.
4. Otorgamiento de la Asignación Financiera
5. Registro de los Intereses generados de la RDR en la CUT
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
1. Matricula de la cuenta bancaria para R.D.R. = R.O.
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
2. Matrícula automática de la nueva cuenta bancaria “tesoro”
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Compromiso
244 TR -0
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Devengado
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Girado
Cuenta
Central
RDR
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Determinado
TR -7
486
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Determinado
TR -7
486
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Recaudado
Cuenta
Principal
CUT
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
T6
515
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
4. Asignación Financiera
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
5. Intereses generados de la RDR en la CUT
El objetivo del registro del abono en cuenta
de Proveedores, es que a través del SIAF-SP,
se va a poder cancelar devengados a
proveedores con abono directo en su
cuenta, en cualquier banco del sistema
financiero.
Comprende a operaciones de adquisición
de bienes y servicios con Rubro Recursos
OBJETIVO
Ordinarios, RDR, Recursos por privatización,
Encargos hasta las Operativas pueden
trabajar con esta modalidad.
BASE LEGAL
Compromiso
Devengado
Documento A
009
GIRADO
Documento B
084 + Archivo
Registro de FIRMAS
Responsables ELECTRONICAS
Validación de
TRANSMITE AL
Datos de Servidor
MEF
Público
48 hrs antes de la
fecha establecida por RECIBE GIRADO
AUTORIZADO Y
el cronograma de pago
APRUEBA GIRO ARCHIVO CON
RELACION DE
DEPOSITOS
RECIBE ABONO
(por concepto de
Remuneración o
Retenciones Judiciales)