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Índice
Introducción................................................................................................................................. 6
Capítulo 1: Idea de Negocio........................................................................................................ 7
Capítulo 2: Análisis PESTEL ................................................................................................... 10
1.1 Factor político - legal: ......................................................................................................... 10
Tabla N° 1: Parámetros de cuota por RUC ............................................................................ 11
1.2 Factor económico: ............................................................................................................... 13
1.3 Factor social:........................................................................................................................ 17
Grafica N°1: Demografía en Piura por provincias................................................................. 18
Grafica N°2: Demografía en Piura por edades ....................................................................... 18
Grafica N°3: Demografía en Piura por sexo ........................................................................... 19
Grafica N°2: Población de Piura.............................................................................................. 19
1.4 Factor tecnológico: .............................................................................................................. 20
1.5 Factor ambiental: ................................................................................................................ 23
Capítulo 3: Fuerzas de PORTER ............................................................................................ 24
1.- Competidores ....................................................................................................................... 24
Análisis de competencia directa ....................................................................................... 24
Historia de la empresa: ............................................................................................................. 25
Clientes:...................................................................................................................................... 25
Ubicación: .................................................................................................................................. 25
Análisis de competencia indirecta .................................................................................... 26
2.2 Consumidores ...................................................................................................................... 27
2.3 Sustitutos .............................................................................................................................. 28
Qué hacer cuando no hay mango ............................................................................................. 29
2.4 Proveedores .......................................................................................................................... 30
Proveedores de botellas de 500 ml y corchos: Cork Perú ...................................................... 30
Proveedores de etiquetas autoadhesivas: Garino ................................................................... 31
Proveedores de cintillo de seguridad: Promart ...................................................................... 32
Proveedores de mango: ............................................................................................................. 33
Proveedores de agua ardiente: ................................................................................................. 33
Proveedores de azúcar: ............................................................................................................. 33
Proveedores de maquinaria ...................................................................................................... 34
2.5 Posibles rivales de los competidores .................................................................................. 36
Capítulo 4: Sondeo de Mercado ............................................................................................... 37
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Con este sondeo de mercado queremos identificar (objetivos): ............................................ 37
La encuesta: ............................................................................................................................... 37
Objetivos de la encuesta, por pregunta ................................................................................... 40
Tamaño de la población:........................................................................................................... 41
Diseño de la muestra: ................................................................................................................ 41
Tabulación de los resultados: ................................................................................................... 42
1.- Sexo de los encuestados ....................................................................................................... 42
2.- Edad de los encuestados ...................................................................................................... 42
3.- Consume usted bebidas alcohólicas .................................................................................... 43
4.- Cual bebida alcohólica prefiere .......................................................................................... 43
5.- Cuando toma bebidas alcohólicas que es lo primero que toma en cuenta ...................... 44
6.- En qué lugar compra bebidas alcohólicas.......................................................................... 44
7.- En que momento compra usted bebidas alcohólicas......................................................... 45
8.- Ha tomado bebidas alcohólicas de fruta ............................................................................ 45
9.- Le gustaría tomar un licor a base de frutas ....................................................................... 46
10.- Le gustaría tomar licor de mango .................................................................................... 46
11.- Que referencia tiene sobre los licores a base de fruta ..................................................... 47
12.- Le gusta a usted el sabor del mango ................................................................................. 47
13.- Cuanto estaría dispuesto a pagar por un licor de mango ............................................... 48
14.- Donde le gustaría comprar nuestro licor ......................................................................... 48
15.- Que promoción le gustaría más ........................................................................................ 49
Capítulo 5: Marketing Mix....................................................................................................... 50
1.- Producto................................................................................................................................ 50
Proceso de fabricación del producto........................................................................................ 50
Características del producto .................................................................................................... 51
Bondades del producto ............................................................................................................. 53
Valor nutricional ....................................................................................................................... 54
Vista de la etiqueta ...................................................................................................................... 54
2.-Precio...................................................................................................................................... 54
Primer aspecto: Costo de producción para botella de 750 ml ............................................... 55
Segundo aspecto: Margen de ganancia ................................................................................... 55
Tercer aspecto: La competencia .............................................................................................. 56
Tabla de posibles combinaciones entre calidad y precio ....................................................... 56
3.- Distribución o plaza ............................................................................................................. 57
Ventajas del canal cortó: .......................................................................................................... 58
Desventajas del canal cortó: ..................................................................................................... 58
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4.- Promoción ............................................................................................................................. 58
Actividades publicitarias .................................................................................................. 58
Cupones de descuento ....................................................................................................... 60
Regalo de saca corchos y ceniceros .................................................................................. 61
La venta por correo electrónico ....................................................................................... 61
Se participará en ferias locales, nacionales o internacionales ....................................... 62
Se hará publicidad por radio o televisión........................................................................ 62
Redes sociales ..................................................................................................................... 63
5.- Estrategia de posicionamiento ............................................................................................ 63
6.- Estrategia de servicio al cliente y pos venta ....................................................................... 64
Capítulo 6: Misión, Visión y Valores ....................................................................................... 65
Capítulo 7: Plan de operaciones ............................................................................................... 66
1.- Procesos de la empresa ........................................................................................................ 66
1.1 Proceso de producción ........................................................................................................ 66
1.2 Proceso de compra de materia prima .......................................................................... 67
1.3 Proceso de recepción de materia prima ............................................................................ 68
1.4 Proceso de atención al cliente por teléfono ....................................................................... 69
2.- Estándares de producción ................................................................................................... 69
2.1 Tiempo de Producción ........................................................................................................ 69
3.- Presupuesto de inversión ..................................................................................................... 70
4.- Accesorios de protección para la producción .................................................................... 70
5.- Normas de los procesos ........................................................................................................ 70
6.- Ubicación y disposición de las estalaciones ........................................................................ 71
7.- Control de inventarios ......................................................................................................... 72
Capítulo 8: Gestión de Recursos Humanos ............................................................................. 73
Selección del personal ................................................................................................................. 73
Convocatoria: ............................................................................................................................ 73
Reclutamiento ............................................................................................................................ 74
Selección ..................................................................................................................................... 75
Capacitación .............................................................................................................................. 75
Formas de contratación ............................................................................................................ 76
Ver anexo de contrato al final .................................................................................................. 76
Requerimientos del personal .................................................................................................... 76
Tercerización de Servicios ........................................................................................................ 77
Capítulo 9: Localización del proyecto ..................................................................................... 78
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Macro localización............................................................................................................. 78
Micro localización ............................................................................................................. 79
Capitulo10: Plan de Recursos Humanos ................................................................................. 81
1.- Cargos permanentes de la empresa .................................................................................... 81
2.- Tareas temporales ................................................................................................................ 82
3.- Organigrama ........................................................................................................................ 83
4.-Politicas y estrategias que ayudan administrar al recurso humano ................................. 83
5.-Presupuesto de remuneraciones .......................................................................................... 85
6.- Coordinar tareas. ................................................................................................................. 86
7.- Supervisar el trabajo y a los trabajadores. ........................................................................ 89
8.- Medidas de control del trabajo. .......................................................................................... 90
9.- Manual de Organización y Funciones ................................................................................ 90
Selección del personal ............................................................................................................... 109
Convocatoria: .......................................................................................................................... 109
Reclutamiento .......................................................................................................................... 110
Selección ................................................................................................................................... 110
Capacitación ............................................................................................................................ 111
Formas de contratación .......................................................................................................... 111
Capítulo 11: Plan de Inversión............................................................................................... 113
1.- Presupuesto de Inversión .................................................................................................. 113
2.- Fuentes de Financiamiento................................................................................................ 115
Evaluación de 3 opciones de financiamiento: Banbif, Scotiabank y Banco Financiero .... 115
Proyección de Ventas .............................................................................................................. 124
Proyección de costo de ventas ................................................................................................ 126
Flujo de caja............................................................................................................................. 127
Evaluación y viabilidad financiera ........................................................................................ 128
Estado de resultados ............................................................................................................... 130
Análisis de sensibilidad ........................................................................................................... 131
Punto de equilibrio .................................................................................................................. 131
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Introducción
El presente trabajo está dividido en 11 capítulos, el primer capítulo se habla sobre la idea
de negocio, aquí se describe brevemente a que se dedica la empresa y de que trata su
labor. En el capítulo 2 es un análisis PESTEL donde hemos considerado factores
importantes para la empresa, como es el caso de licencias en lo que es temas legales, y
más.
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Capítulo 1: Idea de Negocio
Los licores de frutas se pueden obtener mediante dos formas la primera es un proceso de
fermentación donde se junta alcohol y fruta, convirtiendo la fruta en azúcar con sabor a
fruta y alcohol, este proceso demora de 45 a 60 días, la segunda es mediante infusión que
es la que utilizaremos en este proyecto, este proceso es la inmersión temporaria de una
sustancia vegetal en un líquido caliente para extraer las esencias. Para elaborar la última
forma primero se selecciona la fruta esta debe ser una carnosa, sin golpes; esta se lava, se
pela y se corta en cuadros, luego se pone a hervir por 15 minutos y se deja reposar por 15
más, después se filtra la infusión, se pone al fuego con el azúcar, se deja hervir 5 minutos,
se retira y se pone a enfriar, por último se coloca el agua ardiente, se tapa por dos días, y
ya está lista para envasar, se deja envasada por dos días más para finalmente etiquetar.
Después abierta se debe mantener en refrigeración y puede durar dos semanas.
El procedimiento nos indica que el licor será una bebida ligera con un exquisito sabor,
esencia y color, a diferencia de las grandes variedades de bebidas alcohólicas que se
encuentran en las distribuidoras de licor de nuestra región. El cual puede ser un gran
elemento de partida para la mejor utilización de los recursos y un mejor aprovechamiento
de las materias primas que se encuentran en nuestro entorno para poder ejercer el amplio
campo de la demanda y oferta de las exportaciones e importaciones que se encuentran en
el mundo industrial de las bebidas alcohólicas.
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Nuestro producto está dirigido a hombres y mujeres de 18 años a más, de cualquier nivel
socio económico que quieran consumir una bebida suave y ligera con un rico sabor y sin
tantos conservantes
El mango aporta unas 65 kcal/100 gramos, por lo que se considera una fruta con un
moderado contenido calórico. Estas calorías proceden mayoritariamente de los hidratos
de carbono que contiene, ya que prácticamente carece de grasas y de proteínas
Según una encuesta de INEI realizada en el 2015, el 91,5% de las personas de 15 y más
años de edad declararon que han consumido bebida alcohólica, alguna vez en su vida.
Siendo mayor este porcentaje en los hombres con 94,8% que en las mujeres 88,3%. El
mayor porcentaje de personas que tomaron algún tipo de licor, se encontró en Lima
Metropolitana donde un 95,8% tomó alguna bebida alcohólica, alguna vez en su vida. Le
sigue la Costa (sin Lima Metropolitana) con el 94,4%. Los menores porcentajes se
hallaron en la Sierra con 86,5% y la Selva con 90,5%. Por lo que creemos que será muy
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rentable la producción de esta nueva bebida. La gran cantidad de consumo de alcohol
entre los peruanos esta una oportunidad para nuestro negocio ya que favorece la
adquisición de nuestro producto
Un estudio realizado por la Cámara de Comercio de Lima nos muestra cuáles son los
gustos de los peruanos con respecto a las bebidas alcohólicas. Más allá del gran consumo
de cerveza que hay en nuestro país, otras bebidas alcohólicas son también requeridas por
los nacionales, aunque en menor medida, como son Pisco, Ron, Wisky Vodka.
Asimismo, América Latina es la segunda región en el mundo con mayor consumo per
cápita de alcohol, Chile es el país donde se dan los índices de ingesta más elevados y Perú
ocupa el sexto lugar en ese ránking, según un informe publicado este lunes por la
Organización Mundial de la Salud (OMS).
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Capítulo 2: Análisis PESTEL
1.1 Factor político - legal: El Perú ha gozado en las últimas dos décadas de un periodo
de estabilidad democrático y económico. Esto ha permitido que nuestra economía se haya
manejado con precaución y racionabilidad, con sus alzas y bajas, con promoción de la
inversión, con apertura comercial (17 TLC lo avalan) y con estabilidad macroeconómica.
