PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

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89
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892
90
92
94
95
 97
974
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Caja MN
Caja ME
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes en Istituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas
Cuentas Corrientes para fines especificos
Otros Equivalentes de efectivo

Otros Equivalentes de efectivo

Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos Sujetos a restrinción
Fondos Sujetos a restrinción
BCP. Cta.0074-3456782
BANCO DE LA NACION Cta.0076-2976573
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Inversiones al Valor Razonable
Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
Valores emitidos por el Sistema Financiero
Valores emitidos por empresas
Otros Tìtulos represantivos
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta.
Valores emitidos o garantizados por el Estado.
Valores emitidos por el sitema financiero.
Valores emitidos por empresas.
Otros tTìtulos representativos en deuda
Activosfinancieros - compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de cliente
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprabantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Suucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Asociadas
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Gerentes
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios Públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones no financieras
Préstamos de instituciones financieras
Depósitos en garantia por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activos inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por derivados financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Instrumentos de cobertura
Cobranza dudosa
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos Biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Ottras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costo financiero (Intereses)
Seguros
Seguros contra Todo riesgo
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activo inmovilizado
Otros gastos contratados por anticipado
Permiso de circulación
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas y boletas por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias manufacturadas
Al costo
Al valor razonable
Mercaderías de extracción
Productos agropecuarias y piscicolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías Inmuebles
Otras mercaderías
Mercaderías desvalorizadas
Mercaderías manufacturadas
Recursos Extraídos
Productos agropecuarios y piscicolas
Inmuebles
Otras mercaderías
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos Inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación - Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y pisicolas terminados
Productos Inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación - Productos terminados
SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Sub Productos
Desechos y desperdicios
Sub productos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y pisicolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación - Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos estraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financición - Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderías
Materiaa primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscicolas
Mercaderías Inmuebles
Otras mercaderías
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación - Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos Inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación - Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias auxiliares, suministros y repuestos
Materias auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema Financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros títulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversión
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participación de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversión
Asociaciones en participación y consorcios
Otros títulos representativos de patrimonio
Desavalorizadas de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Rurales
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones administrativos
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - edificaciones
Almacenes
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - almacenes
Edifcaciones para producción
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación . Edificaciones para producción
Instalaciones
Costo de adquisición o construcción
Revaluación
Costo de financiación - Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Maquinarias de explotación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y Enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para proceso de información (de cómputo)
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Costo de financiación inversiones inmobiliarias
Costo de financiación . Edificaciones
Costo de financiación - Inmueble, maquinaria y equipo
Costo de financiación - edificaciones
Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
ACTIVOS INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Minerales
Petróleo y gas
Madera
Otros recursos extraíbles
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación - Activos biológicos de orifgen vegetal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación - Activos biológicos de orifgen vegetal
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos en desarrollo - Costo
Activos biológicos en desarrollo - Costo de financiación
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participacion de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participacion de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones - Costo de adquisición o constrcción
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotación
Activos biológicos en producción - Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costo de explotación y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos

TRIBUTOS POR PAGAR

Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV- Cta propia
IGV- Servicios prestados por no domiciliados
IGV- Regimen de percepciones
IGV- Regimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Derechos aduaneros

Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Impuesto a las transaciones financieras
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular

Administradoras de fondos de pensiones

Empresas prestadoras de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Costos financieros
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Intereses por pagar comerciales
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES
Accionistas (o Socios)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones

Otros Instrumentos financieros por pagar

Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo
Inmuebles, maquinaria y equipo
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - VINCULADAS
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiación
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activos inmovilizados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES DIVERSAS
Provisión para litígios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO REFERIDO
Pasivo tributario diferido - patrimonio
Pasivo tributario diferido – resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesoreria
ACCIONARIADO DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacion
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos y pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Perdida
EXCEDENTE DE REVALUACION
Excedente de revaluación propio
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de ejercicios anteriores
Perdidas acumuladas
Perdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderias
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccion
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
conbustibles
materiales de oficina
aceite
Repuestos
neumaticos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados a las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderias
Trasnporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Trasnporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros gastos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias en extraccion
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderias
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccion
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacion
Atencion al personal
Gerentes
Seguridad, prevision social y otras contribuciones
Regimenes de prestaciones de salud
Regimenes de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de Salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contrubuciones al SENCICO Y EL SENATI
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacion por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Comisiones
Corretajes
Produccion encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
mantenimiento de omnibus
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios basicos
Energia electrica
Energia electrica
Gas
Agua
Agua
Telefono
Telefono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones y relaciones publicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a la venta
Impuesto a las transacciones financieras (ITF)
Gobierno regional
Cánones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasifero
Canon pesquero
Canon petrolero
Canon hidroenergetico forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Gobierno local

Tributos al gobiernos regionales y locales

Cotizaciones con carácter de tributo
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Subscripciones
Licencias y derechos de vigencia
licencia para permiso de circulacion
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacion y desarrollo
Gestion medioambiental
Otros gastos de gestion
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderias
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biologicos
Obligaciones financieras
Participacion en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el metodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTO FINANCIERO
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos en instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emision y colocacion de instrumentos representativcos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Perdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
incremento en el valor de compra
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medicion de activos y pasivos al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicion a valor agregado
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacion
Depreciacion de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacioon
Edificaciones - Costo de financiacion
Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento - inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacion de inmuebles maquinaria y equipo - costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacion
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiacion
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo de financiacion
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Amortizacion de intangibles
Amortizacion de intangibles adquiridos - costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacion de intangibles adquiridos - revaluacion
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacion de intangibles - generados internamente - revaluacion
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacion de activos
Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacion de existencias
Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacion de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacion de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorizacion de activos biologicos en produccion
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Provisiones
Provisiones para litigios
Provision para litigios - costo
Provision para litigios - actualizacion financiera
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - costo
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - actualizacion financiera
Provision para reestructuraciones
Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente
Provision para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
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Productos de extraccion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
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Variacion de productos en proceso
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Prodcutos extraidos en proceso de transformacion
Prodcutos agropecuarios y piscicolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencia de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variacion de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacion de existencias de servicios
PRODUCCION DEL ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicación
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracion y desarrollo
Formulas, diseños y prototipos
Activos biologicos
Activos biologicos en desarrollo de origen animal
Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacion capitalizados
Costos de financiacion - inversiones inmobiliarias
Costos de financiacion - inversiones inmobiliarias - edificaciones
Costos de financiacion - inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacion
Costos de financiacion - intangibles
Costos de financiacion - activos biologicos en desarrollo
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
descuentos obtenidos por pronto pago
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DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
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OTROS INGRESOS DE GESTION
Servicios en beneficio del personal
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Regalías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacion
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacion de cuentas de valuacion
Recuperacion - cuentas de cobranza dudosa
Recuperacion - desvalorizacion de existencias
Recuperacion - desvalorizacion de inversiones mobiliarias
Enajenacion de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Recuperacion de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestion
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo Realizable
Mercaderias
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilzado
Inversiones inmobiliarias
Activos biologicos
Participacion en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo de valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Intereses ganados
Depósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicion de activos y pasivos al valor razonable
Otros ingreos financieros
Ingresos financieros en medicion a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Produccion de bienes
Produccion de servicios
Produccion de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACION
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Parcicipacion de los trabajadores corriente
Parcicipacion de los trabajadores diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta corriente
Impuesto a la renta diferido
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida

COSTO DE PRODUCCIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
ITF
 LISTA DE POEVEEDORES
RUC APELLIDOS Y NOBRE O RS TELEFONO
20321518125 TRASPORTE TURS ANGEL DIVINO S.A.C 965974061
70693609 IVAN RIMARACHIN HERRERA 965974061
20105893321 GRIFOS CHOTA SRL
20825469810 REPUESTOS CHOTA EIRL
20798900206 RAMIREZ SAC
10275648795 SOTO LI JOSE
20364587912 AUTONOR CAJAMARCA SAC
20534685126 MTC
20100045368 RIMAC SEGUROS
20354512789 ELECTRONORTE SAC
20283246512 SEMAPA
20100017491 TELEFÓNICA DEL PERÚ S.A.A
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: MAYO 2018

RUC: 20505853712
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE TRANSPORTES CHOTA S.A.C

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL CUENTA CONTABLE

CONDICION IGV

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES,

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL

CH001 5/2/2018 5/2/2018 01 001 0023644 06 20105893321 GRIFOS CHOTA SRL 60321 2

CH002 5/4/2018 6/3/2018 01 002 0000456 06 20825469810 REPUESTOS CHOTA EIRL 60331 2

CH003 5/5/2018 5/5/2018 01 001 0000852 06 20798900206 RAMIREZ SAC 60322 2

CH004 5/7/2018 5/7/2018 01 001 0184649 06 20825469810 REPUESTOS CHOTA EIRL 60331 2

CH005 5/9/2018 5/9/2018 01 001 0023856 06 20105893321 GRIFOS CHOTA SRL 60321 2

CH006 5/11/2018 6/10/2018 01 003 0000891 06 10275648795 SOTO LI JOSE 60323 2

CH007 5/13/2018 5/13/2018 01 123 0045236 06 20364587912 AUTONOR CAJAMARCA SAC 63411 2

CH008 5/15/2018 5/15/2018 01 001 0003265 06 20534685126 MTC 18911 4

CH009 5/17/2018 5/17/2018 01 001 0023964 06 20105893321 GRIFOS CHOTA SRL 60321 2

CH010 5/19/2009 6/18/2009 07 005 0000956 06 10275648795 SOTO LI JOSE 60323 2

CH011 5/21/2018 5/21/2018 08 002 0000123 06 20105893321 GRIFOS CHOTA SRL 60321 2

CH012 5/23/2018 6/22/2018 01 345 0021453 06 20100045368 RIMAC SEGUROS 18211 2

CH013 5/25/2018 5/31/2018 01 001 0452315 06 20354512789 ELECTRONORTE SAC 63611 2

CH014 5/27/2018 5/31/2018 14 4868 0098754 06 20283246512 SEMAPA 63631 4

CH015 5/29/2018 6/16/2018 14 004 36548972 06 20100017491 TELEFÓNICA DEL PERÚ S.A.A 63641 2

CH016 5/31/2018 5/31/2018 01 001 0024103 06 20105893321 GRIFOS CHOTA SRL 60321 2

TOTALES
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE BASE

IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV

S/. 2,000.00 S/. 360.00

S/. 2,265.44 S/. 407.78

S/. 200.00 S/. 36.00

S/. 3,500.00 S/. 630.00

S/. 2,040.00 S/. 367.20

S/. 915.25 S/. 164.75

S/. 2,000.00 S/. 360.00

S/. 2,060.00 S/. 370.80

-S/. 120.00 -S/. 21.60

S/. 20.00 S/. 3.60

S/. 9,822.00 S/. 1,767.96

S/. 355.93 S/. 64.07

S/. 549.15 S/. 98.85

S/. 2,080.00 S/. 374.40

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 27,687.78 S/. 4,983.80

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL

BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

GRAVADAS

S/. 2,360.00

S/. 2,673.22 S/3.276

S/. 236.00

S/. 4,130.00

S/. 2,407.20

S/. 1,080.00

S/. 2,360.00 89452156 5/13/2018

460.00 S/. 460.00

S/. 2,430.80

-S/. 141.60 5/11/2018 01 003 00891

S/. 23.60 5/17/2018 01 001 23964

S/. 11,589.96 S/3.274

S/. 420.00

S/. 25.00 S/. 25.00

S/. 648.00

S/. 2,454.40

S/. 485.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 33,156.58