Elaborado CPC: Miley

HOSPITAL por: Collazos E.

CUESTIONARIO DE
REGIONAL
“DANIEL ALCIDES CONTROL INTERNO Fecha: 25/04/2018
CPC: Paolo
CARRION”
Revisado por: Velásquez
Dávila

ÁREA: Tesorería

1. OBJETIVOS:

1.1. Determinar si se presentan todos los fondos recibidos.

1.2. Asegurar de la corrección de los ingresos registrados.
1.3. Asegurarse que el saldo sea correcto.

2. CUESTIONARIO:
2.1. Área de tesorería
2.2. Subgerencia de ingresos

RESPUESTAS
PREGUNTAS N/A SI NO COMENTARIOS

x En el área administrativo
1. ¿Se halla el área de tesorería del hospital
separado de otros?

2. ¿Están claramente definidas El responsable del área: el

las líneas de autoridad y x cajero
responsabilidad?

3. ¿Existen Manuales de Los manuales de

Funciones y Procedimientos x Funciones y
escritos? procedimientos
están forma virtual.
4. ¿Se encuentra todo el
personal que participa en x Ubicados en su respectivo
cobros, pagos, manejo de área.
efectivo?
5. Las cuentas bancarias:
¿están autorizadas por el X
director del hospital?
 6. ¿Con cuantas cuentas
bancarias cuenta el hospital
y cuál es el propósito de
cada una?
7. ¿El cajero lleva solamente la
documentación y registros
oficiales de Caja?
8. ¿Existe un Presupuesto
Financiero o de Caja?
9. ¿Hay funcionarios
responsables a cargo de la
custodia de:
9.1. Recaudaciones a
Depositar?
10. ¿Cuáles son las fuentes
fundamentales u orígenes
del efectivo recibido?
11. ¿Dónde y cómo se recibe el
ingreso?
12. ¿Qué clase de registros de
ingresos de Caja se usan?
13. ¿Se preparan recibos por
toda cobranza?
14. ¿Se depositan las cobranzas
diariamente?
15. ¿Se cerciora la gerencia que
las cobranzas fueron
depositadas en los bancos?
Con 2 cuentas, destinados
x para:
-Cobros por medicamento
-cobros por operaciones y
tratamientos.
x
x Destinado a futuras
necesidades o
emergencias que se
puedan presentar.
x
x El cajero es el encargado
de depositar el dinero
recaudado.
Venta de medicamentos,
operaciones, cirugías,
tratamientos .
En caja y en efectivo
Boletas, facturas, recibos
de ingreso.
x En cada operación que se
realiza
x Al finalizar el día
Mediante una notificación
x al director del Hospital.