Perú es un país catalogado como una de las plazas más interesantes para realizar
inversiones, según el ranking Doing Business2 2011, el Perú ha pasado a ser el país
número uno de Sudamérica para hacer negocios, al haber experimentado una importante
mejora en su ubicación en el ranking al saltar del puesto 56 en el ranking presentado el
año 2010 a nivel mundial, al puesto 36 en el según informe el Banco Mundial.
Para este proyecto a que tener encuentra la ley nacional la promoción y difusión del
vino peruano y del pisco como bebidas nacionales.
Esta ley se busca promover la imagen y la marca del vino y del pisco en todo tipo de
eventos oficiales en el país y en el exterior, así como promover el desarrollo tecnológico
y comercial de las economías regionales a partir de acciones relacionadas con actividades
de servicios vinculadas al sector vitivinícola y pisquero del Perú.
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que implican la producción, elaboración y consumo del vino peruano y del pisco,
conjuntamente con sus tradiciones
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Parámetros
Categorías Total de ingresos brutos Total de adquisiciones Cuota mensual
mensuales mensuales
1 5,000 5,000 20
2 8,000 8,000 50
3 13,000 13,000 200
4 20,000 20,000 400
5 30,000 30,000 600
Fuente: Universidad del Pacifico
Así asimismo, existe una “Categoría Especial” que comprende a aquellos sujetos que se
dediquen únicamente a la venta de frutas, hortalizas, legumbres, tubérculos, raíces y
semillas; así como aquellos sujetos dedicados exclusivamente al cultivo de productos
agrícolas y que vendan sus productos en su estado natural; siempre que el total de sus
ingresos brutos y adquisiciones anuales no exceda, cada uno de S/.60, 000 por año. Los
sujetos pertenecientes a la categoría especial no están obligados al pago de cuotas
mensuales y se les exceptúa de la obligación de presentar declaración jurada mensual.
No podrán acogerse a este Régimen las personas naturales o sucesiones indivisas cuyos
ingresos brutos o sus adquisiciones sean superiores a S/.360, 000 anuales, que realicen
sus actividades en más de un local, o que el valor de sus activos fijos supere los S/.70,000.
Igualmente, no podrán acogerse a este Régimen los sujetos que presten el servicio de
transporte de carga de mercancías mayor o igual a 2 TM, y/o el servicio de transporte
terrestre nacional o internacional de pasajeros; que sean titulares de negocios de casinos,
tragamonedas, agencias de viaje, propaganda y/o publicidad, realicen ventas de
inmuebles, entre otros casos.
Emitir y entregar sólo boletas de venta y/o tickets o cintas emitidas por
máquina registradora. Al final del día, el titular del negocio deberá emitir una
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sola boleta de venta por las ventas iguales o menores a S/.5 por las que no
hubiera emitido boleta.
Sustentar sus compras con comprobantes de pago que den derecho a su
deducción costo o gasto, como son: facturas, tickets o cintas emitidas por
máquina registradora, recibos de servicios, arrendamiento, etc.
Pagar sus cuotas mensuales según el Cronograma de Obligaciones Tributarias
establecido por SUNAT.
Archivar cronológicamente sus comprobantes de pago de compras y ventas.
Mantener actualizado su RUC.
1.2 Factor económico: La economía peruana ha sido una de las economías de más rápido
crecimiento, con una tasa de crecimiento promedio de 5.9 por ciento en un contexto de
baja inflación (promediando 2.9 por ciento). La presencia de un entorno externo
favorable, políticas macroeconómicas prudentes y reformas estructurales en diferentes
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áreas crearon un escenario de alto crecimiento y baja inflación. El sólido crecimiento en
empleo e ingresos redujo considerablemente las tasas de pobreza.
La pobreza moderada (US$4 por día con un PPA del 2005) cayó de 45.5 por ciento en
el 2005 a 19.3 por ciento en el 2015. Esto equivale a decir que 6.5 millones de personas
salieron de la pobreza durante ese periodo. La pobreza extrema (US$2.5 por día con un
PPA del 2005) disminuyó de 27.6 por ciento a 9 por ciento en ese mismo periodo.
Uno de los principales factores económicos que afectarían la puesta en marcha de este
tipo de servicio sería el ingreso familiar per cápita de los ciudadanos de Piura y Castilla,
el cual ascendería a 1020 soles mensuales
Lo cual es importante detallar con el fin de saber cuál es la capacidad de poder
adquisitivo que las personas presentan para cubrir sus gastos y además se sabe que el
ingreso de cada familia ha ido en aumento los últimos años. Sin embargo, esto se ve
afectado por el crecimiento de la inflación lo cual afecta de alguna manera los precios de
los alimentos. Otro factor fundamental es el crecimiento de la población ya que
últimamente este índice ha ido en aumento alcanzando una tasa de 1.83%10 del distrito
de Piura y Castilla. Este indicador se utilizará para proyectar la vida útil del proyecto
tomado como referencia unos cuatro años en adelante.
Los daños económicos que el fenómeno climatológico del Niño Costero ha dejado en
Perú pueden provocar una caída de 0,5% del producto bruto interno (PBI) de 2017 o
generar un desplome de varios puntos porcentuales en el peor de los casos.
Las intensas lluvias que se han agudizado en marzo en la costa norte y central de Perú
han dejado 79 muertos, 665.313 afectados, 145.821 casas dañadas, así como 21.435
hectáreas de cultivo afectadas y 670 kilómetros de canales de riego destruidos.
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Lo proyectado para este año se sustenta, además de las exportaciones, en el crecimiento
de los sectores servicios (3.6%), minería (4.2%) y pesca (36.7%) y una recuperación del
sector manufactura (2.1%). Además, el sector comercio tendría un leve crecimiento de
1.3% mientras el sector construcción continuará negativo (-0.2%)”, sostuvo César
Peñaranda, director ejecutivo del IEDEP-CCL. El economista afirmó que la estimación
del 2017 se respalda en una mejora en el comportamiento de la demanda interna, vía la
aceleración de la inversión pública en lo que resta del presente año, y a un sostenimiento
en la dinámica de las exportaciones. En tanto el crecimiento del PBI del 2018 estará
sustentando por el dinamismo de más sectores productivos. En este escenario, el IEDEP
prevé un rebote importante del sector construcción (7.1%) debido a una mayor inversión
privada y pública asociada a los Juegos Panamericanos del 2019 y la Reconstrucción con
Cambios (de S/ 23,000 millones). A ello se suma el destrabe de grandes proyectos y la
nueva cartera de Proinversión. La recuperación de la demanda interna estaría también
asociada a un mejor desempeño del consumo privado. El panorama internacional
permanecería positivo lo que favorecerá a las exportaciones, anotó César Peñaranda.
Asimismo, precisó que en el área urbana el empleo creció en 2,8% (337 mil 100
personas); mientras que en el área rural disminuyó en 1,1% (44 mil 900 personas).
El INEI informó que según dominios geográficos, se crearon más puestos de trabajo en
la Costa que aumentó en 2,9% (253 mil 100 personas) principalmente en la Costa Centro
y Sur; mientras que en la Costa Norte disminuyó en 2,1% (50 mil personas) debido a
factores asociados a El Niño costero.
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Además, en la Sierra la población ocupada creció en 0,6% (31 mil 100 personas)
impulsado por la Sierra Norte y la Sierra Sur; en tanto que disminuyó en la Sierra Centro
6,0% (130 mil 600 personas).
En el primer trimestre del presente año, la tasa de desempleo en el área urbana del país
ubicó en 6,4%. Se estima que en dicho periodo de estudio, 851 mil 700 personas buscaron
trabajo de manera activa.
A nivel nacional, el ingreso promedio mensual por trabajo se ubicó en 1 562,9 soles, cifra
menor en 0,2% al compararlo con similar trimestre del año 2016.
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Según dominios geográficos el ingreso por trabajo se incrementó en la Costa en 1,8%,
principalmente Costa Centro (2,8%). En la Sierra disminuyó en 4,8%, principalmente en
la Sierra Centro en 10,6%.
Balanza de pagos: El déficit en la cuenta corriente de la balanza de pagos bajó de 4,9 por
ciento del PBI en el año 2015 a 2,8 por ciento del PBI en 2016, principalmente por
mayores exportaciones de cobre. Se proyecta que el déficit en cuenta corriente sería de
2,6 y 2,4 por ciento del PBI en 2017 y en 2018, respectivamente, debido al incremento de
las exportaciones mineras y la recuperación de los precios de exportación. Se estima que
el financiamiento de largo plazo de fuentes privadas continuará excediendo la brecha de
la cuenta corriente, siendo el principal componente la inversión directa extranjera.
La balanza comercial: pasó de un déficit de US$ 3,2 mil millones en 2015 a un superávit
de US$ 1,7 mil millones en 2016. En los próximos dos años, el superávit comercial
continuaría elevándose, a niveles alrededor de US$ 4 mil millones por año, por el
crecimiento de las exportaciones, tanto por mayores volúmenes como por mejores precios
de commodities.
1.3 Factor social: Si hablamos de tendencia Piura es la tercera región del país con mayor
consumo de sustancias tóxicas como el alcohol, el tabaco y las drogas; y su incremento
está muy ligado con el crecimiento económico que experimentan las ciudades. Esta
información lo dio a conocer el jefe del Departamento de Adicciones del Hospital
Hermilio Valdizán de Lima, Carlos Ordóñez, quien abordó la ponencia "Panorama de las
adicciones en el Perú", durante el segundo día del I Congreso Internacional de Salud
Mental y Psiquiatría, que se realiza en nuestra ciudad.
Por lo que sería una ciudad muy atractiva para la producción y comercialización de
nuestro licor. Además de esto podemos sumarle que sería un licor muy representativo
para nuestra región ya que esta hecho de un insumo que existe en nuestra ciudad
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Grafica N°1: Demografía en Piura por provincias
Fuente: INEI
Por edades:
Fuente: INEI
Por sexo:
18
Grafica N°3: Demografía en Piura por sexo
Fuente: INEI
Fuente: ENDES
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Según el ENDES 2015 Piura tienen una tasa de analfabetismo del 7.6%, siendo este
porcentaje mayor en la mujer (10.7%); es decir que el riesgo de ser analfabeto por el solo
hecho de vivir en Piura es 21.7% más que en el resto de País. Y el riesgo de ser analfabeto
por ser mujer es 1.4 veces más que por ser hombre.
En la DIRESA Piura en el año 2015 el uso de los servicios por la población fue de 8.5
como promedio regional. Por grupos etáreos, los niños de 0 a 11 años, son los que más
hicieron uso de la atención de salud con 9.8 de promedio regional. Los adultos mayores
son los que menos usan los servicios de salud (7.1 promedio regional).
En este modo de trabajo la técnica juega un papel fundamental; la cual alude a aquellas
actividades relacionadas con el trabajo artesanal y mientras que la tecnología se reserva
para aquellas técnicas que hacen uso del conocimiento científico. De este modo se marca
un corte temporal en el proceso de evolución de la técnica, diferenciando a las técnicas
artesanales de las tecnologías modernas.
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Fabricación manual, domiciliaria, para consumo de la familia o la venta de un
bien restringido.
En el mismo lugar se agrupan el usuario, el artesano, el mercader y el transporte.
El artesano elabora los productos con sus manos en su totalidad, seleccionando
personalmente la materia prima, dándole su propio estilo, su personalidad.
Requiere de una fuerza laboral altamente especializada en el diseño de las
operaciones de manufactura, especialmente para el armado final del producto.
Tienen una organización descentralizada en una misma ciudad. Cada artesano se
especializa en un componente del producto.
El volumen de la producción es generalmente reducid
Nosotros queremos realizar vino artesanal que no tenga gran cantidad de tecnología., pero
aun así se necesitara artículos como los mencionados:
Cocina industrial:
Ollas industriales:
21
Colador industrial:
Refrigeradoras artesanales:
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1.5 Factor ambiental: Nuestra empresa produce residuos directos e indirectos, cuando
hablamos de los indirectos hacemos referencia a las botellas en manos del consumidor, el
uso o el desecho inadecuado de estos como arrojar las botellas de vidrio y el corcho hacen
que exista más contaminación, es por eso que queremos desarrollar a largo plazo un
proyecto de reutilización de estas botellas o venderlas en un material biodegradable como
es el plástico biodegradable
Los residuos directos que produce la empresa son en su elaboración ya que esta será con
mango y eso por si tiene partes que se desecha, esos residuos son orgánicos alimenticios,
es decir que provienen de alguna cascara o pepa; estos no son de total contaminación para
el medio ambiente ya que tiene sustancias que enriquecen la tierra
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Capítulo 3: Fuerzas de PORTER
1.- Competidores
El poder de negocios con los competidores en casi nula ya que no podemos hacer que
ellos hagan lo que queremos, lo único que se puede lograr es conocer que están haciendo
para a partir de allí tomar decisiones que nos beneficie como empresa
Hemos considerado como competencia directa al único licor de mango que se hace y se
comercializa en Perú. Este se llama Tropical y es hecho con mango ciruelo, este es
comercializado por "PERUVIAN DRINKS S.A.C, esta es una empresa dedicada a la
producción y comercialización, ellos se encuentran en el rubro de bebidas alcohólicas,
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ofreciéndole a los consumidores el "Licor de Mango Ciruelo", el cual está elaborado a
base de insumos orgánicos, para poder brindar productos de calidad a clientes y futuros
clientes.
Historia de la empresa:
La empresa está conformada por 6 socios, los cuales tienen el objetivo de brindar un
producto natural y de calidad a los clientes, utilizando insumos de nuestra región Piura.
Ofrecen al mercado el "Licor de Mango Ciruelo", elaborado a base de Mango Ciruelo,
Pisco Quebranta y azúcar blanca. La empresa considera como estrategia contar con la
materia prima, producto principalmente producido en nuestra región. Además es una
forma de brindarle valor agregado a este insumo principal, ofreciendo a los consumidores
en presentación de " Licor de Mango Ciruelo", para así tener ingresos que beneficien a
toda la población.
Clientes:
Plaza vea
Metro
Wong
Ubicación:
Ellos se encuentran ubicados en: Av. 28 de julio esquina Av. Garcilazo de la Vega, Lima
Lima-Perú
Elaboración:
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Mango ciruelo
Miel de abeja
Pisco quebranta.
Precio:
Licor de mango ciruelo en botella de vidrio de 500 ml, es de color amarillo y sabor suave
Como parte de la promoción que se está brindando al producto, pensaron en los clientes
y en la empresa, crearon una tienda virtual para poder tener una relación más directa con
los usuarios.
Por medio de la tienda virtual los clientes tendrán la posibilidad de enviar sus pedidos con
facilidad y así se les estará respondiendo a cada uno de sus pedidos en un tiempo
determinado.
Hemos considerado como competencia indirecta todos los licores de frutas que se venden
en nuestra ciudad en las distintas bodegas y supermercados, y que además contengan
parecidas cantidades. Principalmente tenemos dos productos:
Ubicación: Lima
Tiempo en el mercado: desde 2005
Precio: 27.90
Mercado al que se dirigen: A y B
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Licor BARDINET Triple seco naranja Botella 700Ml
Ubicación: Lima
Tiempo en el mercado: desde 2002
Precio: 33.90
Mercado al que se dirigen: A y B
2.2 Consumidores
Esta parte tiene como objetivo estudiar el grado de influencia que tienen los clientes o
compradores sobre los oferentes. Los establecimientos son el principal canal de
distribución del mercado peruano, ya que distribuyen el 54,8% del volumen total del
mercado. Los minoristas especializados distribuyen un 15,2% del mercado, aquí nos
encontramos nosotros ya que nuestro producto pasa de nuestra empresa, al minorista para
luego llegar al cliente final.
Los principales clientes son los siguientes: los distribuidores minoristas, los
establecimientos de la zona a los que la bodega vende directamente (negocios de
restauración, vinotecas, grandes superficies, etc.) y los particulares que realizan sus
compras en la bodega o bien a través de la tienda online disponible.
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Un cliente importante para la empresa son los establecimientos de la zona. El objetivo de
la empresa es intentar distribuir los licores por los establecimientos más adecuados para
su venta. Un ejemplo claro de esto sería la colocación de los licores en grandes
restaurantes que destaquen por su calidad y al que acuda gente pudiente, así como la
colocación de licores jóvenes. En el caso de estos clientes, la labor del camarero y del
sumiller (en el caso de restaurantes de alta calidad) es fundamental, ya que es la persona
que condiciona la elección del licor, presentándolo adecuadamente y actuando como un
prescriptor del producto. Esto pone en manos de los clientes un gran poder de
negociación, ya que van a ser los encargados de ofrecer el producto al cliente y por tanto
llevar a cabo la función de distribución y venta. Además estos clientes pueden llegar a
adquirir grandes volúmenes de producto por lo que pueden ser fuertes negociadores.
2.3 Sustitutos
El poder de negocios con los productos sustitutos en casi nula ya que no podemos hacer
que ellos hagan lo que queremos, lo único que se puede lograr es conocer que están
haciendo para a partir de allí tomar decisiones que nos beneficie como empresa
Aquí nuestro producto tiene un gran problema pues el mango es un producto por
temporada. El Perú produce mangos durante el primer y último trimestre del año. Esto
puede llevar a muchos a consumir productos sustitos por lo que es una gran amenaza
28
Fuente: TECHNOSERVE - INTERNATIONAL TRADE CENTER – CAN
Elaboración: AGROBANCO
Este mango congelado puede ser elaborado de manera muy fácil por nosotros o también
podemos terciarizarlo.
Vinos:
Precio aproximado: 22.00 soles
Acceso: fácil
Cantidad: 750 ml
Ron:
Precio aproximado: 50.00 soles
Acceso: fácil
Cantidad: 1 litro
Vodkas:
Precio aproximado: 60.00
Acceso: medio
Cantidad: 1 litro
29
2.4 Proveedores
El poder de negociación con los proveedores es alto ya que se puede llegar a acuerdos
beneficiosos para ambas partes. También la negociación es fácil ya que no requiere
materia prima o insumos especializados.
Intentando crear una alianza entre ambas organizaciones: algo que podría
conseguirse si se encuentra algo que ofrecer al proveedor para ayudarle a mejorar,
incluso se puede firmar contrato para un año para que ellos tengan la seguridad de
un cliente por mucho tiempo
Las compras en mayores volúmenes, lo que nos convierte en uno de los clientes
más importantes para el proveedor.
Nuestra organización representa una parte significativa de los negocios del
proveedor, y entre ambos existe una relación consolidada.
El proveedor necesita vender el exceso de mercancía producida o debe dar salida
en un breve plazo de tiempo a determinados productos. Por lo que puede contar
con nosotros para estos casos, por lo que fidelizaríamos
30
Según la empresa que será nuestra proveedora de botellas y corchos Cork Perú, para
nuestro producto necesitamos la botella con código L 400015, que es transparente y
necesita un corcho de 74.7 mm. La compra de mil unidades de estas es de 3, 000 nuevos
soles, es decir cada botella con corcho se obtiene por un valor de 3.00 soles
31
800 etiquetas se obtienen a un costo de 99.95 soles en nuestros proveedores Garino, este
precio incluye costo de envió ya que el proveedor es de Lima
Es muy fácil encontrarlo, insulso en tiendas locales se puede encontrar un rollo por S/.
1.00 que sirve para sellar alrededor de 100 botellas. Esta es una herramienta que se usa
32
para sellar o cerrar monetariamente alguna botella. Es importante que estos tengan un
código para poder darnos cuenta si es un producto original o copia.
Proveedores de mango:
Proveedores de azúcar:
33
El azúcar será comprado en el mercado local, por sacos. Un saco de azúcar que contiene
50 kilos está a un costo de 125 soles.
Proveedores de maquinaria
34
Av. Miraflores Nº 119
Telef: (044)299965
RPM #803111
Cel: 948437070
35
2.5 Posibles rivales de los competidores
El poder de negocios con los posibles competidores en casi nula ya que vivimos en un
país rico para la inversión.
36
Capítulo 4: Sondeo de Mercado
La encuesta:
1.- Sexo:
a) Mujer
b) Hombre
2.- Edad:
a) De 18 a 28 años
b) De 29 a 39 años
c) 40 a 50 años
d) 51 a más años
a) Si
b) No
a) Cerveza
b) Vino
c) Whisky
37
d) Ron
5.- Cuando compra una bebida alcohólica, que es lo primero que toma en cuenta
a) Sabor
b) Precio
c) Lugares de ventas (fácil acceso)
d) Promociones
a) Supermercados
b) Mini Market
c) Bodegas
d) Distribuidoras personales
a) Reuniones familiares
b) Reuniones con amigos
c) Bodas
d) Discotecas
a) Si
b) No
a) Si
b) No
38
a) Si
b) No
a) Buena
b) Mala
c) Regular
d) NS
a) Si
b) No
a) De 10 a 15 soles
b) De 16 a 21 soles
c) De 22 a 26 soles
d) De 27 soles a mas
a) Supermercados
b) Mini Market
c) Bodegas
d) Distribuidoras personales
15.- Que promoción le gusta más para la venta del licor de mango
39
Objetivos de la encuesta, por pregunta
1.- Sexo: Con esta pregunta sabremos gustos y preferencias según sexo de cada persona
2.- Edad: Con esta pregunta sabremos gustos y preferencias según rango de edades de
cada persona
3.- Consume usted bebidas alcohólicas: Conocer qué porcentaje de la población piurana
consume bebidas alcohólicas
4.- ¿Qué bebidas alcohólicas prefiere?: Conocer gustos y preferencias del piurano, de
acuerdo a las bebidas que más le gusta
5.- Cuando compra una bebida alcohólica, que es lo primero que toma en cuenta:
Saber que es lo primero que ve el cliente a la hora de comprar, esta pregunta nos permitirá
poner más énfasis en la preferencia principal del consumidor
6.- En qué lugar compra bebidas alcohólicas: Conocer los lugares donde más prefiere
compra para así poder determinar las estrategias de distribución del producto, y sea
encontrado con facilidad por los clientes
7.- En que momento toma usted bebidas alcohólicas: Conocer en qué circunstancias
consume más bebidas alcohólicas para poder estar presentes, por ejemplo si es en
matrimonios se puede formar alianzas con los organizadores de estos.
8.- Ha tomado bebidas alcohólicas hechas a base de fruta: Conocer si tienen algún
tipo de experiencia con bebidas parecidas, si la mayoría de los encuestados dicen que no
la estrategia de hacer conocer nuestro producto sería mucho más fuerte
9.- Le gustaría tomar un licor hecho de fruta: Saber si tiene disposiciones de querer
comprar nuestro producto para determinar grado de marketing o de promoción del
producto
11.- Que referencia tiene sobre los licores de fruta: Saber cómo le ha ido anteriormente
con los licores de frutas, si han tenido una experiencia positiva nuestro producto puede
ser aceptado de manera fácil y con éxito
40
12.- Le gusta a usted el sabor del mango: Conocer si le agrada el sabor del insumo
principal
13.- Cuanto estaría dispuesto a pagar por un licor de mango: Conocer si el pago que
quiere hacer el cliente se ajusta al que nuestra empresa tiene pensado
14.- Donde le gustaría encontrar este licor de mango: Importante para saber dónde
distribuir nuestro producto y en qué porcentaje
15.- Que promoción le gusta más para la venta del licor de mango: Saber que prefiere
recibir en cuestión de promociones para así poder lanzar la adecuada oferta al momento
de sacar el producto
Tamaño de la población:
Nosotros hemos elegido el distrito de Piura para realizar la muestra, además hemos
tomado a mujeres y hombres de 18 años a más y que se encuentren entre la clase A, B
socioeconómicamente
Diseño de la muestra:
m = Tamaño de la muestra
E = Error máximo permitido (se recomienda trabajar con un margen del 5%)
41
q = (1-p) proporción de las unidades de análisis en las cuales la variable no se presenta.
N = Tamaño de la población.
