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Resumo
Todas as empresas, incluindo as instituições financeiras, estão sujeitas a diversos tipos de
riscos, incluindo o risco operacional, que é materializado ao incorrerem perdas oriundas de
falhas em sistemas, processos ou procedimentos funcionais, bem c provenientes de eventos
externos à empresa. O Banco Central do Brasil adotou as recomendações de supervisão
bancária do Comitê de Basileia, por meio de diversos normativos aplicados às instituições
financeiras. O objetivo da pesquisa é apresentar, de forma descritiva, como a instituição
financeira pesquisada se adequou às melhores práticas de gestão de risco na implementação
dos mecanismos definidos pela Resolução CMN nº 3.380/06. O enfoque da pesquisa foi
exploratório e descritivo. A estratégia da pesquisa é o estudo de caso e a técnica da pesquisa
foi exploratória, por meio de pesquisa bibliográfica e da utilização de coleta de dados. O
principal normativo no Brasil voltado a esse tema é a Resolução nº 3.380/2006. A pesquisa
contempla aspectos sobre adequação da instituição a esse normativo, sua estrutura de gestão
de riscos e os acordos de Basileia. Os resultados da análise apontam que o banco pesquisado
atende aos requisitos da referida Resolução, sendo mais conservador em relação às suas
reservas de capital e a outros itens.
Palavras-chave: Risco operacional. Gestão do risco operacional. Basileia II.
1
Mestre em Administração (Gestão Empresarial) Centro Universitário Euro-Americano,
(UNIEURO). MBA Executivo em Negócios Financeiros Universidade de Brasília – UnB.
Especialista em Gestão Estratégica e Qualidade (UCAM). Assessor sênior da Diretoria de
Estratégia e Organização do Banco do Brasil – DF. Professor da Universidade Gama Filho.
E-mail: maxgodoy@bol.com.br.
2
Doutor em Engenharia de Produção pela Universidade Federal do Rio de Janeiro – UFRJ.
Mestre em Administração pela mesma Universidade. Professor e Pesquisador do Mestrado em
Administração do Centro Universitário Euro Americano – UNIEURO.
3
Doutor em Ciência da Informação pela Universidade de Brasília – UNB. Mestre em Sistemas
e Computação pelo Instituto Militar de Engenharia – IME. Professor e Pesquisador do
Mestrado em Administração do Centro Universitário Euro Americano – UNIEURO.
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processes or functional procedures, as well as from external events to the company. The
Central Bank of Brazil adopted the recommendations of banking supervision from the
Basel Committee, by means of diverse regulations applied to the financial institutions. The
objective of this research is to present how the financial institutions adjusted to best risk
management practices defined by the Resolution CMN nº 3.380/06. This is a case study
research and its framework is exploratory and descriptive. The exploratory study was done
by means of bibliographical research and the use of data collection. In Brazil, the main
regulation related to the management of operational risks in the financial institutions is the
Resolution nº 3380/2006. This research covers aspects on adequacy of the institution to this
resolution, its structure for managing risks and the agreements of Basel. Results indicate
that the bank analyzed follows the requirements of the resolution referred, being more
conservative regarding capital reserves and other items.
Keywords: Operational risk. Management of the operational risk. Basel II.
Introdução
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1 Referencial teórico
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2 Metodologia
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Considerações finais
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122 Gestão Contemporânea, Porto Alegre, ano 8, n. 10, p. 101-123, jul./dez. 2011
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Gestão Contemporânea, Porto Alegre, ano 8, n. 10, p. 101-123, jul./dez. 2011 123
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