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INTRODUCCION
HIPÓTESIS
- Hipótesis Principal
- Objetivo General
Determinar el porcentaje de aceptación que tiene nuestro producto de café
tostado y molido en el mercado de Jaén.
- Objetivos Específicos
Diagnosticar la viabilidad que tiene nuestro producto de café tostado y
molido en el mercado de Jaén.
Diagnosticar la factibilidad que tiene nuestro producto de café tostado y
molido en el mercado de Jaén.
LIMITACIONES
I. ESTUDIO DE MERCADO
El café se desarrolla con relativa facilidad desde los 600 hasta los
2,000 metros sobre el nivel del mar en casi todas las regiones
geográficas del Perú. Sin embargo, el 75% de los cafetales está sobre
los 1,000 m.s.n.m. La diversidad de combinaciones de climas, suelos,
precipitación y luz solar constituye un escenario propicio para el cultivo
del café. Los cafés del Perú son Coffea Arábiga con distintos perfiles de
sabor, aroma y acidez. Las variedades que se cultivan son: Típica
(70%), Caturra (20%) y otras (10%), el 90% del café peruano crece
bajo sombra, principalmente de leguminosas, a una densidad promedio
de 2,000 plantas por hectárea.
En concordancia con las tendencias actuales, algunos grupos de
agricultores peruanos se han especializado y trabajan en orgánico y
otros cafés especiales, reconocidos por su perfil y características
peculiares como su calidad de taza, acidez y sabor balanceado que se
ajusta muy bien a los microclimas, la temperatura y la estricta altura
(1,300 – 1,900 m.s.n.m.).
2014 2015
99,476 100,450
FUENTE: INEI
1.2.2. Muestra
N.Z^2.p.q
n=
E^2. (N-1)+Z^2.p.q
E En este proyecto
= Grado se es
de error vade
a 5%,
considerar
equivaleel
al número
0.05. de hogares
en la ciudad de Jaén, razón por la cual se tomó el total de la
población que es 100,450 dividiendo entre cinco (número
promedio de integrantes en un hogar). Lo cual nos da un
total de 20,090 hogares. Esta cifra es importante para el
cálculo de la muestra.
Aplicando la fórmula:
10,045*(1.96^2)*0.5*0.5
n= = 370
(0.05^2)*(10,045-1)+ (1.96^2)*0.5*0.5
1.3. Proyección de la demanda
Dónde:
AÑOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
DEMANDA 8,538 8,621 8,704 8,789 8,874 8,960 9,047 9,135 9,223 9,313 9,403
ELABORADO POR: AUTORES
Dónde:
AÑOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
OFERTA 6,831 6,897 6,964 7,032 7,100 7,169 7,238 7,309 7,379 7,451 7,523
ELABORADO POR: AUTORES
DEMANDA 8,538 8,621 8,704 8,789 8,874 8,960 9,047 9,135 9,223 9,313 9,403
OFERTA 6,831 6,897 6,964 7,032 7,100 7,169 7,238 7,309 7,379 7,451 7,523
BALANCE 1,707 1,724 1,740 1,757 1,774 1,791 1,809 1,826 1,844 1,862 1,880
D-O
ELABORADO POR: AUTORES
CONSUMIDORES
Precios:
Forma de pago:
Mercancía solicitada
Devolución de la mercancía
Cancelación de pedidos:
P CF
P = Productor
CF = Consumidor final
COMPETIDOR
Métodos promocionales
1 / Ci
FOi =
Sumatoria 1/ Ci
Cuadro N° 1
Cuadro N° 2
Cuadro N° 3B
Por lo tanto, podemos decir que conforme a los resultados obtenidos el proyecto
debe ser instalado en la ciudad de Jaén por ser el de mayor puntaje.
2.1.3. Micro localización
Escala de calificación
Calificación Puntuación
Muy bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy malo 1
Sector
Factores de Localización Peso Sector Linderos Centro Montegrande
Califi. Ponde. Califi. Ponde. Califi. Ponde.