SEXO
70
58
60
47
50
40
30 Total
20
10
0
F M
EDAD
45 40
40
35
30 27
25 21 Total
20 17
Linear (Total)
15
10
5
0
18 a 28 29 a 39 40 a 50 51 a mas
42
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 17 están en el rango de edad de 18 a 28
años, 40 personas están en el rango de 29 a 39 años, 27 personas están en el rango de 40
a 50 años y finalmente 21 personas están en el rango de 51 años a más
80
60
40
20
4
0
no si
40
30 24
23
20
10 6
0
cereveza ron vino whisky
43
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 52 dijeron que prefieren la cereza, 24
dijeron que prefieren el whisky, 23 personas prefieren el ron y solo 6 el vino
5.- Cuando toma bebidas alcohólicas que es lo primero que toma en cuenta
Supermercados 69
Mini Market 7
Distribuidoras personales 7
Bodegas 22
0 10 20 30 40 50 60 70 80
44
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 69 dijo que compra bebidas alcohólicas
en los supermercados, 22 las compra en las bodegas, 7 personas en minimarket y 7
personas más en distribuidoras personales
reuniones familiares 6
discotecas 20
bodas 13
0 10 20 30 40 50 60 70
45
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 80 no ha tomado bebidas alcohólicas de
fruta y 25 personas si han tomado
80
60
40
20
4
0
no si
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 101 personas si le gustaría tomar un licor
a base de frutas, mientas 4 personas no le gustaría
80
60
40
20
4
0
no si
46
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 101 personas si le gustaría tomar un licor
de mango, mientras que a 4 personas no le gustaría
80
60
40
20
1
0
Buena mala
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 104 tienen una buena referencia de los
licores de fruta, y solo una tiene una referencia mala
80
60
40
20
2
0
no si
47
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 103 si les gusta el sabor del mango y a
solo 2 no les gusta
Supermercados 69
Mini Market 7
Distribuidoras personales 7
Bodegas 22
0 10 20 30 40 50 60 70 80
48
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 69 dicen que les gustaría encontrar
nuestro producto en el supermercado, 22 en las bodegas, 7 en mini market y 7 en
distribuidores personales
50
40
30
18
20
12 12
10
0
2x1 cenicero corcho descuento
Interpretación: De las 105 personas encuestadas, 63 les gustaría que su bebida venga con
un saca corchos, 18 con un cenicero, 12 personas quieren la promoción del 2x1 y 12
personas más quieren descuentos.
49
Capítulo 5: Marketing Mix
1.- Producto
Nuestro producto es una bebida alcohólica hecha en base a mango. El producto que
fabricamos y comercializamos es una bebida artesanal que pasa por un proceso infusión,
es decir el mango se hierve junto a una cantidad de agua para extraer las esencias. Primero
el mango se pela y se corta para poner a hervir por 15 minutos y se deja reposar por 15
más, después se filtra la infusión, se pone al fuego con el azúcar, se deja hervir 5 minutos
más, se retira y se pone a enfriar, por último se coloca el agua ardiente, se tapa por dos
días, y ya está lista para envasar, se deja envasada por dos días más para finalmente
etiquetar.
50
5.- Poner en fuego con azúcar
Fuente: Propia
51
Tiene una etiqueta con el nombre de la bebida, tabla nutricional, ingredientes,
fecha de fabricación, fecha de vencimiento, registro sanitario y código de barras
para poder saber el lote de producción según datos que tiene registrado la empresa
Es una bebida sin conservantes y con poca azúcar ya que el mango de pos si es
dulce
Bebida color
naranja hecha a base
de alcohol y mango
500 ml
Botella de vidrio de
500 ml
Fuente: Propia
52
Bondades del producto
Hay algunos estudios en los que se ha descubierto que los efectos de los
conservantes a largo plazo pueden causar enfermedades crónicas, a pesar de todo
se dice que aún faltan muchos estudios por realizar al respecto, sin embargo ya
hay pruebas que confirman que los ingredientes artificiales utilizados en los
alimentos pueden ser muy dañinos para la salud.
Producto 100% piurano: Tanto el mango como el agua ardiente que se utiliza es
cosechado y elaborado en nuestra ciudad.
53
Valor nutricional
Poca Grasa: La mayoría de las frutas son naturalmente bajas en gradas, sodio y
calorías Ninguno aporta colesterol.
Vista de la etiqueta
Fuente: Propia
2.-Precio
54
el tercero según la competencia. Así mismo estamos usando una estrategia psicológica
por la cual hemos determinado que el precio de Stragos será 16.90.
Fuente: Propia
El costo de producción para nuestra botella de 7500 ml es de 6.30 soles, mientras que el
costo de venta es de 16.90 obteniendo una ganancia de 10.70
La empresa se ha determinado obtener una ganancia aproximadamente del 50% por cada
botella que vende, con el costeo que se hizo anteriormente este porcentaje de ganancia
asciende a 53.77 %
55
Tercer aspecto: La competencia
Fuente: Propia
Percepción del bien, nuestro producto aún no tiene una teoría de percepción ya
que es completamente nuevo en el mercado, es mas no existe un producto con las
mismas características que se comercialice por lo que hemos optado con un precio
bajo para ingresar al mercado
56
Nuestro producto es de calidad media y tiene un precio medio por lo que la estrategia que
utilizaremos es de estrategias de valor medio.
Fuente: Propia
Los Canales de Distribución son todos los medios de los cuales se vale la Mercadotecnia,
para hacer llegar los productos hasta el consumidor, en las cantidades apropiadas, en el
momento oportuno y a los precios más convenientes para ambos.
Gran parte de las satisfacciones, que los productos proporcionan a la clientela, se debe a
Canales de Distribución bien escogidos y mantenidos.
Tanto los Canales de Distribución en Mercadotecnia son tan infinitos como, los métodos
de Distribución de los productos.
En síntesis podemos decir, que los Canales de Distribución son las distintas rutas o vías,
que la propiedad de los productos toma para acercarse cada vez más hacia el consumidor
o usuario final de dichos productos. Para nuestro trabajamos hemos elegido un canal
indirecto corto es decir existen intermediarios entre el proveedor y el usuario o
consumidor final. Un canal corto como el nuestro sólo tiene dos escalones, es decir, un
único intermediario entre fabricante y usuario final.
57
Ventajas del canal cortó:
Nuestro precio de venta es poco por lo que no se podría pagar más proveedores
Queremos que el producto llegue más rápido a manos del consumidor final
4.- Promoción
Para poder comunicar sobre nuestro producto hemos determinado las siguientes
estrategias de promoción:
Actividades publicitarias
La estrategia se basa en la noción intuitiva de que poca gente puede resistir la tentación
de recibir algo apetitoso y, de paso, regalado, aunque en la mayoría de los casos no tenga
la más mínima intención de comprarlo.
Los supermercados están diseñados para hacer caer en la tentación al cliente. En cada uno
de sus espacios, desde las cajas a la sección de panadería, hay colocadas estratégicamente
58
“trampas” para poner a prueba al consumidor. Los carritos de la compra son un invento
de 1938 especialmente concebido para que el consumidor aumente el volumen de sus
compras.
Mientras nosotros caminamos desprevenidos por una gran superficie, los directivos de las
tiendas conocen perfectamente cómo generar emociones compradoras en nuestra mente.
Algunos supermercados menores, quizás solo imitan a los grandes, pero los dominantes
de mercado siempre van a la vanguardia y es por esto que tienden a absorber el mercado.
Los supermercados más pequeños tienen que tener muchísima más inteligencia y
aprovechar la flexibilidad para tomar decisiones para superar todas las estrategias que las
grandes superficies utilizan.
Las compras espontáneas, aquellas en las que el consumidor se deja llevar por sus
impulsos, representan entre el 30% y el 60% de las ventas. En muchas ocasiones, sobre
todo en los supermercados, este tipo de compras son alentadas por trucos psicológicos
que la mayor parte de grandes superficies comerciales dominan a la perfección.
Es por eso que queremos poner degustaciones en los supermercados ya sean grandes o
pequeñas, para así al mismo tiempo que prueban compren nuestro producto y por
consiguiente ir generando conciencia al comprador sobre que nuestro producto es una
buena poción
59
S'tragos
100 % piurano
100 % natural
Encuéntranos en:
0 conservantes
654485
Fuente: Propia
Cupones de descuento
Estos cupones serán repartidos por la compra de 20 soles a mas que las personas hagan
compras en los supermercados.
20 % de
descuento en
S'tragos
Fuente: Propia
60
Regalo de saca corchos y ceniceros
Se harán combos de dos botellas de Stragos las cuales vendrán con un corcho o cenicero
de regalo. La compra de dos botellas de nuestro licor juntas saldrá mucho más económicas
que comprarlas por separado, además vendrá con un regalo como se ve en la imagen
siguiente
S/. 30.90
S/. 30.90
Fuente: Propia
61
Se participará en ferias locales, nacionales o internacionales
En Piura existen ferias que se colocan en la plaza de armas y plaza tres culturas donde se
venden productos regionales, la participación en estas ferias serían muy beneficioso para
nosotros ya que sería una manera de hacernos más conocidos y de poder vender más
nuestro producto. Para comenzar seria ferias locales, las ferias nacionales e
internacionales serian para nuestro proyecto de expansión a largo plazo
62
Redes sociales
Nosotros contaremos con una página de Facebook, en el portal tendremos foto del
producto, el logo y el número telefónico que es muy importante ya que este portal web
ha sido diseñado para poder hacer pedidos online además de comunicar a las personas
aspectos importantes
El atributo del marketing mix que nos diferencia es el producto, nos cogeremos de qué
nuestro producto es de origen Piura y contribuye con empleo en la ciudad. Así mismo
otra estrategia es que es un producto sano a que no tiene conservantes y tiene un sabor
ligero y muy nutritivo como es el mango
63
Además el atributo que más resalta es su sabor dulce que es ideal para las personas que
prefieren una bebida alcohólica así
Nuestra relación empresa – cliente es muy estrecha, es por eso que en nuestra etiqueta
aparece un número telefónico y en nuestras redes sociales y pagina web aparece el mismo
número y un correo, mediante estos el público puede hacer llegar sus dudas y reclamos,
tratando de solucionarlas todas.
También pueden escribir sus experiencias con nuestros productos en las redes sociales
64
Capítulo 6: Misión, Visión y Valores
Valores:
65
Capítulo 7: Plan de operaciones
Fuente: Propia
66
1.2 Proceso de compra de materia prima
67
1.3 Proceso de recepción de materia prima
Fuente: Propia
68
1.4 Proceso de atención al cliente por teléfono
69
3.- Presupuesto de inversión
Accesorios Precio
Tapa bocas 3.00
Redecilla para el cabello 8.00
Uniforme 30.00
botas 35.00
Guantes 5.00
70
a la unión de consumidores de los Estados Unidos (Consumers’ Union), una
etiqueta no sólo debe estar respaldada por un buen sistema de certificación sin
conflictos de interés, sino que también debe ser transparente; debe ser posible
consultar en ella la información sobre el contenido y la organización que lo
respalda, y debe ofrecer un espacio para los comentarios públicos. La Unión
también sostiene que el significado de la etiqueta debe tener coherencia a través
de toda la diversidad de productos que la ostentan
Llevar siempre los equipos de limpieza que evitan que el producto se contamine
como gorros, guantes y de mas
Se niega el ingreso de personal no autorizado a las áreas
Comprobar la conformidad del producto con respecto a las especificaciones de
diseño del mismo.
Identificar las causas de la variabilidad para establecer métodos de corrección y
de prevención, y para lograr que los productos fabricados respondan a las
especificaciones de diseño.
71
La ubicación de las instalación se hizo por procesos, el primer lugar donde están los
productos es en el área de almacenamiento de insumos y luego pasa a producción es por
eso que se colocó al costado, finalmente pasa a almacenamiento de productos terminados.
Este método supone que los primeros artículos que entraron al inventario son los primeros
en ser vendidos o consumidos por el proceso de producción. De esta forma, quedan en el
inventario los artículos comprados más recientemente.
Las salidas de inventario no se basan en los primeros o en los últimos ingresos, sino en el
promedio de todas las compras. Cada vez que se realiza una nueva compra se calcula
nuevamente el precio unitario de los artículos. La salida de inventario se realiza al último
PPP calculado en cada ocasión.
72
Capítulo 8: Gestión de Recursos Humanos
Convocatoria:
73
Una descripción oral de su personalidad. (El trabajador tendrá que hablar de
cómo le gusta trabajar, virtudes y defectos que tenga, y si puede trabajar bajo
presión, aspiraciones y metas por cumplir).
Ganas de trabajar y progresar
Contar con su carnet de sanidad vigente o de lo contrario se les pedirá que
soliciten su carnet.
Certificado de antecedentes policiales.
El personal a emplear debe poseer:
APTITUDES REQUISITOS
Trabajo en equipo Experiencia
Creativo Buena presencia
Vocación de servicio Vivir en la ciudad
Ganas de superarse Promedio de edad (18 – 30 años)
Reclutamiento
Como es una empresa que no existe todavía, el reclutamiento a realizar va a ser externo.
