FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO

RUBROS 0 1 2
INGRESOS 100000.00 100000.00
EGRESOS
COSTOS VARIABLE -20000.00 -20000.00
COSTOS FIJOS -300000.00 -300000.00
DEPRECIACION -250000.00 -250000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPÚESTOS 25000.00 25000.00
IMPUESTOS -2500.00 -2500.00
INVERSION -250000.00
CAPITAL DE TRABAJO -40000.00
VALOR DE DESECHO
UTILIDAD NETA -290000.00 22500.00 22500.00
VAN S/. -71,358.20
TIR 5.02%
FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO

3 4 5 6 7 8 9 10
100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00

-20000.00 -20000.00 -20000.00 -20000.00 -20000.00 -20000.00 -20000.00 -20000.00

-300000.00 -300000.00 -300000.00 -300000.00 -300000.00 -300000.00 -300000.00 -300000.00
-250000.00 -250000.00 -250000.00 -250000.00 -250000.00 -250000.00 -250000.00 -250000.00
25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00
-2500.00 -2500.00 -2500.00 -2500.00 -2500.00 -2500.00 -2500.00 -2500.00

40000.00
150000.00
22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 22500.00 212500.00
 FL

RUBROS 0 1 2
INGRESOS 100000.00 110000.00
EGRESOS
COSTOS VARIABLE -200000.00 -200000.00
COSTOS FIJOS -300000.00 -300000.00
DEPRECIACION -250000.00 -250000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPÚESTOS -650000.00 25000.00
IMPUESTOS -2500.00 -2500.00
INVERSION -250000.00 -650000.00
CAPITAL DE TRABAJO -40000.00
VALOR DE DESECHO
UTILIDAD NETA -290000.00 -1302500.00 22500.00
VAN
TIR -17.03%

102500.00
 FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO

3 4 5 6 7 8
121000.00 133100.00 146410.00 161051.00 177156.10 194871.71

-200000.00 -200000.00 -200000.00 -200000.00 -200000.00 -200000.00

-300000.00 -300000.00 -300000.00 -300000.00 -300000.00 -300000.00
-250000.00 -250000.00 -250000.00 -250000.00 -250000.00 -250000.00
25000.00 25000.00 25000.00 25000.00 25000.00
-2500.00 -2500.00 -2500.00 -2500.00 -2500.00 -2500.00

22500.00 22500.00 -2500.00 22500.00 22500.00 22500.00

 9 10
214358.88 110000.00

-200000.00 -20000.00
-300000.00 -300000.00
-250000.00 -250000.00
25000.00 25000.00
-2500.00 -2500.00

40000.00
150000.00
22500.00 212500.00
EJERCICIO: confeccione el siguiente FLUJO DE CAJA
Periodo de evaluacion: 8 años
Inversión inicial: 280,000 Costos variables: 20% de ingresos
Capital de trabajo: 40,000 Costos fijos: 40,000
Ingresos anuales:120,000 Aumntan 10% anual
Impuestos a las utilidades:10% Valor de desecho:80,000
Costo de oportunidad Kapital: 10% Depreciación (metodo directo): 10%

RUBROS 0 1 2 3
INGRESOS 120000.00 132000.00 145200.00
EGRESOS
COSTOS VARIABLES -24000.00 -26400.00 -29040.00
COSTOS FIJOS -40000.00 -40000.00 -40000.00
DEPRECIACION -35000.00 -35000.00 -35000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 21000.00 30600.00 41160.00
IMPUESTOS -2100.00 -3060.00 -4116.00
INVERSION -280000.00
CAPITAL DE TRABAJO -40000.00
VALOR SE DESECHO
UTILIDAD NETA -320000.00 18900.00 27540.00 37044.00
VAN S/. 3,851.82
TIR 10.26%
 DEPRECIACION=-INVERSION INICIAL/ PERIODO DE EVALUACION

VALOR DE LA INVERSION = VALOR INICIAL

4 5 6 7 8
159720.00 175692.00 193261.20 212587.32 233846.05

-31944.00 -35138.40 -38652.24 -42517.46 -46769.21

-40000.00 -40000.00 -40000.00 -40000.00 -40000.00
-35000.00 -35000.00 -35000.00 -35000.00 -35000.00
52776.00 65553.60 79608.96 95069.86 112076.84
-5277.60 -6555.36 -7960.90 -9506.99 -11207.68

40000.00
80000.00
47498.40 58998.24 71648.06 85562.87 220869.16
PROBLEMAS FINANCIEROS CON EXEL

1.- Se desea abrir un restaurante, el costo aproximado para la inversión inicial es de S/ 80,000.00
esperandose el siguiente ingreso ó utilidad neta para los primeros 5 años: 25,000, 26,000, 27,000, 30,000, y 35,00
SE PIDE:
a) Calcular la TIR despues de 4 añon
b) Calcular la TIR al final del proyecto.

