PROGRAMA DE AUDITORIA TRIBUTARIA

FECHA DE
PROCEDIMIENTOS P/T HECHO POR INICIO - HORAS
F1 L TERMINO TOTALES
Objetivo general
Verificar el cumplimiento de las
obligaciones sustanciales y formales
en el periodo 2016
1: Comunique a la gerencia general
el comité de auditoria señalando los
intehanates y dni y funciones
2: entrevistece con el gg a fin de
solicitar los documentos de la
entidad a auditra
3: solicitw la documentación
relaiconada ala auditoria tales
como: comprobantes de pago que
sustentes los gastos de la empresa.
Estados financieros del perido 2016
Libros y registros contables diario
simplificado, registro de compras
ventas, ventas, loibro mayor y los ue
tenga.
Estractoss bancarios del perido
2016.
Constancia de deposito de
detracciones
Comprobantes de percepciones y/o
retenciones.
Documentos que sustenten las
operaciones de bancarización.
Planilla de remuneración.
Relación del personal con
dependencia o sin dependencia

4: verifique que el contribuyente

realice o las activiaadesdes
señalasdas en los registros de la
sunat y haya actualizado los
anteceentes o datos para la
inscripción o cambio de domicilio de
los registros tributarios
Verifique que los libros contables
cumplan las formlidades señaladas
en la resolución de la
superintendencia numero 234-
2006/sunat
Confecciones un detalle de todo los
tribtos de los cuales estaa efecto la
entidad
 Elabore un detalle de los montos
imponibles para el callculo de los
tributos efectos a IGV y e acuerdo a
los declarado y el regiatro de
compras
Verifique que los comprobantes de
pago que sistenten las compras,
cumplan con los requistos formales y
sustanciales ´para sustentar
costo7gasto y/o crédito fiscal
ULTIMO: Comunique al
contribuyente las observaciones
encontradas otrorgandole los plasos
egales para su subsanación
Verificara si el contribuyente halla
realizado la subsanación de la
sobservaciones
Elabore el informe de auditoria
señalando las observacione
syrecomendaciones
Remita el informe al gerente general