Para ello se divulgarán las vacantes en los diarios provinciales más importantes y en
conferencias y charlas en universidades. Hay que tener en cuenta que la forma de reclutar
74
debe llamar la atención del posible candidato, generarle interés y deseo por el empleo e
iniciarle a la acción. Para el puesto de operario los requisitos son:
Sexo indiferente
Selección
Una vez que la gerencia general tenga la lista de candidatos, ésta debe seleccionar
aquellos que sean más compatibles con el análisis del cargo, para que se adapte a su puesto
y se desempeñe satisfactoriamente. Para ello debe comparar los requisitos del cargo con
el perfil de las características de los candidatos que se presentaron. Esta comparación se
hará en base al currículum vitae y una entrevista personal y grupal. Como es el activo más
valioso, se deben contratar a personas realmente calificadas para realizar las actividades.
Una vez seleccionados, estos pasarán a una etapa de capacitación e inducción.
Capacitación
75
trabajador logre el máximo rendimiento y cumpla con los estándares de calidad
establecidos por la empresa. Se capacitará principalmente con respecto a la elaboración
del producto y al mantenimiento, cuidado y limpieza de las maquinarias a utilizar. Esta
capacitación durara 5 días.
Formas de contratación
Se deberá coordinar con los jefes del área todos los aspectos relacionados con el nuevo
trabajador dentro del establecimiento.
76
El horario de trabajo será el siguiente:
Tercerización de Servicios
Los servicios que se necesitarán terciarizar son aquellos que no sean parte esencial de la
operatividad del local. Los servicios serán los siguientes:
77
Capítulo 9: Localización del proyecto
Macro localización
Al terminar de realizar los factores ponderados hemos obtenido un 3.96 en Piura por
lo que decidimos poner el local acá.
78
Micro localización
Factores de
localización Pondera Zona Industrial AA. HH San Urb San
ción Martin José
Tenemos tres lugares posibles para poder poner el local, estos son: Zona Industrial,
AAHH San Martin y Urb San José a estos se le pone una ponderación del 1 a 5 siendo 5
más importante y 1 poco importante.
Tanto la ponderación de los factores como de los lugares se multiplican dando un valor
que luego será sumado, el resultado mayor se eligen para ubicar el local, en este caso en
AAHH San Martin
79
Hemos seleccionado la zona cerca del mercado de San Martin, porque es una zona que
no está lejos pero al mismo tiempo se puede trabajar sin que se moleste. Recordemos que
no somos un local comercial, solo producimos para luego subcontratar para distribuir y
también atendemos pedidos telefónicos y web
80
Capitulo10: Plan de Recursos Humanos
Contador: Tener un contador es uno de los factores decisores para que una
empresa sea exitosa, por medio de una buena contabilidad se pueden medir los
resultados de lo que se está emprendiendo y de las estrategias que se están
implementando. Además, permite cumplir con todas las normativas tributarias
que se le exigen a un negocio.
La contabilidad proporciona información que apoya el proceso de toma de
decisiones en el negocio, en relación con la planificación y el control, haciendo
más eficientes los procesos de la empresa. Por eso, es vital tener un orden y un
control, en conjunto con los servicios de un profesional que organice los aspectos
financieros y las estructuras del negocio operativamente hablando.
81
Jefe de marketing: Analizar, desarrollar e implementar las estrategias de las
marcas, planes y programas de marketing. Desarrollar estrategia por línea y canal.
Desarrollo de plan de marketing digital. Coordinar desarrollo de Diseños web –
campañas promocionales en web
82
3.- Organigrama
Dueños
Administrador
Contador
Páginas web
Cortador
Almacenero1
Ventas
Envasador
Almacenero 2
83
colaboradores. La fuente del liderazgo puede ser el carisma, el poder jerárquico,
el poder del conocimiento o el comportamiento.
Mediante formación y entrenamiento, las personas que tengan responsabilidad
sobre otras pueden desarrollar el estilo de liderazgo óptimo.
Un líder no manda sino que dirige, no impone, sino que busca consenso, no divide
sino que une por eso hemos optado por tener un liderazgo participativo
Evaluación del Clima Laboral: Esta técnica de diagnóstico permite obtener una
evaluación objetiva del grado de satisfacción de las personas de una organización,
conocer sus necesidades y expectativas en el trabajo y su percepción de los
problemas existentes.
Es preciso tener en cuenta estas condiciones por lo que antes de iniciar el proceso
de encuesta, puede ser preciso una campaña de comunicación previa, con objeto
de explicar qué, porqué y para qué se pretende llevar a cabo este diagnóstico.
La evaluación debe ser totalmente anónima y sus resultados publicados a todos
los niveles. La evaluación debe ir seguida de un plan de mejora encaminado a
resolver los conflictos y problemas que se hayan detectado.
La evaluación debe repetirse una vez adoptadas las mejoras, con objeto de
comprobar su efectividad y consolidar el proceso de mejora continua.
84
Podemos definir competencia como la aptitud o cualidad que hace que una
persona esté capacitada para desempeñar una función.
La gestión de competencias se ocupa de identificar todo lo necesario para que las
personas sepan, quieran y puedan aportar todo su valor en beneficio de la
organización.
5.-Presupuesto de remuneraciones
85
Encargado páginas web 1000.00
Jefe de almacén 1000.00
Almacenero 1 850.00
Almacenero 2 850.00
Jefe de producción 1800.00
Cortador 900.00
Envasador 900.00
Jefe de RRHH 1000.00
86
pueden informar sobre sus tareas diarias, los últimos movimientos de la empresa
y a su vez, comunicarse con otros trabajadores para coordinar el trabajo.
87
88
7.- Supervisar el trabajo y a los trabajadores.
Determinar con claridad la labor del supervisor, esto implica comunicar a los
subordinados la razón básica de supervisarlos.
Definir los niveles de desempeño a exigirse, los supervisores deben establecer los
niveles de trabajo que esperan de los trabajadores. Es decir en la empresa existirán
3 niveles que son: bueno, medio, malo; cada tres meses se llevara a cabo un
proceso para identificar en qué nivel se encentra cada trabajador
89
Interesarse por el auto supervisión, el supervisor deberá adiestrar a los empleados
para que ellos mismo detecten los fallos y puedan corregirlos, sin necesidad de
ayuda. La supervisión no debe ser la misma para todos los empleados. Por el
contrario, cada supervisor debe actuar con las circunstancias individuales.
Sistemas de control mediante tarjeta: estos sistemas son seguramente los más
utilizados y su característica común es la presencia de bandas magnéticas, códigos
de barras, etc. cuya información se recoge a través de un lector habilitado para
ello en el lugar de acceso a la empresa o al puesto.
o Tarjetas con banda magnética: su funcionamiento es simple, cada
empleado deberá pasar su tarjeta por el lector tanto a la entrada como a la
salida. La tarjeta cuenta con una banda magnética que puede ser leída por
un dispositivo electrónico y es ahí donde está registrada la información del
empleado en cada caso.
90
el requisito. Este documento de Gestión Institucional, se enmarca dentro de los principios
de eficiencia, eficacia y economía de recursos para el logro de los resultados; busca que
cada Unidad Orgánica genere valor en cada una de sus actividades vinculadas con la
enseñanza y formación académica de profesionales, la investigación científica,
tecnológica, humanística, así como la extensión universitaria y la proyección social hacia
la comunidad en general de los cargos o puestos de trabajo.
Visión: Contar con recursos humanos con un alto nivel de satisfacción en su entorno
laboral, y que trabajen con dedicacion y esmero
Objetivos y funciones:
91
Estudios: Licenciado en Administración de empresas
Nombre del puesto: Administrador
Misión del puesto: Proponer e impulsar la transformación de la
Administración del establecimiento mediante
la Innovación de procesos y la atención del
cliente.
Destinar importantes esfuerzos a regular y
supervisar la administración de los recursos
humanos, tecnológicos, financieros,
materiales y de servicios generales. Así como
ser una persona creativa para siempre innovar
y dar lo mejor al publico
92
Habilidades Para tomar decisiones que afecten el
funcionamiento adecuado de la
cocina y de todos los procesos de
manipulación de alimentos.
Para escuchar, entender y valorar la
información, ideas y opiniones que su
equipo le comunique, siendo capaz de
retroalimentar la información
obtenida.
Para lograr los máximos resultados de
calidad con el mínimo agotamiento
de los recursos, y el uso de
comunicación efectiva.
Para plantear soluciones y resolver
diferencias de ideas u opiniones.
Para tratar en forma cortés y efectiva
con funcionamiento de distintos
niveles, ayudantes de cocina, gerente
y todos los miembros de la
organización.
Para comunicarse con el equipo de
trabajo en forma cortés y eficiente.
Para ejercer funciones de supervisión
y toma de decisiones efectivas y
oportunas.
Para orientar y motivar las personas a
su cargo hacia el cumplimiento de
logros.
Para mantener adecuadas relaciones
interpersonales.
Para mantener una actitud de
compromiso permanente con las
93
funciones asignadas y con la
Empresa.
Para expresarse en forma clara,
concisa y efectiva tanto verbal como
escrita.
94
los balances y demás reportes
financieros.
Llevar mensualmente
los libros generales
de Compras y Ventas, mediante el
registro de facturas emitidas y
recibidas a fin de realizar la
declaración de IGV.
95
Cualquier otra actividad fijada por
el Gerente Administrativo de la
empresa.
responsabilidad y respeto en su
organización.
ella.
96
Ser capaz de planificar acciones
demás.
futuro de la organización.
en el camino.
97
incluyendo a los de investigación y
desarrollo, fabricación, cadena de suministro,
ventas
Área a que pertenece: Área de Marketing
Salario: 1,500 soles
Funciones: Elaborar, proponer e implementar el
plan de marketing anual.
Desarrollar y diseñar estrategias de
Marketing que permitan innovar o
rediseñar el portafolio.
Planificar y supervisar las campañas
de comunicación masiva, campañas
de MKT y lanzamientos.
Coordinar el desarrollo de actividades
de MKT dirigidas al intercambio y
consumo final.
Controlar los presupuestos y gastos
en marca.
Mantener el contacto con
distribuidoras y mercaderías.
Planes y estrategias de Marketing.
Campañas y lanzamientos.
Manejo de presupuestos y gastos.
Habilidades Ser creativo
Carácter de líder
98
Nombre: Marco Pazo Manrique
Código: 010 - 004
Edad: 24 años
Estudios: Secundaria completa
Nombre del puesto: Encargado de ventas
Misión del puesto: Crear y transmitir a los consumidores, el
valor de sus productos y servicios. Los
vendedores son personas muy creativas y
no sólo transmiten valor sino que
lo crean.
Área a que pertenece: Área de marketing
Salario: 1000 soles
Funciones: Realizar visitas a clientes que se
tengan en la ruta establecida por la
empresa.
Revisar niveles de stock en cada
cliente y detectar oportunidades de
venta.
Llenar diferentes formatos
relacionados a pedidos, créditos,
ruta seguida, creación de clientes,
entre otros.
Tomar y realizar el registro de
pedidos del producto en formatos
establecidos.
Realizar las cobranzas de sus
respectivas ventas.
Realizar indagaciones sobre
información relacionada a precios,
promociones, entre otros de la
competencia.
Mantener un adecuado cuidado de
los productos que se le asignaran.
99
Asistir a reuniones mensuales con
el área comercial.
Ejercer otras funciones
relacionadas a las ventas.
100
Ser capaz de mantener la calma y
trabajar bien bajo presión.
Prestar atención a los detalles.
Tener buenas habilidades con
relación a la expresión escrita.
Tener habilidades numéricas para
reunir estadísticas.
Ser creativo y entusiasta.
101
Área a que pertenece: Área de almacenamiento
Salario: 1000 soles
Funciones: La dirección de las operaciones
de entrada y salida de la
mercancía. Lo que incluye la
elección y posterior supervisión de
los procedimientos de
manipulación de la mercancía en
su recepción y en su expedición; el
control de la preparación de los
pedidos y su posterior carga en los
vehículos de transporte; además de
un control de la calidad de los
productos recibidos.
102
Decidir sobre los recursos que se
deben emplear, ya sean medios
materiales o humanos.
Gestionar el almacén en su
sentido más amplio, eligiendo las
políticas más rentables y de
acuerdo con la estrategia de la
empres
103
Planta y Equipo bajo la responsabilidad de
los entes públicos, a través de los
funcionarios y los mecanismos de
clasificación, valoración, identificación,
registro, orden, control y conservación.
Área a que pertenece: Área de almacenamiento
Salario: 850 soles
Funciones: Recepción
Almacenamiento
Conservación
Mantenimiento
Control de existencias
104
Funciones: Supervisa toda la transformación
de la materia prima y material de
empaque en producto terminado
Coordina labores del personal.
Controla la labor de los
supervisores de áreas y
del operario en general
Vela por el
correcto funcionamiento de
maquinarias y equipos.
Es responsable de las existencias
de materia prima, material de
empaque y productos en proceso
durante el desempeño de
sus funciones.
Entrena y supervisa a
cada trabajador encargado de
algún proceso productivo durante
el ejercicio de sus funciones
Vela por la calidad de todos los
productos fabricados
Ejecuta planes de mejora y de
procesos.
Emite informes,
analiza resultados, genera
reportes de producción que
respalden la toma de decisiones.
Cumple y hace cumplir
los manuales de procesos y
cumple y hace cumplir las buenas
prácticas de manufactura
105
Ejecuta y supervisa planes de
seguridad industrial. Controla la
higiene y limpieza de la fabrica
Establece controles de seguridad
y determina parámetros de
funcionamiento de equipos y
procesos que garanticen la
producción y mantengan la
seguridad del empleado.
Habilidades Responsable
Veracidad
Capaz
Eficiente
Eficaz
106
ción, ingreso
e inducción del personal, a fin de
asegurar la elección de los
candidatos más idóneos para los
puestos de la organización
Proyectar y
coordinar programas de capacitaci
ón y entrenamiento para los
empleados
Supervisar y verificar
los procesos de servicios en
la administración de personal
Supervisar y controlar los pasivos
laborales del personal activo
(vacaciones, anticipos
de prestaciones sociales, fideicom
iso, etc.) y liquidaciones de
prestaciones sociales, a objeto de
cumplir con las procedimientos
establecidos en la Empresa.
Supervisar y revisar los procesos
de nómina a fin de garantizar el
depósito oportuno de los
empleados y asignados de la
empresa.
Controlar y supervisar los
diferentes beneficios de Ley
107
Misión del puesto: Cortar la fruta que se emplea en la
producción de licor de mango
Área a que pertenece: Área de producción
Salario: 900 soles
Funciones: Ver si la fruta es la adecuada
Pelar y cortar la fruta en cubos
108
Manejar efectiva y eficientemente la infraestructura de manera que se mejoren y
agilicen los procesos de trabajo de la empresa.
Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad a precios competitivos a la vez
que proveemos un servicio de excelencia de acuerdo con las necesidades y
requisitos del cliente.
Destacar La calidad, la innovación, la satisfacción del cliente y la integridad como
valores primordiales de la empresa.
Convocatoria:
APTITUDES REQUISITOS
109
Ganas de superarse Promedio de edad (18 – 30 años)
Reclutamiento
Como es una empresa que no existe todavía, el reclutamiento a realizar va a ser externo.
Para ello se divulgarán las vacantes en los diarios provinciales más importantes y en
conferencias y charlas en universidades. Hay que tener en cuenta que la forma de reclutar
debe llamar la atención del posible candidato, generarle interés y deseo por el empleo e
iniciarle a la acción. Para el puesto de operario los requisitos son:
Sexo indiferente
Selección
Una vez que la gerencia general tenga la lista de candidatos, ésta debe seleccionar
aquellos que sean más compatibles con el análisis del cargo, para que se adapte a su puesto
y se desempeñe satisfactoriamente. Para ello debe comparar los requisitos del cargo con
110
el perfil de las características de los candidatos que se presentaron. Esta comparación se
hará en base al currículum vitae y una entrevista personal y grupal. Como es el activo más
valioso, se deben contratar a personas realmente calificadas para realizar las actividades.
Una vez seleccionados, estos pasarán a una etapa de capacitación e inducción.
Capacitación
Formas de contratación
Se deberá coordinar con los jefes del área todos los aspectos relacionados con el nuevo
trabajador dentro del establecimiento.
111
El horario de trabajo será el siguiente:
112
Capítulo 11: Plan de Inversión
UNIDADES VALOR
RUBRO REQUERIDAS UNITARIO TOTAL
ACTIVO FIJO
Maquinarias y Equipos
Cocina industrial 1 S/. 1,899 S/. 1,899
Refrigeradora industrial 1 S/. 2,699 S/. 2,699
Ollas grandes 5 S/. 80 S/. 400
Colador 5 S/. 20 S/. 100
Pistillo de seguridad 1 S/. 1.00 S/. 1
Computadora 1 S/. 1,600 S/. 1,600
Sistema de seguridad 1 S/. 500 S/. 500
Sub-total S/. 7,199
Infraestructura
Decoracion y Pintado S/. 2,000 S/. 2,000
Sub-total S/. 2,000
Herramientas
Tapa bocas 30 S/. 3 S/. 90
Redecilla para cabello 30 S/. 8 S/. 240
Uniforme 1 S/. 30 S/. 30
Botas 1 S/. 35 S/. 35
Guantes 2 S/. 5 S/. 10
Botellones 10 S/. 20 S/. 200
Embudos 10 S/. 5 S/. 50
Procesador 5 S/. 100 S/. 500
Cuchillos 10 S/. 5 S/. 50
Otros
Escoba 2 S/. 12.00 S/. 24.00
Trapeador 2 S/. 8.00 S/. 16.00
Recojedor 2 S/. 8.00 S/. 16.00
Balde 2 S/. 11.00 S/. 22.00
Bolsas para tacho 5 S/. 5.80 S/. 29.00
Depósito de basura 2 S/. 40.00 S/. 80.00
Papeleras 2 S/. 15.00 S/. 30.00
Dispensadores de jabón 2 S/. 15.00 S/. 30.00
Dispensador de PH 2 S/. 30 S/. 60.00
Jabón Líquido 2 S/. 10 S/. 20.00
Papel Toalla 4 S/. 2 S/. 8.00
Extintores 2 S/. 180.00 S/. 360.00
Espejo 2 S/. 50.00 S/. 100.00
113
Sub-total S/. 2,000
Muebles y Enseres
Mostrador 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Estantes 4 S/. 200 S/. 800.00
Silla de oficina 1 S/. 70.00 S/. 70.00
Sub-total S/. 2,070.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. 13,269.00
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Licencia de Defensa Civil 1 S/. 20.00 S/. 20.00
Señalización S/. 100.00 S/. 100.00
Instalación de
software(inventario, caja ,
contabilidad) S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Registro de Marca S/. 300.00 S/. 300.00
Carne sanitario 3 S/. 30.00 S/. 90.00
TOTAL GASTOS PRE-
OPERATIVOS S/. 3,720.00
MATERIA PRIMA E
INSUMOS(600 UNIDADES)
Mango (30 kg) S/. 90.00 S/. 90.00
Agua ardiente (180 L) S/. 4,800.00 S/. 4,800.00
Agua (240 L) S/. 200.00 S/. 200.00
Azúcar (18 kg) S/. 54 S/. 54
Botella de vidrio 600 S/. 3.00 S/. 1800.00
Etiqueta 600 S/. 1.30 S/. 780.00
Corcho 600 S/. 0.80 S/. 480.00
Cintillo de seguridad 600 S/. 1.00 S/. 600.00
TOTAL MATERIA PRIMA E
INSUMOS S/. 7,444.00
GASTOS INDIRECTOS
Servicio de luz S/. 200.00 S/. 200.00
Internet/Teléfono S/. 100.00 S/. 100
Agua S/. 100.00 S/. 100.00
Cajas 500 S/. 2.00 S/. 1,000.00
Bolsas de Plástico 100 S/. 0.20 S/. 20.00
TOTAL GASTOS
INDIRECTOS S/. 1,420.00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Administrador 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Contador 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Jefe de Marketing 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Encargado de ventas 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Encargado de Páginas Web 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Jefe de almacén 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
114
almaceneros 2 S/. 850.00 S/. 1,700.00
Jefe de Producción 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Cortador 1 S/. 900 S/. 900.00
Envasador 1 S/. 900 S/. 900.00
Jefe de RRHH 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
Alquiler de local S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS S/. 16,800.00
GASTOS DE VENTAS
Cupones de descuento 50 S/. 0.20 S/. 10.00
Volantes 200 S/. 0.20 S/. 40.00
Publicidad 1 S/. 500 S/. 500.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS S/. 550.00
INVERSION TOTAL S/. 44,563.00
Para financiar el proyecto es necesario contar con un capital disponible a inicios de este,
principalmente para la adquisición del activo fijo.
Frente a los pocos recursos propios con los que se cuenta, nos encontramos en la
necesidad de solicitar un préstamo bancario con el fin de cubrir el 67.32% del monto total
de inversión inicial. Debido a que el 32.68% del financiamiento lo constituye el aporte de
capital propio.
La inversión total asciende a S/. S/. 44,563.00 soles, por lo que la estructura de
financiamiento resulta de la siguiente manera:
CÁLCULO DE FINANCIAMIENTO
APORTE PORCENTAJE MONTO
CAPITAL PROPIO 32.68% S/. 14,563.00
FINANCIAMIENTO 67.32% S/. 30,000.00
INVERSIÓN TOTAL 100% S/. 44,563.00
115
Banco Interamericano de Finanzas-BANBIF
Esta entidad financiera bajo el producto financiero de activo fijo que deseamos; por
ser la menor tasa efectiva anual que se obtendría y para préstamos de largo plazo;
nos otorga una tasa efectiva anual de 40 % por ser un préstamo con un periodo mayor
a 1 año.
Es así que con esa TEA y con un periodo de 60 meses (5 años), obtenemos una cuota
de S/.1,079.73 mensual; anualmente se tendría una cuota de S/. 12,956.76.
Resultándonos de esta manera el siguiente cronograma de pagos, producto del
simulador del BANBIF.
Moneda: Soles
Monto del préstamo: 30,000.00
Fecha de desembolso: 15/12/2017
Fecha 1er vencimiento: 15/01/2018
Tasa efectiva anual (TEA)
40%
a 360 días:
Tasa de Costo Efectivo
42.22%
Anual(TCEA):
Plazo: 60 cuotas
Tipo Cuota: Cuota Simple
Periodicidad: Mensual
0.06%
A). Seguro de Desgravamen:
Saldo Intereses
Fecha Amortización Seguro de Comenio Total
del por
No. Físico
Vcto. Principal del Principal pagar(I) Desgravamen Cuota
est.cta.