RUBROS 0 1 2 3
UTILIDAD NETA -80000 25000 26000 27000
TIR al 4to año 12.76%
TIR al final del periodo 21.62%

2.- Se quiere realizar una inversión de S/. 12,000.00 que se prevé recibirá ingresos anuales
de 3,500, 4,800 y 7,200 nuevos soles en los tres años siguientes. Asuma que el COK es del 10%. Obtener el
Valor Actual Neto de la Inversión

0 1 2 3
UTILIDAD NETA -12000 3500 4800 7200
VAN S/. 507.48

3.- La maquinaria que compra una empresa está valorizada en S/.500,000.00 y tiene una vida útil
de 5 años. Si el valor residual de la máquina es de S/.25,000.00 Obtenga la depreciación durante
la vida de la máquina.
Usea el métido de saldo fijo.

RUBROS 1 2 3
DEPRECIACION saldo fijo S/. 225,500.00 S/. 123,799.50 S/. 67,965.93

calcular el pago mensual de un préstamo de S/.10,000.00 con tasas de interes anual

del 7% pagadero en un año ( si los pagos vencen al comienzo del periodo.)

860.25
al es de S/ 80,000.00
5,000, 26,000, 27,000, 30,000, y 35,000 nuevos soles.

4 5
30000 35000

gresos anuales
e el COK es del 10%. Obtener el

0 y tiene una vida útil

depreciación durante

4 5
S/. 37,313.29 S/. 20,485.00
14. Se desea ahorrar dinero para realizar un viaje dentro de 5 años. Apartir de la fecha de hoy deposita
S/.1,000.00en una cuenta de ahorrros que paga un interes del 12% anual. Se tiene planificado depositar S/.200.00
el primer dia de cada mes durante los proximos 5 años. ¿Cuánto dinero tendra en su cuenta al final del periodo?

VF S/. -14,680.58

16. Un empresario hizo un deposito por unica vez al banco, para establecer un premio de S/.1,000.00 al mejor de
empleados, durante 20 años. El dinero se invirtio al 8% anual. ¿Cuál es el importe del regalo? ¿Cuánto del total
dado como premio durante los 20 años correspondera a intereses?

20000 Monto total premio actual 20000

VA S/. 9,818.15 Importe del regalo 9818.15
Interes 10181.85

17. Un ex alumno de la facultad de economía hizo un regalo por unica vez para establecer un premio semestral
de S/.1500.00 al mejor de los alumnos durante 10 años. El dinero se invirtio al 12% anual. ¿Cuál es el importe del
regalo? ¿Cuánto del total dado como premio durante los 10 años correstonde a interes?

Monto total premio semestral 30000

VA Importe del regalo 17204.88
Interés 12795.12

Una empresa esta invirtiendo S/.2,000.00 cada 6 meses con la intencion de comprar maquinaria en 5 años; el din
se invierte en un banco que paga el 12% anual. ¿Cuánto invertira la empresa durante los 5 años? ¿Cuál sera su im
en su cuenta? ¿ cuantos intereses habra ganado la cuenta?
vf importe de la cuenta 26361.59
inversion de la empresa 20000
interese 6361.59
18. ¿Cuantos años hay que tener un fondo de S/.20,000.00 para tener pagos de S/.2000.00 a una tasa anual de 7%

NPER 17.794810146 17.79

19. Una deuda de S/.10,000.00 se liquida mensualmente con pagos de S/.100.00. Si la tasa de interes es del 10%
¿Cuántos meses hay que pagar?

NPER 215.90577692 meses 216

cha de hoy deposita
planificado depositar S/.200.00
u cuenta al final del periodo?

mio de S/.1,000.00 al mejor de sus

del regalo? ¿Cuánto del total

ablecer un premio semestral

anual. ¿Cuál es el importe del

ar maquinaria en 5 años; el dinero

te los 5 años? ¿Cuál sera su importe

2000.00 a una tasa anual de 7% anual?

Si la tasa de interes es del 10% anual.