Disponibilidad de MP 0.1875 5 0.938 4 0.750 4 0.750
Transporte 0.1563 5 0.782 3 0.469 5 0.782
Disponibilidad de MO 0.1250 5 0.625 5 0.625 4 0.500
Clima 0.1875 3 0.563 3 0.563 3 0.563
Infraestructura industrial 0.1250 4 0.500 2 0.250 3 0.375
Disponibilidad de terreno 0.1563 4 0.625 3 0.469 3 0.469
Vivienda 0.0625 3 0.188 3 0.188 4 0.250
TOTAL 1 4.219 3.313 3.688
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
Empaque
Fases de Procesamiento
Maquinaria, materiales
Tostadora Bolsas
Molino Tazones
Balanza Mesa de trabajo
Selladora Sillas
Cucharones de plástico Stands
Recipientes Píladora
ELABORADO POR: AUTORES
El primer paso para la elaboración del café orgánico es;
cuando se efectúa una rigurosa selección del grano por
tamaño. Se procede a la catación que es realizada por un
experto en el laboratorio de control de calidad. Llegados a su
destino, los granos son tostados, lo que desarrolla su aroma y
les da su color oscuro.
Selección
del café
por grano
Catación
Torrefacción
del café
Tostado
Análisis de
prueba
Molido
Tazones o
Recipientes
Pesado
Envase y
Sellado
Etiquetado Stands
1
Máquina moledora
Transporte a máquina
píladora
Inspección
Almacenado temporal
Transporte a la
Transporte a la máquina
máquina pesadora
tostadora
Máquina pesadora
Máquina tostadora y
enfriadora
Transporte
empacadora
Almacenado temporal
Máquina
empacadora
Inspección
Almacenado
1
RESUMEN DE LOS EVENTOS DEL DIAGRAMA DE OPERACIONES
EVENTO SIMBOLO
Inspección
Operación/ Inspección
Transporte
Almacenamiento
ELABORADO POR: AUTORES
2.3. Requerimientos
INFRAESTRUCTURA
Tipos de distribución
Materiales
- Recipientes 4 S/. 25 S/. 100
grandes
- Cucharones de 4 S/. 10 S/. 40
plástico
2.3.5. Personal
Recursos humanos
PERSONAL ADMINISTRATIVO
SEÑOR NOTARIO:
ESTATUTO
---------------------------- ----------------------------
----------------------------- ---------------------------
3.4. Organigrama funcional
Junta General de
Accionistas
Gerente
General
TITULOI
CAPITULO I
1.1 FINALIDAD:
Determinar las funciones específicas, responsabilidades de los
cargos dentro de la estructura general orgánica de la
MICROEMPRESA PROCESADORA “GRANO CAFÉ “
1.2 OBJETIVOS :
TITULO II
b) Órgano de apoyo.
Área administrativa
- Contadora/cajera
c) Órgano funcional
Área de pilado
Área de tostado
Área de molido
Área de empaquetado
Área de ventas.
CAPITULOII
GERENTE GENERAL:
Responsabilidades:
CONTADOR:
Funciones:
PILADOR:
Funciones:
a) Cuidado de su área de trabajo.
b) Verificar que la piladora este en buenas condiciones.
c) Pilar el café correctamente.
ÁREA TOSTADO
TOSTADOR :
Funciones:
ÁREA MOLEDORA
MOLEDOR:
Funciones:
AREA DE DE VENTAS:
CAJERA
Funciones:
a) Recibir los pagos de los clientes.
b) Mantener un registro de estos pagos.
c) Preparar el reporte de caja diariamente.
d) Saludará siempre a los clientes con una sonrisa amistosa.
e) Atenderá a los clientes vía teléfono.
VENDEDOR:
Es el responsable de atender e informar a nuestros clientes
acerca de nuestro producto que ofrece la empresa en horarios
establecidos.
Funciones:
Comprende los activos fijos y otros activos que van a formar parte de la
inversión.