(D) (A) (SD)
1 15/01/2018 30,000.00 172 881.93 16.8 9 1,079.73
2 15/02/2018 29,828.00 177.15 876.88 16.7 9 1,079.73
3 15/03/2018 29,650.85 267.92 786.21 16.6 9 1,079.73
4 15/04/2018 29,382.93 190.48 863.79 16.45 9 1,079.73
5 15/05/2018 29,192.45 224.26 830.12 16.35 9 1,079.73
6 15/06/2018 28,968.19 202.91 851.6 16.22 9 1,079.73
7 15/07/2018 28,765.28 236.65 817.97 16.11 9 1,079.73
8 15/08/2018 28,528.63 216.07 838.68 15.98 9 1,079.73
9 15/09/2018 28,312.56 222.55 832.33 15.86 9 1,079.73
116
10 15/10/2018 28,090.01 256.23 798.77 15.73 9 1,079.73
11 15/11/2018 27,833.78 236.89 818.25 15.59 9 1,079.73
12 15/12/2018 27,596.89 270.53 784.75 15.45 9 1,079.73
13 15/01/2019 27,326.36 252.09 803.34 15.3 9 1,079.73
14 15/02/2019 27,074.27 259.64 795.93 15.16 9 1,079.73
15 15/03/2019 26,814.63 344.71 711 15.02 9 1,079.73
16 15/04/2019 26,469.92 277.75 778.16 14.82 9 1,079.73
17 15/05/2019 26,192.17 311.26 744.81 14.67 9 1,079.73
18 15/06/2019 25,880.91 295.39 760.84 14.49 9 1,079.73
19 15/07/2019 25,585.52 328.85 727.55 14.33 9 1,079.73
20 15/08/2019 25,256.67 314.09 742.49 14.14 9 1,079.73
21 15/09/2019 24,942.58 323.5 733.26 13.97 9 1,079.73
22 15/10/2019 24,619.08 356.87 700.07 13.79 9 1,079.73
23 15/11/2019 24,262.21 343.89 713.26 13.59 9 1,079.73
24 15/12/2019 23,918.32 377.19 680.15 13.39 9 1,079.73
25 15/01/2020 23,541.13 365.49 692.06 13.18 9 1,079.73
26 15/02/2020 23,175.64 376.44 681.31 12.98 9 1,079.73
27 15/03/2020 22,799.20 431.55 626.42 12.77 9 1,079.73
28 15/04/2020 22,367.65 400.64 657.56 12.53 9 1,079.73
29 15/05/2020 21,967.01 433.77 624.66 12.3 9 1,079.73
30 15/06/2020 21,533.24 425.64 633.03 12.06 9 1,079.73
31 15/07/2020 21,107.60 458.69 600.22 11.82 9 1,079.73
32 15/08/2020 20,648.91 452.13 607.03 11.56 9 1,079.73
33 15/09/2020 20,196.78 465.68 593.74 11.31 9 1,079.73
34 15/10/2020 19,731.10 498.6 561.08 11.05 9 1,079.73
35 15/11/2020 19,232.50 494.57 565.39 10.77 9 1,079.73
36 15/12/2020 18,737.93 527.4 532.84 10.49 9 1,079.73
37 15/01/2021 18,210.53 525.18 535.35 10.2 9 1,079.73
38 15/02/2021 17,685.35 540.91 519.91 9.9 9 1,079.73
39 15/03/2021 17,144.44 606.54 454.59 9.6 9 1,079.73
40 15/04/2021 16,537.90 575.29 486.18 9.26 9 1,079.73
41 15/05/2021 15,962.61 607.88 453.92 8.94 9 1,079.73
42 15/06/2021 15,354.73 610.74 451.4 8.6 9 1,079.73
43 15/07/2021 14,743.99 643.21 419.26 8.26 9 1,079.73
44 15/08/2021 14,100.78 648.3 414.53 7.9 9 1,079.73
45 15/09/2021 13,452.48 667.72 395.47 7.53 9 1,079.73
46 15/10/2021 12,784.76 700.02 363.55 7.16 9 1,079.73
47 15/11/2021 12,084.74 708.7 355.27 6.77 9 1,079.73
48 15/12/2021 11,376.04 740.87 323.49 6.37 9 1,079.73
49 15/01/2022 10,635.17 752.12 312.65 5.96 9 1,079.73
50 15/02/2022 9,883.05 774.65 290.54 5.53 9 1,079.73
51 15/03/2022 9,108.40 824.11 241.51 5.1 9 1,079.73
52 15/04/2022 8,284.29 822.55 243.54 4.64 9 1,079.73
53 15/05/2022 7,461.74 854.37 212.18 4.18 9 1,079.73
54 15/06/2022 6,607.37 872.79 194.24 3.7 9 1,079.73
55 15/07/2022 5,734.58 904.45 163.07 3.21 9 1,079.73
117
56 15/08/2022 4,830.13 926.03 142 2.7 9 1,079.73
57 15/09/2022 3,904.10 953.77 114.77 2.19 9 1,079.73
58 15/10/2022 2,950.33 985.18 83.9 1.65 9 1,079.73
59 15/11/2022 1,965.15 1,011.86 57.77 1.1 9 1,079.73
60 15/12/2022 953.29 953.29 27.11 0.53 9 989.93
Totales 30,000.00 33,503.70 650.32 540 64,694.00
MIBANCO
Mibanco bajo el producto financiero de activo fijo para una Pyme; brinda una tasa
Es así que con esa TEA y con un periodo de 60 meses (5 años), obtenemos una cuota
de esta manera el siguiente cronograma de pagos, producto del simulador del Banco
Financiero.
Moneda: Soles
Monto solicitado S/. 30,000.00
Tasa efectiva anual (%) 15.00%
Plazo (en meses) 60
TEM 1.17%
TCEA 16.53%
CUOTA SIN
N° FECHA PAGO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA
ITF
30,000.00
118
9 15/10/2018 27,050.43 378.22 331.68 709.90 709.90
119
46 15/11/2021 9,117.09 588.72 121.18 709.90 709.90
SCOTIABANK
120
S/.
1 15/01/2018 S/. 253.62 S/. 582.03 S/. 10.00 S/. 23.26 30,000.00 S/. 868.91
S/.
2 15/02/2018 S/. 258.75 S/. 577.11 S/. 10.00 S/. 23.05 29,746.38 S/. 868.91
S/.
3 15/03/2018 S/. 322.03 S/. 516.24 S/. 10.00 S/. 20.64 29,487.63 S/. 868.91
S/.
4 15/04/2018 S/. 251.31 S/. 584.27 S/. 10.00 S/. 23.33 29,165.60 S/. 868.91
S/.
5 15/05/2018 S/. 313.50 S/. 524.45 S/. 10.00 S/. 20.96 28,914.29 S/. 868.91
S/.
6 15/06/2018 S/. 281.86 S/. 554.88 S/. 10.00 S/. 22.17 28,600.79 S/. 868.91
S/.
7 15/07/2018 S/. 287.55 S/. 549.41 S/. 10.00 S/. 21.95 28,318.93 S/. 868.91
S/.
8 15/08/2018 S/. 311.76 S/. 526.13 S/. 10.00 S/. 21.02 28,031.38 S/. 868.91
S/.
9 15/09/2018 S/. 299.64 S/. 537.79 S/. 10.00 S/. 21.48 27,719.62 S/. 868.91
S/.
10 15/10/2018 S/. 323.70 S/. 514.65 S/. 10.00 S/. 20.56 27,419.98 S/. 868.91
S/.
11 15/11/2018 S/. 312.22 S/. 525.69 S/. 10.00 S/. 21.00 27,096.28 S/. 868.91
S/.
12 15/12/2018 S/. 336.10 S/. 502.72 S/. 10.00 S/. 20.09 26,784.06 S/. 868.91
S/.
13 15/01/2019 S/. 325.29 S/. 513.12 S/. 10.00 S/. 20.50 26,447.96 S/. 868.91
S/.
14 15/02/2019 S/. 331.86 S/. 506.80 S/. 10.00 S/. 20.25 26,122.67 S/. 868.91
S/.
15 15/03/2019 S/. 389.34 S/. 451.52 S/. 10.00 S/. 18.05 25,790.81 S/. 868.91
S/.
16 15/04/2019 S/. 346.41 S/. 492.81 S/. 10.00 S/. 19.69 25,401.47 S/. 868.91
S/.
17 15/05/2019 S/. 369.85 S/. 470.27 S/. 10.00 S/. 18.79 25,055.06 S/. 868.91
S/.
18 15/06/2019 S/. 360.86 S/. 478.92 S/. 10.00 S/. 19.13 24,685.21 S/. 868.91
S/.
19 15/07/2019 S/. 384.12 S/. 456.55 S/. 10.00 S/. 18.24 24,324.35 S/. 868.91
S/.
20 15/08/2019 S/. 375.90 S/. 464.46 S/. 10.00 S/. 18.55 23,940.23 S/. 868.91
S/.
21 15/09/2019 S/. 368.00 S/. 472.06 S/. 10.00 S/. 18.85 23,564.33 S/. 868.91
S/.
22 15/10/2019 S/. 421.36 S/. 420.73 S/. 10.00 S/. 16.82 23,196.33 S/. 868.91
S/.
23 15/11/2019 S/. 399.40 S/. 441.86 S/. 10.00 S/. 17.65 22,774.97 S/. 868.91
S/.
24 15/12/2019 S/. 407.46 S/. 434.11 S/. 10.00 S/. 17.34 22,375.57 S/. 868.91
S/.
25 15/01/2020 S/. 430.10 S/. 412 S/. 10.00 S/. 16.48 21,968.11 S/. 868.91
121
S/.
26 15/02/2020 S/. 424.36 S/. 417.86 S/. 10.00 S/. 16.69 21,538.01 S/. 868.91
S/.
27 15/03/2020 S/. 446.78 S/. 396.29 S/. 10.00 S/. 15.84 21,113.65 S/. 868.91
S/.
28 15/04/2020 S/. 455.51 S/. 387.90 S/. 10.00 S/. 15.50 20,666.87 S/. 868.91
S/.
29 15/05/2020 S/. 464.40 S/. 379.35 S/. 10.00 S/. 15.16 20,211.36 S/. 868.91
S/.
30 15/06/2020 S/. 460.50 S/. 383.11 S/. 10.00 S/. 15.30 19,746.96 S/. 868.91
S/.
31 15/07/2020 S/. 482.46 S/. 361.99 S/. 10.00 S/. 14.46 19,286.46 S/. 868.91
S/.
32 15/08/2020 S/. 479.52 S/. 364.82 S/. 10.00 S/. 14.57 18,804.00 S/. 868.91
S/.
33 15/09/2020 S/. 489.20 S/. 355.51 S/. 10.00 S/. 14.20 18,324.48 S/. 868.91
S/.
34 15/10/2020 S/. 510.77 S/. 334.76 S/. 10.00 S/. 13.38 17,835.28 S/. 868.91
S/.
35 15/11/2020 S/. 497.99 S/. 347.06 S/. 10.00 S/. 13.86 17,324.51 S/. 868.91
S/.
36 15/12/2020 S/. 541.51 S/. 305.20 S/. 10.00 S/. 12.20 16,826.52 S/. 868.91
S/.
37 15/01/2021 S/. 530.35 S/. 315.94 S/. 10.00 S/. 12.62 16,285.01 S/. 868.91
S/.
38 15/02/2021 S/. 541.04 S/. 305.66 S/. 10.00 S/. 12.21 15,754.66 S/. 868.91
S/.
39 15/03/2021 S/. 581.91 S/. 266.35 S/. 10.00 S/. 10.65 15,213.62 S/. 868.91
S/.
40 15/04/2021 S/. 563.70 S/. 283.87 S/. 10.00 S/. 11.34 14,631.71 S/. 868.91
S/.
41 15/05/2021 S/. 584.31 S/. 264.05 S/. 10.00 S/. 10.55 14,068.01 S/. 868.91
S/.
42 15/06/2021 S/. 586.86 S/. 261.60 S/. 10.00 S/. 10.45 13,483.70 S/. 868.91
S/.
43 15/07/2021 S/. 607.18 S/. 242.06 S/. 10.00 S/. 9.67 12,896.84 S/. 868.91
S/.
44 15/08/2021 S/. 602.88 S/. 246.20 S/. 10.00 S/. 9.83 12,289.66 S/. 868.91
S/.
45 15/09/2021 S/. 630.79 S/. 219.35 S/. 10.00 S/. 8.77 11,686.78 S/. 868.91
S/.
46 15/10/2021 S/. 643.11 S/. 207.51 S/. 10.00 S/. 8.29 11,055.99 S/. 868.91
S/.
47 15/11/2021 S/. 648.82 S/. 202.02 S/. 10.00 S/. 8.07 10,412.88 S/. 868.91
48 15/12/2021 S/. 668.33 S/. 183.26 S/. 10.00 S/. 7.32 S/. 9,764.06 S/. 868.91
49 15/01/2022 S/. 675.39 S/. 176.47 S/. 10.00 S/. 7.05 S/. 9,095.73 S/. 868.91
50 15/02/2022 S/. 689.02 S/. 163.36 S/. 10.00 S/. 6.53 S/. 8,420.34 S/. 868.91
51 S/. 718.15 S/. 135.35 S/. 10.00 S/. 5.41 S/. 7,731.32 S/. 868.91
122
15/03/2022
52 15/04/2022 S/. 717.41 S/. 136.06 S/. 10.00 S/. 5.44 S/. 7,013.17 S/. 868.91
53 15/05/2022 S/. 731.89 S/. 122.14 S/. 10.00 S/. 4.88 S/. 6,295.76 S/. 868.91
54 15/06/2022 S/. 750.31 S/. 104.43 S/. 10.00 S/. 4.17 S/. 5,563.87 S/. 868.91
55 15/07/2022 S/. 764.95 S/. 90.35 S/. 10.00 S/. 3.61 S/. 4,813.56 S/. 868.91
56 15/08/2022 S/. 777.22 S/. 78.55 S/. 10.00 S/. 3.14 S/. 4,048.61 S/. 868.91
57 15/09/2022 S/. 792.90 S/. 63.47 S/. 10.00 S/. 2.54 S/. 3,271.39 S/. 868.91
58 15/10/2022 S/. 810.53 S/. 46.52 S/. 10.00 S/. 1.86 S/. 2,478.49 S/. 868.91
59 15/11/2022 S/. 825.26 S/. 32.36 S/. 10.00 S/. 1.29 S/. 1,667.96 S/. 868.91
60 15/12/2022 S/. 842.70 S/. 15.82 S/. 10.00 S/. 0.39 S/. 842.70 S/. 868.91
S/. S/.
