INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES

MEDELLIN ANTIOQUIA Y BOGOTA CUNDINAMARCA

INFORME DE AUDITORIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS "LEC LEE

GOMEZ CADAVID JOHANA ANDREA COD 1810660091

PAREJA ZAPATA STEFANIA COD 1811981836

PINTO ESPINOSA YESSICA ANDREA COD 1811981959

AUDITORIA

SAENZ B LUIS FERNANDO

CONTADURIA PUBLICA

MEDELLIN Y BOGOTA 29 DE ABRIL DE 2018

 RANCOLOMBIANO

S Y CONTABLES

DINAMARCA

NANCIEROS "LEC LEE"

COD 1810660091

D 1811981836

COD 1811981959

DO

RIL DE 2018

Indice
INDICE

1.Portada
2. Indice
3. Introduccion
4. Objetivos
5. Estrategias para un control efectivo
6. Matriz de riesgo
7. Bibliografia
 INTRODUCCIÓN

La presente Auditoria, se llevo a cabo a la empresa LEC LEE, quien se dedica a la produccion y comercial

fundada en el año 1943 por el señor Luis Eduardo Caicedo Motta (QEPD). a traves de los años se ha ido po

textil, ganandoce galardones como lo son: el trofeo internancional a la calidad en 1977, otorgado por por la

España, en el año 2010 recibe el sello de etica mercantil de FENALCO.

Se ha condierado importante que en la empresa "LEC LEE" se desarrolle una auditoria financiera

con la finalidad de revisar los estados financieros y a traves de ellos las operaciones financieras realizadas

por la empresa, con la finalidad de emitir una oponion profesional, formular comentarios,conclusiones y re

para mejorar los procesos en cada una de las areas.

La estructura del presente trabajo consta de, objetivos, informacion del cliente, informacion financiera
N

la produccion y comercializacion de textiles, fue

ves de los años se ha ido posicionando en el mercado

n 1977, otorgado por por la Editorial Office de Madrid

ditoria financiera

nes financieras realizadas

mentarios,conclusiones y recomendaciones pertinentes

formacion financiera

Indice
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B Opinar sobre los Estados Financ
J Asegurarse que la informacion financiera operaciones .
E
T que ha presentado la empresa haya sido Determinar el cumplimiento de l
I
V de acuerdo a los criterios y estandares Determinar si la empresa adquie
O
S establecidos para ello,y verificar que Determinar si los controles geren

corresponda a la realidad contable de la

empresa.
 ESPECÍFICOS

r sobre los Estados Financieros de las Entidades, determiando la situacion finacnciera y los resultados de sus
iones .

minar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias y referidas a la gestion.

minar si la empresa adquiere y protege sus recursos en forma eficiente

minar si los controles gerenciales utilizados son efectivos y eficientes

Indice
Indice
 LUIS EDUARDO CAICEDO SA LE
MATRIZ DE RIES

CUENTA O RUBRO EXPUESTA A APLICA

RIESGO

SI NO

CARTERA X

INVERSIONES X

PROVEEDORES X

OBLIGACIONES FINANCIERAS X

OBLIGACIONES FISCALES X
SISTEMAS INFORMATICOS X

RECURSO HUMANO X
 INVENTARIOS X

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X

Axis Title

4
 5

Axis Title

0
CARTERA INVERSIONES PROVEEDORES OBLIGACIONES FINANCIE
 LUIS EDUARDO CAICEDO SA LEC SA LEC LEE
MATRIZ DE RIESGO

JUSTIFICACION TIPO DE RIESGO

RIESGO DE CREDITO: los clientes en determinado

momento puede riesgo de control
que no cancele la obligacion adquirida

RIESGO DE LIQUIDEZ: (CDT)que la entidad financiera en

donde tenemos el dinero quiebre. RIESGO riesgo de (CDT)
OPERATIVO:( ppe) que la maquinaria se dañe y pare la
produccion.
RIESGO DE MERCADO: que la maquinaria pierda su valor.

RIESGO DE MERCADO: ( mercancia)hoy compramos caro y

mañana pueden variar los precios.
RIESGO DE LIQUIDEZ: No contar con el dinero suficiente
para pagar a los proveedores.
riesgo de control

RIESGO DE CREDITO: que suba el interes bancario .

RIESGO DE LIQUIDEZ: riesgo de detencion: no cumplir con la obligacion
no contar con el dinero ala hora de pagar y se incrementen para poder. Riesgo
adquirida de control, dar un seguimiento
evaluar.
los intereses.

RIESGO LEGAL: incumplimiento en la contratacion al no

hacerse correctamente la empresa incurrira en sanciones.
Cumplir con las fechas establecidas por la DIAN ala hora de
pagar impuestos.
riesgo de detencion: no cumplir con la obliacion
ala hora de pagar impuestos . Riesgo de control:
para poder tener encuenta las fechas para pagar
impuestos a tiempo
 riesgo de control:que nuestro sistema tenga un
virus y nos borre toda la informacion

RIESGO OPERACIONAL : mala manipulacion de los

programas acarreara con la perdida de informacion. RIESGO
DE MERCADO: que el programa se desvalorice o se vuelve
obsoleto.
RIESGO OPERATIVO: falta de capacitacion del personal o
que la persona no sea idonea para manejar el cargo.

riesgo de control: tener reservas en caso de no

suplir el pago de este . Riesgo inherente: al no
cumplir la nomina,la compañía no funciona
correctamente.
RIESGO OPERATIVO: falta de de control en la empresa o
falta de capacitacion de la persona encargada del manejo
del mismo.

riesgo de control: encargado de verificar que halla

cantidad de inventarios activos para produccion
RIESGOS OPERATIVOS: Control de los recursos materiales e riesgo de control : verificar el mantenimiento de
inmateriales, las maquinas que el terreno se valorizan o
que han sido adquiridos para prestar un servicios a la desvalorice
empresa,
con la finalidad de que esta pueda desenvolverse en sus
actividades
RA INVERSIONES PROVEEDORES OBLIGACIONES FINANCIERAS OBLIGACIONES FISCALES SISTEMAS INFORMATICOS RECU
E

MAGNITUD
DEL NIVEL DE TOLERANCIA ACCION A TOMAR
IMPACTO

pedir reporte del banco

8 NO ACEPTABLE

tener
provision
para
suplir
1 ACEPTABLE

hacer una
refinanciacio
n con el
banco para
2 ACEPTABLE no tener
interesestan
altos

estar
pendiente
del
calendario
tributario
1 ACEPTABLE para no
generar
sanciones

estar
pendiente
del
calendario
tributario
2 ACEPTABLE para no
generar
sanciones
 que la
persona que
valla a
adquirir el
software sea
una persona
que conozca
del tema y
que se pueda
actualizar
constanteme
8 NO ACEPTABLE nte y tener
una copia de
seguiridad

tener una
provision
para poder
suplir la
necesidad al
instante
tener buna
relaciion con
los
empleados
para hacerles
entender la
8 NO ACEPTABLE necesidad
que se esta
presentando
en el
momento
 que la
compañía
tenga un
sistema
operativa
donde
controle
entradas y
salidas tanto
8 NO ACEPTABLE de materias
primas y
productos
terminados

tener una
persona
capacitada
ppara
hacerle de
una manera
adecuada el
mantenimien
to alas
maquinas y
7 NO ACEPTABLE tengan mejor
rendimiento
MAS INFORMATICOS RECURSO HUMANO INVENTARIOS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Indice
Indice