DIAGRAMA DE GANTT
Planteamiento del
problema
Búsqueda de la
información
Generar soluciones
Materiales
Generar boceto
Fabricación
Pruebas
Mejoras
Prueba final
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
4.4. Depreciación y amortización
Depreciación de la edificación
5.1. Presupuesto de ingresos (Venta de las bolsas de café de 250 gr. según demanda de producción)
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Enero 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Febrero 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Marzo 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Abril 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Mayo 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Junio 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Julio 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Agosto 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Septiembre 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Octubre 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Noviembre 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
Diciembre 0.00 68,960.00 69,600.00 70,280.00 70,960.00 71,640.00 72,360.00 73,040.00 73,760.00 74,480.00 75,200.00
TOTALES 0.00 827,520.00 835,200.00 843,360.00 851,520.00 859,680.00 868,320.00 876,480.00 885,120.00 893,760.00 902,400.00
5.2. Presupuesto de costos
RECURSO HUMANO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente/jefe del área administrativo y financiero
53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00
Personal de ventas y marketing 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00
Cajera/contadora 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00
Jefe de producción 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00
Estibador 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00
Pilador 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00
Tostador - moledor 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00
Empaquetador - etiquetador 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00 11,445.00
TOTAL 139,371.00 139,371.00 139,371.00 139,371.00 139,371.00 139,371.00 139,371.00 139,371.00 139,371.00 139,371.00
Costo de suministros
SUMINISTROS (CIF) 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Energía eléctrica 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00
Agua 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
Teléfono 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Internet 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00
Transporte 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Publicidad
Televisión 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Radio 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
TOTALES 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00
MATERIA PRIMA 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Café orgánico 130,550.00 131,950.00 133,350.00 134,400.00 135,800.00 137,200.00 138,600.00 139,650.00 141,050.00 142,450.00
TOTALES 130,550.00 131,950.00 133,350.00 134,400.00 135,800.00 137,200.00 138,600.00 139,650.00 141,050.00 142,450.00
Costos de insumos y materiales
INSUMOS 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Bolsas de aluminio y etiquetas 124,128.00 125,280.00 126,504.00 127,728.00 128,952.00 130,248.00 131,472.00 132,768.00 134,064.00 135,360.00
Recipientes y cucharones 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
TOTALES 124,268.00 125,420.00 126,644.00 127,868.00 129,092.00 130,388.00 131,612.00 132,908.00 134,204.00 135,500.00
5.3. Centralización de ingresos y costos
AÑOS
DETALLES
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos
Ventas netas 0 827,520.00 835,200.00 843,360.00 851,520.00 859,680.00 868,320.00 876,480.00 885,120.00 893,760.00 902,400.00
Total de Ingresos 0 827,520.00 835,200.00 843,360.00 851,520.00 859,680.00 868,320.00 876,480.00 885,120.00 893,760.00 902,400.00
Egresos
Costo primo 0 293,473.00 296,025.00 298,649.00 300,923.00 303,547.00 306,243.00 308,867.00 311,213.00 313,909.00 316,605.00
Materia prima 0 130,550.00 131,950.00 133,350.00 134,400.00 135,800.00 137,200.00 138,600.00 139,650.00 141,050.00 142,450.00
Mano de obra directa 0 38,655.00 38,655.00 38,655.00 38,655.00 38,655.00 38,655.00 38,655.00 38,655.00 38,655.00 38,655.00
Materiales e insumos 0 124,268.00 125,420.00 126,644.00 127,868.00 129,092.00 130,388.00 131,612.00 132,908.00 134,204.00 135,500.00
Gastos de Fabricación 0 125,768.08 125,768.08 125,768.08 125,768.08 125,768.08 125,768.08 125,768.08 125,768.08 125,768.08 125,768.08
Mano de obra indirecta 0 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00
Otros gastos de fabricación 0 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00 10,980.00
Depreciación 0 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08
Amortización 0 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Gastos de administración y ventas 0 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00
Mano de obra (administrativo) 0 76,300.00 76,300.00 76,300.00 76,300.00 76,300.00 76,300.00 76,300.00 76,300.00 76,300.00 76,300.00
Gerente 0 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00 53,410.00
Cajera/contadora 0 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00 22,890.00
Mano de obra (ventas) 0 24,416.00 24,416.00 24,416.00 24,416.00 24,416.00 24,416.00 24,416.00 24,416.00 24,416.00 24,416.00
Jefe de producción 0 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00
Personal de ventas 0 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00 12,208.00
Total de egresos 0 519,957.08 522,509.08 525,133.08 527,407.08 530,031.08 532,727.08 535,351.08 537,697.08 540,393.08 543,089.08
5.4. Clasificación del costo en fijo y variable
CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
COSTOS FIJOS 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08
Materia de obra indirecta 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00 100,716.00
Depreciación 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08
Amortización 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Servicios (agua, teléfono, internet, e.elec.
