C.F.G.S.

ASISTENCIA A LA DIRECCIÓN
Mód.: PIAC (Proceso Integral de la Actividad Comercial)

EL PRÉSTAMO BANCARIO

El préstamo bancario es un instrumento financiero (formalizado en un contrato) que
consiste en la entrega de una cantidad de dinero por parte de una entidad bancaria
(prestamista) a un cliente (prestatario), que se compromete a devolver dicha cantidad, más
los intereses en los plazos acordados.
Desde el punto de vista financiero, este contrato se basa en la equivalencia entre una
prestación (el capital único entregado por el prestamista, de una sola vez) y la
contraprestación (cantidades que el prestatario reintegra en uno o varios plazos). Es decir, el
valor actual del capital entregado por el prestamista es igual al valor actual de las cuotas
pagadas por el prestatario.
Atendiendo al interés aplicable, nos podemos encontrar con:
§ Préstamos a interés fijo: el tipo de interés será el mismo para toda la vida del
préstamos, por lo que los intereses pueden calcularse desde el comienzo de la
operación.
§ Préstamos a interés variable: el tipo de interés, que está compuesto de un
tipo de interés oficial de referencia y un margen fijo sobre el mismo, varía a lo
largo de la vida del préstamo según lo haga el tipo referencial. En estos
préstamos son esenciales las revisiones del tipo de interés para actualizarlo a
las variaciones del tipo referencial.

Y atendiendo a la garantía solicitada para su concesión, nos podemos encontrar con:
§ Préstamos personales: se conceden basándose en la solvencia económica del
cliente (capacidad de pago) y la de sus posibles avalistas. Suelen formalizarse
en una póliza de crédito y su amortización suele ser a corto o medio plazo.
§ Préstamos hipotecarios: son los concedidos con garantías de inmuebles. Si el
cliente no paga, la entidad puede embargar los bienes hipotecados. La
formalización suele hacerse en escritura pública. La amortización suele ser a
largo plazo.

AMORTIZACIÓN DE UN PRÉSTAMO. SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN

La amortización de un préstamo consiste en la devolución de la cantidad recibida.
Esta devolución se puede llevar a cabo de distintas formas o sistemas de amortización. Los
más usuales son:

SISTEMAS MÁS USUALES DE AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS
Préstamos con reembolso único: El
capital y los intereses se devuelven
conjuntamente, en un solo pago al
El principal o préstamo se devuelve finalizar el préstamo.
PRÉSTAMO CON
de una sola vez al final de la Sistema americano: el principal se
REEMBOLSO ÚNICO
operación devuelve en un solo pago, al final del
préstamo, pero los intereses se abonan
periódicamente, a lo largo de la vida del
mismo.
Sistema francés: Los términos
amortizativos son todos iguales,
PRÉSTAMOS CON La devolución del principal se
constituyendo una renta constante.
REEMBOLSO produce en varios pagos periódicos,
Cuotas amortizativas constante: los
PERIÓDICOS junto con los respectivos intereses
términos amortizativos varían en cada
uno de los períodos, pues en cada uno de

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ellos se amortiza la misma cantidad del

principal, mientras que los intereses que
se abonan son de la deuda pendiente al
principio del periodo.


⇒ CUADRO DE AMORTIZACIÓN:

El cuadro de amortización no es ni más ni menos que una tabla donde se va
recogiendo el importe de cada pago, la parte que se amortiza, los intereses correspondientes
a cada periodo, el capital que se lleva amortizado en cada momento así como el que queda
pendiente de amortizar.

La nomenclatura o variables que se utiliza es la siguiente:

Variables que intervienen en la amortización de un préstamo
P o C0 Importe del préstamo, también llamado principal. Es decir cantidad
concedida.
n Número de periodos que tiene el préstamo.
i Tipo de interés. Para que se pueda operar tiene que ser efectivo
j Referencia a un periodo cualquiera. Por eje. j=3, periodo 3.
Ij = Cuota de Interés. Es la parte de
Termino amortizativo, es decir la aj destinada al pago de intereses.
aj cantidad pagada en el periodo. Y es Aj = Cuota de amortización. Es la
igual a: aj = Aj + Ij parte de aj destinada a la devolución
del préstamos.
Cj Capital vivo o pendiente de devolver.
Mj Parte del capital que se ha Podemos decir que:
amortizado o devuelto Mj = Mj-1 + Aj
Mj = P - Cj


El rayado del cuadro de amortización de un préstamo, cualquiera que sea el sistema
de amortización es el siguiente:

Capital amortizado Capital vivo o
Término Cuota de
Periodos Total pendiente
amortizativo interés En periodo
amortizado
0 a = 0 I0 = 0 A0= 0 M0= 0 C0 = P
1 a1 I1 = C0 * i A1= a1 – I1 M1= M0+A1 C1 = C0 – A1
2 a 2 I2 = C1 * i A2= a2 – I2 M2= M1+A2 C2 = C1 – A2
... ... ... ... ... ...
j a j Ij = Cj-1 * i Aj= aj – Ij Mj= Mj-1+Aj Cj = Cj-1 – Aj
... ... ... ... ... ...
n a n In = Cn-1 * i An= an – In Mj= Mn-1+An = P Cn = Cn-1 – An =0

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⇒ SISTEMA REEMBOLSO ÚNICO:
Se trata de una operación e la que la devolución del capital prestado o principal y
todos los intereses devengados se abonan en un pago único al finalizar el tiempo.

an = C0 (1+i)n
y los intereses generados por la operación:

I TOTAL = C0[(1+i)n - 1]


⇒ SISTEMA AMERICANO:

Se trata de un sistema de amortización en el que en cada periodo se pagan
exclusivamente los intereses, mientras que el principal o capital prestado se paga al finalizar
el préstamo.

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⇒ SISTEMA FRANCÉS:

En este método de amortización, el reembolso del principal y los intereses se produce
mediante una renta constante.

!!(!!!).!!
Siendo an¬i = !

No podemos olvidar que la cuota que se paga cada periodo (a) es la suma de lo que se
amortiza y los intereses del periodo. Es decir: as=As+Is

⇒ SISTEMA DE CUOTAS CONSTANTES:
Este sistema se caracteriza porque el prestatario amortiza cada periodo la misma
cantidad, es decir A1= A2=A3= ....=An
!
La cantidad a amortizar será A =
!