TOTAL S/. 30,000.00 20,707.51 S/. 600.00 S/. 827.09 52,134.60
123
Proyección de Ventas
AÑO 1
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
2800 2900 2700 2500 2300 2100 2800 2500 2400 2600 2800 2900 31300
AÑO 2
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3000 3100 2900 2700 2500 2300 3000 2700 2600 2800 3000 3100 33700
AÑO 3
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3200 3300 3100 2900 2700 2500 3200 2900 2800 3000 3200 3300 36100
AÑO 4
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3400 3500 3300 3100 2900 2700 3400 3100 3000 3200 3400 3500 38500
AÑO 5
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3600 3700 3500 3300 3100 2900 3600 3300 3200 3400 3600 3700 40900
AÑO 1
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
2800 2900 2700 2500 2300 2100 2800 2500 2400 2600 2800 2900 31300
S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90
S/. 47,320.00 S/. 49,010.00 S/. 45,630.00 S/. 42,250.00 S/. 38,870.00 S/. 35,490.00 S/. 47,320.00 S/. 42,250.00 S/. 40,560.00 S/. 43,940.00 S/. 47,320.00 S/. 49,010.00 S/. 528,970.00
124
AÑO 2
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3000 3100 2900 2700 2500 2300 3000 2700 2600 2800 3000 3100 33700
S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90
S/. 50,700.00 S/. 52,390.00 S/. 49,010.00 S/. 45,630.00 S/. 42,250.00 S/. 38,870.00 S/. 50,700.00 S/. 45,630.00 S/. 43,940.00 S/. 47,320.00 S/. 50,700.00 S/. 52,390.00 S/. 569,530.00
AÑO 3
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3200 3300 3100 2900 2700 2500 3200 2900 2800 3000 3200 3300 36100
S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90
S/. 54,080.00 S/. 55,770.00 S/. 52,390.00 S/. 49,010.00 S/. 45,630.00 S/. 42,250.00 S/. 54,080.00 S/. 49,010.00 S/. 47,320.00 S/. 50,700.00 S/. 54,080.00 S/. 55,770.00 S/. 610,090.00
AÑO 4
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3400 3500 3300 3100 2900 2700 3400 3100 3000 3200 3400 3500 38500
S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90
S/. 57,460.00 S/. 59,150.00 S/. 55,770.00 S/. 52,390.00 S/. 49,010.00 S/. 45,630.00 S/. 57,460.00 S/. 52,390.00 S/. 50,700.00 S/. 54,080.00 S/. 57,460.00 S/. 59,150.00 S/. 650,650.00
AÑO 5
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3600 3700 3500 3300 3100 2900 3600 3300 3200 3400 3600 3700 40900
S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90
S/. 60,840.00 S/. 62,530.00 S/. 59,150.00 S/. 55,770.00 S/. 52,390.00 S/. 49,010.00 S/. 60,840.00 S/. 55,770.00 S/. 54,080.00 S/. 57,460.00 S/. 60,840.00 S/. 62,530.00 S/. 691,210.00
125
Proyección de costo de ventas
AÑO 1
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
LICOR DE
MANGO(UNIDADES) 2800 2900 2700 2500 2300 2100 2800 2500 2400 2600 2800 2900 31300
COSTO UNITARIO S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30
COSTO POR MES S/. 17,640.00 S/. 18,270.00 S/. 17,010.00 S/. 15,750.00 S/. 14,490.00 S/. 13,230.00 S/. 17,640.00 S/. 15,750.00 S/. 15,120.00 S/. 16,380.00 S/. 17,640.00 S/. 18,270.00 S/. 197,190.00
AÑO 2
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
LICOR DE MANGO
(UNIDADES) 3000 3100 2900 2700 2500 2300 3000 2700 2600 2800 3000 3100 33700
COSTO UNITARIO S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30
COSTO POR MES S/. 18,900.00 S/. 19,530.00 S/. 18,270.00 S/. 17,010.00 S/. 15,750.00 S/. 14,490.00 S/. 18,900.00 S/. 17,010.00 S/. 16,380.00 S/. 17,640.00 S/. 18,900.00 S/. 19,530.00 S/. 212,310.00
AÑO 3
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
LICOR DE MANGO
(UNIDADES) 3200 3300 3100 2900 2700 2500 3200 2900 2800 3000 3200 3300 36100
COSTO UNITARIO S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30
COSTO POR MES S/. 20,160.00 S/. 20,790.00 S/. 19,530.00 S/. 18,270.00 S/. 17,010.00 S/. 15,750.00 S/. 20,160.00 S/. 18,270.00 S/. 17,640.00 S/. 18,900.00 S/. 20,160.00 S/. 20,790.00 S/. 227,430.00
AÑO 4
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
LICOR DE MANGO
(UNIDADES) 3400 3500 3300 3100 2900 2700 3400 3100 3000 3200 3400 3500 38500
COSTO UNITARIO S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30
COSTO POR MES S/. 21,420.00 S/. 22,050.00 S/. 20,790.00 S/. 19,530.00 S/. 18,270.00 S/. 17,010.00 S/. 21,420.00 S/. 19,530.00 S/. 18,900.00 S/. 20,160.00 S/. 21,420.00 S/. 22,050.00 S/. 242,550.00
AÑO 5
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
LICOR DE MANGO
(UNIDADES) 3600 3700 3500 3300 3100 2900 3600 3300 3200 3400 3600 3700 40900
COSTO UNITARIO S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30 S/. 6.30
COSTO POR MES S/. 22,680.00 S/. 23,310.00 S/. 22,050.00 S/. 20,790.00 S/. 19,530.00 S/. 18,270.00 S/. 22,680.00 S/. 20,790.00 S/. 20,160.00 S/. 21,420.00 S/. 22,680.00 S/. 23,310.00 S/. 257,670.00
126
Flujo de caja
El flujo de caja es una manera de reflejar los ingresos y egresos en los que incurriremos,
con el fin de posteriormente medir el nivel de rentabilidad del proyecto. Para esto,
necesitamos flujo de caja económico, flujo de caja financiero y como resultado el flujo
de caja de financiamiento neto.
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
S/. S/. S/. S/. S/.
INGRESOS 528,970 569,530 610,090 650,650 691,210.00
S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
EGRESOS 44,563.00 408,617.72 424,134.81 439,648.06 455,163.34 470,680.56
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTOS 197,190.00 212,310.00 227,430.00 242,550.00 257,670.00
S/. S/. S/. S/. S/.
GASTOS OPERATIVOS 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00
S/. S/. S/. S/. S/.
DEPRECIACIÓN 1,439.80 1,439.80 1,439.80 1,439.80 1,439.80
S/. S/. S/. S/. S/.
IMPUESTOS 1,787.92 2,185.01 2,578.26 2,973.54 3,370.76
S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 44,563.00 120,352.28 145,395.19 170,441.94 195,486.66 220,529.44
S/.
PRÉSTAMO 30,000.00
S/. S/. S/. S/.
GASTOS FINANCIEROS 4,385.44 3,352.93 2,576.24 1,663.88 S/. 622.94
AMORTIZACIÓN 4133.36 5165.87 5942.56 6854.92 7903.29
ESCUDO FISCAL S/. 65.78 S/. 50.29 S/. 38.64 S/. 24.96 S/. 9.34
S/. S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 30,000.00 8,453.02 8,468.51 8,480.16 8,493.84 8,516.89
FLUJO DE CAJA S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
FINANCIAMIENTO NETO 14,563.00 111,899.26 136,926.68 161,961.78 186,992.82 212,012.55
ESCUDO FISCAL 1 2 3 4 5
S/. S/. S/. S/. S/.
GASTOS FINANCIEROS 4,385.44 3,352.93 2,576.24 1,663.88 622.94
S/. S/. S/.
ESCUDO FISCAL (0.015) S/. 65.78 50.29 S/. 38.64 24.96 9.34
127
Evaluación y viabilidad financiera
VAN Económico:
VAN Financiero:
TIR Económico:
128
Realizando una comparación con el cok, los inversionistas deberán invertir en este
proyecto debido a que tienen el 297% de ganancia, por lo cual le va a rendir al
inversionista más; que dejar su dinero en el banco.
TIR Financiera:
Analizando se llega a determinar que la TIR Financiera del proyecto es de 869%, lo que
permite concluir que el proyecto tiene un buen margen de ganancia para los inversionistas
debido a que su costo de oportunidad es de 13.336%, lo que conlleva a decir que el
proyecto debe de realizarse pues el rendimiento de éste es mayor que su costo de
oportunidad.
Hemos obtenido una TIR elevada, ya que consideramos que nuestra inversión es costosa
y en gran parte en activo fijo; además de que la mayor parte se financia con préstamo
bancario.
129
VAN ECÓNOMICO
S/.900,000.00
S/.800,000.00
S/.700,000.00
S/.600,000.00
S/.500,000.00
S/.400,000.00
VAN ECÓNOMICO
S/.300,000.00
S/.200,000.00
S/.100,000.00
S/.0.00
VAN FINANCIERO
S/.900,000.00
S/.800,000.00
S/.700,000.00
S/.600,000.00
S/.500,000.00
S/.400,000.00
VAN FINANCIERO
S/.300,000.00
S/.200,000.00
S/.100,000.00
S/.0.00
Estado de resultados
AÑO 1 2 3 4 5
S/. S/. S/. S/. S/.
VENTAS 528,970.00 569,530.00 610,090.00 650,650.00 691,210.00
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTOS 197,190.00 212,310.00 227,430.00 242,550.00 257,670.00
S/. S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD BRUTA 331,780.00 357,220.00 382,660.00 408,100.00 433,540.00
130
S/. S/. S/. S/. S/.
GASTOS ADMINISTRATIVOS 201,600.00 201,600.00 201,600.00 201,600.00 201,600.00
S/. S/. S/. S/.
GASTOS DE VENTAS 6,600.00 6,600.00 S/. 6,600.00 6,600.00 6,600.00
S/. S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD OPERATIVA 123,580.00 149,020.00 174,460.00 199,900.00 225,340.00
S/. S/. S/.
GASTOS FINANCIEROS 4,385.44 3,352.93 S/. 2,576.24 1,663.88 S/. 622.94
UTILIDAD ANTES DE S/. S/. S/. S/. S/.
IMPUESTOS 119,194.56 145,667.07 171,883.76 198,236.12 224,717.06
IMPUESTO A LA RENTA S/. S/. S/. S/.
(1.5%) 1,787.92 2,185.01 S/. 2,578.26 2,973.54 3,370.76
S/. S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD NETA 117,406.64 143,482.06 169,305.50 195,262.58 221,346.30
Análisis de sensibilidad
PESIMISTA SE REDUCE 10 %
PRODUCTO 2018 2019 2020 2021 2022
S/. S/. S/. S/.
LICOR DE MANGO S/. 528,970.00 476,073.00 428,465.70 385,619.13 347,057.22
PROBABLE
PRODUCTO 2018 2019 2020 2021 2022
S/. S/. S/. S/.
LICOR DE MANGO S/. 528,970.00 569,530.00 610,090.00 650,650.00 691,210.00
SE AUMENTA 10
OPTIMISTA %
PRODUCTO 2018 2019 2020 2021 2022
S/. S/. S/. S/.
LICOR DE MANGO S/. 528,970.00 581,867.00 640,053.70 704,059.07 774,464.98
Punto de equilibrio
131
PRECIO VENTA S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90 S/. 16.90
COSTO VARIABLE
UNITARIO S/. 14.67 S/. 14.67 S/. 14.67 S/. 14.67 S/. 14.67
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO VARIABLE 459,171.00 494,379.00 529,587.00 564,795.00 600,003.00
UNIDADES PRODUCIDAS 31300 33700 36100 38500 40900
PUNTO DE EQUILIBRIO 7534 7534 7534 7534 7534
132
Conclusiones
133
Recomendaciones
La información que nos ayuda a tomar decisiones debe estar en constante cambio
ya que es cambiante con el tiempo
134
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