7,980.00y transporte)
7,980.00 7,980.00 7,980.00 7,980.00 7,980.00 7,980.00 7,980.00 7,980.00 7,980.00
Gastos de administración 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00
COSTOS VARIABLES 254,818.00 257,370.00 259,994.00 262,268.00 264,892.00 267,588.00 270,212.00 272,558.00 275,254.00 277,950.00
Materia prima 130,550.00 131,950.00 133,350.00 134,400.00 135,800.00 137,200.00 138,600.00 139,650.00 141,050.00 142,450.00
Materiales e insumos directos 124,268.00 125,420.00 126,644.00 127,868.00 129,092.00 130,388.00 131,612.00 132,908.00 134,204.00 135,500.00
COSTO TOTAL 377,586.08 380,138.08 382,762.08 385,036.08 387,660.08 390,356.08 392,980.08 395,326.08 398,022.08 400,718.08
CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESO TOTAL 827,520.00 835,200.00 843,360.00 851,520.00 859,680.00 868,320.00 876,480.00 885,120.00 893,760.00 902,400.00
COSTOS FIJOS TOTALES 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08 122,768.08
COSTOS VARIABLES TOTALES 254,818.00 257,370.00 259,994.00 262,268.00 264,892.00 267,588.00 270,212.00 272,558.00 275,254.00 277,950.00
PTO. DE EQUILIBRIO 177,392.50 177,449.94 177,483.24 177,410.47 177,443.50 177,453.47 177,485.48 177,393.44 177,403.61 177,413.59
VI. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ACTIVO
Total Activo Corriente 552,465.68 570,232.76 576,635.16 582,946.56 589,348.96 596,106.56 602,508.96 609,175.56 615,933.16 622,690.76
Caja y bancos 8,313.40 421,915.68 438,282.76 443,285.16 448,546.56 453,548.96 458,906.56 463,908.96 469,525.56 474,883.16 480,240.76
Mercaderia (café) 130,550.00 131,950.00 133,350.00 134,400.00 135,800.00 137,200.00 138,600.00 139,650.00 141,050.00 142,450.00
Total Activo No Corriente 150,348.52 150,348.52 150,348.52 150,348.52 150,348.52 150,348.52 150,348.52 150,348.52 150,348.52 150,348.52 150,348.52
Inmueble, Maquinaria y Equipo 147,848.52 147,848.52 147,848.52 147,848.52 147,848.52 147,848.52 147,848.52 147,848.52 147,848.52 147,848.52 147,848.52
Activos Intangible 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
TOTAL ACTIVO 702,814.20 720,581.28 726,983.68 733,295.08 739,697.48 746,455.08 752,857.48 759,524.08 766,281.68 773,039.28
PASIVO
Total Pasivo Corriente 164,078.32 153,991.24 155,748.84 157,597.44 159,355.04 161,237.44 162,995.04 164,968.44 166,850.84 168,733.24
Tributos por pagar 164,078.32 153,991.24 155,748.84 157,597.44 159,355.04 161,237.44 162,995.04 164,968.44 166,850.84 168,733.24
Total Pasivo No Corriente 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Deuda a largo plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 164,078.32 153,991.24 155,748.84 157,597.44 159,355.04 161,237.44 162,995.04 164,968.44 166,850.84 168,733.24
PATRIMONIO 210,000.00
Capital 210,000.00 116,820.20 128,307.28 127,949.68 127,151.08 126,793.48 126,311.08 125,953.48 125,030.08 124,547.68 124,065.28
Utilidades acumuladas 421,915.68 438,282.76 443,285.16 448,546.56 453,548.96 458,906.56 463,908.96 469,525.56 474,883.16 480,240.76
TOTAL PATRIMONIO 538,735.88 566,590.04 571,234.84 575,697.64 580,342.44 585,217.64 589,862.44 594,555.64 599,430.84 604,306.04
Total Pasivo y Patrimonio 702,814.20 720,581.28 726,983.68 733,295.08 739,697.48 746,455.08 752,857.48 759,524.08 766,281.68 773,039.28
6.2. Estado de Ganancias y Pérdidas
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ventas 0.00 827,520.00 835,200.00 843,360.00 851,520.00 859,680.00 868,320.00 876,480.00 885,120.00 893,760.00 902,400.00
(-)Costo de ventas 0.00 130,550.00 131,950.00 133,350.00 134,400.00 135,800.00 137,200.00 138,600.00 139,650.00 141,050.00 142,450.00
(=) Utilidad Bruta 0.00 696,970.00 703,250.00 710,010.00 717,120.00 723,880.00 731,120.00 737,880.00 745,470.00 752,710.00 759,950.00
(-) Gastos administrativos 0.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00
(-) Gastos de ventas 0.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00
(-) Otros gastos 0.00 1,010.00 1,010.00 1,010.00 1,010.00 1,010.00 1,010.00 1,010.00 1,010.00 1,010.00 1,010.00
(-) Gastos operacionales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(=) Utilidad Operativa 0.00 585,994.00 592,274.00 599,034.00 606,144.00 612,904.00 620,144.00 626,904.00 634,494.00 641,734.00 648,974.00
(-) Gastos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad antes de impuestos 0.00 585,994.00 592,274.00 599,034.00 606,144.00 612,904.00 620,144.00 626,904.00 634,494.00 641,734.00 648,974.00
Impuesto a la Renta 0.00 164,078.32 153,991.24 155,748.84 157,597.44 159,355.04 161,237.44 162,995.04 164,968.44 166,850.84 168,733.24
(=) Utilidad neta del ejercicio 0.00 421,915.68 438,282.76 443,285.16 448,546.56 453,548.96 458,906.56 463,908.96 469,525.56 474,883.16 480,240.76
6.3. Flujo de caja económico proyectado
AÑOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 827,520.00 835,200.00 843,360.00 851,520.00 859,680.00 868,320.00 876,480.00 885,120.00 893,760.00 902,400.00
Ventas 827,520.00 835,200.00 843,360.00 851,520.00 859,680.00 868,320.00 876,480.00 885,120.00 893,760.00 902,400.00
Otros ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciación 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08 10,322.08
Amortizacion 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
EGRESOS 201,687 690,035.40 682,500.32 686,881.92 691,004.52 695,386.12 699,964.52 704,346.12 708,665.52 713,243.92 717,822.32
COSTOS DE INVERSIÓN 201,687
Tangible 165,920.60
Intangible 3,510.00
Capital de trabajo 32,256.00
COSTOS DE VENTAS 415,991.08 418,543.08 421,167.08 423,441.08 426,065.08 428,761.08 431,385.08 433,731.08 436,427.08 439,123.08
Costos directos 293,473.00 296,025.00 298,649.00 300,923.00 303,547.00 306,243.00 308,867.00 311,213.00 313,909.00 316,605.00
Costos indirectos 122,518.08 122,518.08 122,518.08 122,518.08 122,518.08 122,518.08 122,518.08 122,518.08 122,518.08 122,518.08
GASTOS OPERATIVOS 109,966.00 109,966.00 109,966.00 109,966.00 109,966.00 109,966.00 109,966.00 109,966.00 109,966.00 109,966.00
Gastos de administración 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00 96,208.00
Gastos de ventas 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00 13,758.00
IMPUESTO A LA RENTA 164,078.32 153,991.24 155,748.84 157,597.44 159,355.04 161,237.44 162,995.04 164,968.44 166,850.84 168,733.24
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 201,687 137,484.60 152,699.68 156,478.08 160,515.48 164,293.88 168,355.48 172,133.88 176,454.48 180,516.08 184,577.68
Préstamo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Interés 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
VII. EVALUACIÓN ECÓNOMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO
COK = 20%