INTRODUCCIÓN

ÓN
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
 PLANTEAM
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como pre

La empresa se dedicará a la fabricación de camisas para hombre y blusas para mujer, ubicado en la ciudad de Bogotá
venta en el mismo domicilio, contando con una superficie de 80 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción, para las camisas de hombre y mujer se requiere l

MAQUINAS PRECIO UNIDAD CANTIDAD TOTAL

FILETEADORA 1199800 1 1199800
PLANA 858700 2 1717400
COLLARIN 1712400 1 1712400
BOTONADORA Y OJALADORA 5700000 1 5700000
MAQUINA CORTADORA 1090000 1 1090000
MESAS 120000 7 840000
SILLAS 54000 10 540,000
TOTAL 12799600
-
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
cas de forma concreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

bicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Engativa, en el Barrio las Ferias. Tendrá Fábrica y punto de

hombre y mujer se requiere la siguiente maquinaria:

2213151
1000000
3213151 4,883,990
10,175
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 20000000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 12,799,600

b. Inversión en Capital de trbajo
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 17751302
TOTAL 30,550,902

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 40000000

a. Financiación Propia ( socios) 40000000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 160000000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES P

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
SUDADERA EN POLIESTER ADULTO 1,302 22750
SUDADERA EN POLIESTER INFANTIL 1,302 13000
SUDADERA EN ALGODÓN ADULTO 1,302 52500
SUDADERA EN ALGODÓN NIÑO 1,302 30000
CAMISETAS 1,302 19500

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 17751302 213,015,624
COSTOS FIJOS 1300000 15,600,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 300,000 3,600,000
Mantenimiento maquinaria y otros 1,000,000 12,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 12450000 149,400,000
Depreciación activos de administración 150,000 1,800,000
Salarios de Administración 12,000,000 144,000,000
Arriendo -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 300,000 3,600,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 4001302 48,015,624
Salarios de Ventas 1,302 15,624
Publicidad 1,000,000 12,000,000
Imprevistos 2000000 24,000,000
Gastos de vehiculos 1000000 12,000,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 12,799,600

Valor Años de depreciación

Terrenos 0
 Construcciones y edificaciones 0 26
Maquinaria y Equipo 11,419,600 5
Vehículos y equipo de transporte 1000000
Muebles y Enseres 1,380,000 10
Equipo de computo y tecnología 2,000,000 3
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 15,799,600

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la ca

Parámetros capacidad instalada

4 No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 300

Númeo de unidades que produce en un día ó nú

SUDADERA EN
POLIESTER SUDADERA EN
ADULTO POLIESTER INFANTIL
CORTE 7 7
2 Maquina Plana (Dobladillo) 7 7
Cuellos, puñosbolsilloa (Elastico) 7 7
Ojal,Botones, empaque 7 7
TOTAL A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 7 7

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN A
Producto 1 Producto 2
AÑO 1

SUDADERA EN
POLIESTER SUDADERA EN
FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 ADULTO POLIESTER INFANTIL
Costos Variables por Unidad 26052.07 16302.07
% participación en las ventas de c/u 13% 13%
Costos Fijos totales 213,015,624.00
Costos fijos totales por línea de productos 28,675,180 28,675,180
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 393,750 393,750
Costos fijos por unidad 73 73
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 26,125 16,375
% De utilidad Operacional Esperada por línea 150% 150%
PRECIO 65,312 40,937
 Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
SUDADERA EN POLIESTER ADULTO 393,750
SUDADERA EN POLIESTER INFANTIL 393,750
SUDADERA EN ALGODÓN ADULTO 73
SUDADERA EN ALGODÓN NIÑO 16,375
CAMISETAS

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 FINANCIACION DEL PROYECTO
ANGELICA LOCAL
JHON 10000000
JESSICA 10000000
JULIANA 10000000

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
2000 26052.07 2,100 13%
2000 16302.07 2,100 13%
2000 55802.07 2,100 13%
2000 33302.07 2,100 20%
2000 22802.07 7,200 46%
15,600

Vr depreciación Vr depreciación Maquina botonadora: programa de puntada: forma invertido C, amaño del botón: 10-20
de costura: 1.500 Maq
anual mensual cuando lleva una segunda aguja realiza una puntada de seguridad.
Maquina Collarin: es la máquina ide
decorativas y de remate de alta calidad y presentación.
Maquina cortadora: Es la maquina
sudaderas
 Maquina botonadora: programa de puntada: forma invertido C, amaño del botón: 10-20
de costura: 1.500 Maq
cuando lleva una segunda aguja realiza una puntada de seguridad.
Maquina Collarin: es la máquina ide
decorativas y de remate de alta calidad y presentación.
Maquina cortadora: Es la maquina
sudaderas
2,283,920 190,327

138,000 11,500
666,667 55,556

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en u

SUDADERA EN SUDADERA EN SUDADERA EN SUDADERA EN

ALGODÓN ALGODÓN POLIESTER POLIESTER
ADULTO INFANTIL CAMISETAS ADULTO INFANTIL
7 7 24 2100 2100
7 7 24 2100 2100
7 7 24 2100 2100
7 7 24 2100 2100
7 7 24 2,100 2,100

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDID

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
- -

SUDADERA EN SUDADERA EN
ALGODÓN ALGODÓN
ADULTO INFANTIL CAMISETAS
55802.07 33302.07 22802.07
13% 20% 46%

28,675,180 42,603,125 98,314,903

393,750 393,750 393,750
73 108 250
55,875 33,410 23,052
70% 70% 50%
94987.32295241 56797.456300724 34577.637965275
 Número Número Número
unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

393,750 393,750 393,750

393,750 393,750 393,750
73 73 73
16,375 16,375 16,375

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
 (El precio de mano de obra se asigna valor nomina 1 hora según el minimo)

13000

puntada: forma invertido C, amaño del botón: 10-20 mm de diámetro exterior, máx., velocidad
Maquina fileteadora: Realiza una cadeneta y
za una puntada de seguridad.
Maquina Collarin: es la máquina ideal para la creación de sus puntadas
calidad y presentación.
Maquina cortadora: Es la maquina para cortar segun el diseño de las
úmero de unidades que produce en un año

SUDADERA EN SUDADERA EN
ALGODÓN ALGODÓN
ADULTO INFANTIL CAMISETAS
2100 2100 7200
2100 2100 7200
2100 2100 7200
2100 2100 7200
2,100 2,100 7,200

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones