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UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TRABAJO DE GRADO
BOGOTÁ
2014
2
Trabajo de grado
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TRABAJO DE GRADO
BOGOTÁ
2014
3
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN
1. TEMA
1.1. Línea de investigación………………………………………………. 2
1.2. Planteamiento del problema.……………………………………….. 2
1.3. Formulación.………………………………………………………….. 3
2. OBJETIVOS
2.1. Objetivo general……………………………………………………… 4
2.2. Objetivos específicos………………………………………………… 4
2.3. Resultados esperados………………………………………………. 5
2.3.1. Campo administrativo…………………………………………… 5
2.3.2. Campo empresarial……………………………………………… 5
2.3.3. Campo financiero……………………………………………….. 5
2.3.4. Campo comercial………………………………………………… 6
2.3.5. Campo ambiental………………………………………………... 6
2.3.6. Campo académico………………………………………………. 6
3. JUSTIFICACION
3.1. Teórica………………………………………………………………… 6
3.2. Practica……………………………………………………………….. 7
4. MARCO REFERENCIAL
4.1. Marco teórico………………………………………………………… 7
4.2. Marco conceptual…………………………………………………… 13
4.3. Marco histórico……………………………………………………… 15
4.4. Marco legal………………………………………………………….. 18
5. DISEÑO METODOLOGICO
5.1. Tipo de investigación……………………………………………… 18
5.2. Población…………………………………………………………… 19
5.2.1. Muestra…………………………………………………………. 20
5.3. Métodos de investigación ………………………………………… 20
5.3.1. Método deductivo…………………………………………….. 20
5.3.2. Método de observación……………………………………… 21
4
6. ESTUDIO DE MERCADOS
6.1. Análisis de antecedentes……………………………………… 23
6.1.1. Asociaciones productoras de tomate……………………. 23
6.4. Consumidor…………………………………………………… 30
6.4.1. Esquema del consumidor………………………………. 31
6.5. Competencia…………………………………………………. 31
6.9. Precios………………………………………………………… 37
6.11.1. Demanda…………………………………………….. 42
6.11.1.1. Líneas de producción ……………………….... 45
6.11.2. Oferta…………………………………………………. 51
6.11.2.1. Protección de producción y área de tomate
En el departamento de Boyacá ……………… 51
6.11.2.2. Proyección y área de tomate
En el Alto Ricaurte de Boyacá. .……………… 52
6.11.2.3. Proyección de producción de 30 productores 52
6.11.3. Precios……………………………………………….. 57
6.11.4. Sistemas de comercialización…………………….. 60
6.11.5. Presentaciones del producto…………………….... 61
6.12. Resultados de la investigación de mercados……………. 64
7. ESTUDIO TECNICO
7.1. Tamaño………………………………………………………. 72
7.2. Materia prima………………………………………………... 73
7.3. Costeo………………………………………………………... 74
7.4. Inversión……………………………………………………… 76
7.5. Depreciaciones……………………………………………… 78
7.6. Costos………………………………………………………… 80
7.6.1. Costos de producción………………………………….. 80
7.6.1.1. Costos directos……………………………………… 80
7.6.1.2. Costos indirectos de fabricación…………………. 84
7.10. PROCESOS
7.10.1. Diagrama de proceso de producción de tomate deshidratado.
7.10.2. Diagrama de proceso de producción de antipasto, 110
7.10.3. Diagrama de proceso de producción de encurtido mixto 111
7.10.4. Diagrama de proceso de producción de pasta de tomate. 112
7.10.5. Diagrama de proceso de producción de tomate en fresco. 113
8. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
8.1. Perfil empresarial…………………………………………………… 120
8.1.1. Misión……………………………………………………………. 120
8.1.2. Visión……………………………………………………………. 120
8.1.3. Objetivos………………………………………………………… 120
8.1.4. Principios y valores……………………………………………. 121
8.1.5. Políticas…………………………………………………………. 122
9. ESTUDIO LEGAL
9.1. Constitución de la sociedad…………………………………….. 153
9.2. Normas de funcionamiento…………………………………….. 154
9.3. Normas laborales………………………………………………… 155
9.4. Beneficios de Ley………………………………………………... 156
9.5. Impacto ambiental……………………………………………….. 157
9.6. Salud, seguridad e higiene industrial…………………………. 158
9.7. Aportes de las asociaciones vinculadas al proyecto……….. 160
12. CONCLUSIONES
13. RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
8
CONTENIDO DE TABLAS
Pág.
de pasta de tomate………………………………………………………. 86
de tomate deshidratado………………………………………………… 86
de encurtido mixto….…………………………………………………… 87
de antipasto………………………………………………………….... 87
de tomate en fresco…………………………………………………. 87
10
Tabla 43. Ejecución de las estrategias DOFA para el año preoperativo. 125
LISTA DE GRAFICOS
Pág.
LISTA DE ANEXOS
AGRADECIMIENTOS
Introducción
1. Tema
Plan de Negocio
Cada uno de los asociados (30 asociados) de cultivos del sector agrícola de la
provincia de Boyacá, desarrollan su actividad de forma empírica; teniendo en
cuenta que del negocio viven cerca de 4 mil personas, entre productores,
trabajadores y transportadores, es importante establecer una línea de
16
1.3 Formulación
¿Qué estrategias se deben implementar para la creación de una planta de pos
cosecha y transformación tomate en el alto Ricaurte de Boyacá?
17
2. Objetivos
3. Justificación
3.1. Teórica:
El proyecto de Investigación busca fundamentarse en la aplicación teórica y
conceptual que comprende un Plan de negocios, así mismo, todos los pasos
sujetos a este proceso de investigación, que permitirá dar explicación de las
situaciones que se están vivenciando en los diferentes entornos (Mal manejo
de producto, falta de canales de distribución, trabajo empírico, falta de
planeación estratégica y falta de conocimientos financieros) que afectan las 3
20
3.2. Práctica:
La creación de la Planta de pos cosecha y transformación de tomate del Alto
Ricaurte de Boyacá, ofrece alternativas de mejoramiento en los eslabones de
producción, pos cosecha y comercialización de esta cadena de hortalizas,
haciendo proyecciones financieras que permitan fortalecer el mercado de
tomate en el alto Ricaurte de Boyacá, y garantizar el pleno funcionamiento de
la creación de la planta para beneficio de los asociados y la comunidad
afectada.
4. Marco Referencial
Por otra parte (Sapag, 2007) plantea que un plan de negocio es un “proceso de
recopilación; creación y sistematización de información que permite identificar
ideas de negocio y medir cuantitativamente los costos y beneficios de un
eventual emprendimiento comercial.”
Según (Varela, 2008), todo plan de negocio, consta con una serie de etapas
dentro de las cuales se consideran:
22
Estudio de mercado.
Estudio técnico.
Estudio administrativo.
Estudio legal, ambiental y social.
Estudio económico y financiero.
Estudio de riesgos e intangibles.
Evaluación del proyecto y análisis de sensibilidad.
Estudio de Mercados
La necesidad de analizar este estudio de mercado, es vital para el desarrollo
óptimo de la investigación, debido a que la información requerida y que se
puede recolectar sobre los productos, basados en la demanda y oferta, y se
podrá tomar mejores decisiones a futuro para la creación de la planta.
23
oferta. Área que confluyen las fuerzas de la oferta y demanda para realizar las
Estudio Técnico
En este estudio se pretende reflejar todo lo referente a los aspectos técnico-
operativos que requiere el proyecto de investigación en cuanto al
funcionamiento y operatividad del mismo.
“Esta parte del estudio puede subdividirse a su vez en cuatro partes, que son:
determinación del tamaño óptimo de la planta, determinación de la localización
óptima de la planta, ingeniería del proyecto y análisis administrativo”. (Baca
Urbina, 2006) (p.8)
Ingeniería de la planta
Dentro de la ingeniería de la planta es vital analizar los aspectos técnico-
operativos para definir la localización, el tamaño, la disponibilidad de recursos
económicos que requiere la creación de la nueva planta, de esta manera
mediante la descripción del proceso, la adquisición de equipo y maquinaria se
determinará la distribución óptima de la planta.
Proceso productivo
Este proceso técnico determina la obtención de los bienes y servicios a partir
de insumos, y se identifica como la transformación de una serie materias
primas para convertirlas en artículos. Es importante establecer el proceso de
transformación en la medida de optimizar el funcionamiento y la operación del
proceso productivo para la planta.
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Proceso Productos
Insumos Conjunto de operaciones que Bienes finales resultados
Son elementos sobre realizan el personal y la del proceso de
los cuales se maquinaria para elaborar el transformación.
efectuara el proceso producto final.
de transformación Equipo productivo Subproductos
para obtener el Conjunto de maquinaria e Bien obtenido no como
producto final. instalaciones necesarias para objetivo principal.
Suministros realizar el proceso transformador.
Son los recursos Organización Residuos
necesarios para Elemento humano necesario para Consecuencia del
realizar el proceso de realizar el proceso productivo. proceso sin valor.
transformación.
Macro localización
En proyecto está ubicado en el Alto Ricaurte de Boyacá donde desarrollan las
actividades agrícolas de Las tres (3) asociaciones (Asoroa, Soprainto, Asointo),
involucradas en la creación de la planta de pos cosecha y transformación de
tomate.
Micro localización.
El proyecto se desarrolla en los municipios de Sáchica, Santa Sofía,
Sutamarchán, Tinjacá y Villa de Leyva.
Estudio Administrativo
Para el estudio administrativo es indispensable determinar los aspectos
organizativos que deberá considerar la creación de la planta, estableciendo una
planeación estratégica, estructura organizacional, aspectos fiscales, laborales,
el establecimiento de las fuentes y métodos de reclutamiento, el proceso de
selección y la inducción que se solicite para los empleados que desean
habilitarse al proceso productivo y funcionamiento de la misma.
25
1. Los estrategas
2. El direccionamiento
3. El diagnóstico
4. Las opciones
5. La formulación estratégica
Estudio Financiero
El estudio financiero se hace luego de la recopilación de los datos que nos
genera el estudio de mercados, técnico, administrativo; así determinamos las
inversiones que se deben realizar, las formas de financiación y luego realizar
la proyección en un periodo de 3 a 5 años. Se calculan igualmente variables
que nos permiten tomar decisiones como lo son: el valor presente neto, las
inversiones y todos los recursos que se necesiten para llevar a cabo con la
finalidad del proyecto
Según Córdoba Padilla (2011)
En el estudio o marco financiero se especifican las necesidades de recursos a invertir,
con detalles de las cantidades y fechas para los diversos ítems señalados, su forma de
financiación (aporte propio y crédito) y las estimaciones de ingresos y egresos para el
período de vida útil del proyecto. El marco financiero permite establecer los recursos
que demanda el proyecto, los ingresos y egresos que generará y la manera como se
financiará.
Seguimiento del proceso del estudio financiero.
Según (Varela, 2008, pág. 372) el análisis financiero tiene como fin determinar
las necesidades de recursos financieros, las fuentes y las condiciones de ellas,
26
valores actuales netos, más conocido como VAN, la tasa interna de retorno o TIR, el
(p.253)
Asociación: El artículo 1 de la ley 1508 del 10 de enero del 2012 del congreso
de Colombia define: Las Asociaciones Público Privadas son un instrumento de
vinculación de Capital privado, que se materializan en un contrato entre una
entidad estatal y una persona natural o jurídica de derecho privado, para
la provisión de bienes público y de sus servicios relacionados, que
involucra la retención y transferencia de riesgos entre las partes y
mecanismos de pago relacionados con la disponibilidad y el nivel de servicio
de la infraestructura y/o servicio.
Selección: “la selección es un proceso que consiste en retirar del lote todo
aquel producto que presente daños que no haga sostenible su
comercialización. Generalmente se realiza en forma manual y para ello se tiene
en cuenta las normas que existen.” (Bohórquez, 2003 pag.13).
*
toda la información del marco histórico se presentara con información suministrada por Carlos callejas
gerente general de la Adel de los dinosaurios.
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Adel dinosaurios
Según (adelboyaca.com) ADEL DINOSAURIOS es una Agencia de Desarrollo
Económico local de la provincia del Alto Ricaurte de Boyacá, es una entidad sin
ánimo de lucro, promotora de competitividad y del desarrollo de provincial del
Alto Ricaurte de Boyacá, esta agencia es principal catalizador de procesos para
el desarrollo económico sostenible de la provincia, teniendo en cuenta los
fundamentos de desarrollo inclusivo, protección y promoción de la economía y
responsabilidad sociales con la comunidad.
La ADEL Dinosaurios desarrolla sus distintas actividades a través de la
planificación, la cogestión y corresponsabilidad para el óptimo desarrollo de la
región, teniendo en cuenta las fortalezas con las que cuentan la región como lo
son el turismo, la artesanía y la agricultura.
Visión
Según (Adelboyaca.com) En el año 2017 la ADEL DINOSAURIOS será
reconocida como una entidad líder, promotora y facilitadora de procesos de
desarrollo en la Provincia del Alto Ricaurte, basándose en sus cadenas de
valor: turismo, artesanía y agroindustria, bajo los parámetros de inclusión,
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Misión
Según (adelboyaca.com) Hacer de la sub-región del Alto Ricaurte, sus
organizaciones, sociedad y economía un ejemplo regional y nacional de
desarrollo integrado y sostenible.
Principales Objetivos
Promoción y Fortalecimiento de la
asociatividad
Generar sinergias y
empoderamiento en la
región
Catálogo de productos
En la actualidad las 3 (tres) asociaciones cuentan con el siguiente portafolio de
productos:
El estudio del marco legal se realiza para conocer según las características que
muestra la asociación y según los beneficios que trae para sus asociados el
esquema en cuanto a la definición de estudio legal, sociedades por acciones
simplificadas (que en este caso es la que mejor se adecua a las necesidades) y
los requisitos que se pretenden para su formalización.
El análisis legal tiene como objetivos: definir la posibilidad legal y social para que la empresa
se establezca y opere; definir el tipo de sociedad y las obligaciones tributarias, comerciales y
laborales que de ella se derivan; analizar las implicaciones que sobre la comunidad tienen el
proyecto, determinar las regulaciones locales y los permisos requeridos.
5. Diseño Metodológico
5.2 . Población
Para Sampieri (2010)
Una población es el conjunto de todos los casos que concuerdan con una serie de
especificaciones. (Sellitz et al, 1980).
Las poblaciones deben situarse claramente en torno a sus características de contenido,
del lugar y en el tiempo. (Mertens, 2005). (p. 175)
Basados en la definición de Sampieri, los límites de la población del trabajo de
investigación corresponde a todos los productores de tomate pertenecientes al
Alto Ricaurte de Boyacá.
33
5.2.1. Muestra
Instrumento
) )
Encuesta
K: nivel de confianza (95%)
P: probabilidad del suceso (50%)
Población productora de tomate q: probabilidad que NO suceda en suceso
del Alto Ricaurte
(50%)
De Boyacá.
e: error de la muestra (7%)
N: población en términos numéricos.
n: número de muestras seleccionados (?)
) )
5.4.1. Encuesta
Según (Trespalacios A. , 2005)
Adel dinosaurios
Instituciones/
organismos/empresas Secretaria de Fomento Agropecuario
Gobernación de Boyacá
6. ESTUDIO DE MERCADO
6.2.2.2. Forma
Esta característica difiere según la variedad del tomate, aunque la mayoría
ofrecen frutos redondeados. Sin embargo se han identificado cuatro tipos
comerciales: redondos lisos, asurcado, alargados y tomates cereza.
Coloración avanzada
(3/4 pintón)
Coloración incipiente
Coloración media
Verde (¼ pintón)
(medio pintón)
Rojo
1 Toda la superficie del fruto es verde, no hay color rojo visible, pero
Verde
ya tiene madurez fisiológica (completo desarrollo).
2 Existe un ligero cambio de color de verde a canela-amarillo, rosado
Inicio de
o rojo.
color
5 Más del 60%, pero menos del 90% de la superficie del fruto
Rojo pálido
muestra un color rojo.
6 Rojo Más del 90% de la superficie del fruto muestra un color rojo.
Fuente:https://www.google.com.co/search?q=partes+del+tomate&espv=2&es_sm=93&source=lnms&tbm=isch&sa=X
&ei=pe0YU8KVB83SkQfK0oHwDA&ved=0CAcQ_AUoAQ&biw=1280&bih=923#facrc=_&imgdii=_&imgrc=
2
Línea de Base Adel los Dinosaurios. 2013
41
CARACTERÍSTICAS:
FRUTA CALIBRE (mm) 75-90
RESISTENCIA V, Fol: 1, TMV
RESISTENCIA V, Fol: 1, TMV
COLOR: De color rojo oscuro
Clasificación:
Extra o cero (0) más de 10 cms.
Primera (1) entre 8 y 10 cms.
Segunda (2) entre 5 y 8 cms
Tercera (3) industrial menos de 5
Canastillas de 20 Kilos.
Registro de Origen Municipio de Santa Sofía y otros (Boyacá) a 170 kms de Bogotá.
Certificaciones BPA en proceso.
Oferta Calculada 500 Naves en producción. 300 Ton/mes.
Colocación Logística para entrega de centro de producción a plataforma.
NTC 1221 FRUTAS Y HORTALIZAS FRESCAS.
TOMATE LARGA VIDA.
Normatividad NTC 1221-2 FRUTAS Y HORTALIZAS. TOMATE.
ESP. DEL EMPAQUE NTC 1221-3 FRUTAS FRESCAS.
TOMATE ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE.
crecerboyaca@yahoo.es
Contactos
TEL: 7436650 Tunja – Boyacá – Colombia. Cel. 3176422313
Fuente: Secretaría Del Fomento Agropecuario. Fichas comerciales de productos.
Características
Fruta calibre (mm) 80-90
Color rojo intenso.
Forma redondo liso.
6.4. Consumidor.
Actualmente el principal consumidor de tomate es Corabastos, como
consumidores locales se encuentran hoteles, restaurantes mercaplazas,
supermercados y autoservicios los cuales buscan un producto con
características específicas según variedad, clasificación, tamaño, peso y
precio.
Almacén de cadena
Corabastos
Exportación
6.5. Competencia.
Los principales competidores de los productores de Alto Ricaurte de Boyacá
son los pueblos aledaños como Tunja, Duitama, Sogamoso, Valle de Tenza,
Guateque, entre otros.
Es importante aclarar, que en la región del alto Ricaurte no se encuentra
distribuidores regionales, los únicos que se encuentran en el mercado son
productos Unilever, productos Éxito y marcas importadas; debido a esto se
presenta a continuación los precios y productos de dichas empresas.
Centro Regional de
Procesamiento de
Hortalizas del Alto
Ricaurte SAS $ 3.496 $ 6.484 $ 4.189 $ 4.577 $ 1.943
Fruco $ 4.930
Marca Éxito $ 4.260 $ 8.290
Marcas Importadas $ 10.700 $ 6.060
Tabla 2. Precios de la competencia. Elaborado por las autoras.
NÚMERO DE NAVES
NUMERO MUNICIPIO TOMATE BAJO
INVERNADERO
1 VILLA DE LEYVA 900
2 SACHICA 480
3 SUTAMARCHAN 600
4 TINJACA 300
5 SANTA SOFIA 1200
TOTAL NAVES 3480
Plántulas Hectárea
30.000 1
Producción Planta
4 Kilos 1
3
Línea de Base Adel los Dinosaurios. 2011
48
Producción/Ton Hectárea
120 1
Producción Total/Ton
23.280 194
Número de Cosechas 2
Promedio de Naves X Modulo 6
Fuente: línea de base. Adel los Dinosaurios. 2011
49
Tn: Tonelada
Ha: hectárea
A: Primer semestre
B: Segundo semestre
50
6.9. Precios
Fuente: Elaborado por AGRONET con base en: Arias Segura, Joaquín - IICA -.
Análisis técnico de precios - Nota técnica. Bogotá, octubre de 2005. ernández,
Elsa y Sánchez, erbert. Modelo para el análisis técnico de precios - CCI - Bogotá,
agosto de 2005. Precios reportados por Sistema de Información de Precios del
Sector Agropecuario - Corporación Colombia Internacional.
51
uente: Elaborado por AGRONET con base en: Arias Segura, oaquin - IICA -. Análisis técnico de precios - Nota técnica. Bogotá,
octubre de 2005. ernández, Elsa y Sánchez, erbert. Modelo para el análisis técnico de precios - CCI - Bogotá, agosto de 2005.
Precios reportados por Sistema de Información de Precios del Sector Agropecuario - Corporación Colombia Internacional.
52
Fuente: Elaborado por AGRONET con base en: Arias Segura, oaquin - IICA -. Análisis técnico de
precios - Nota técnica. Bogotá, octubre de 2005. Hernández, Elsa y Sánchez, erbert. Modelo para el
análisis técnico de precios - CCI - Bogotá, agosto de 2005. Precios reportados por Sistema de
Información de Precios del Sector Agropecuario - Corporación Colombia Internacional.
53
uente: Elaborado por AGRONET con base en: Arias Segura, oaquin - IICA -. Análisis técnico de precios - Nota técnica. Bogotá,
octubre de 2005. ernández, Elsa y Sánchez, erbert. Modelo para el análisis técnico de precios - CCI - Bogotá, agosto de 2005.
Precios reportados por Sistema de Información de Precios del Sector Agropecuario - Corporación Colombia Internacional
54
Presentación
En malla
Encurtido
Salsa de tomate
6.11.1. Demanda
MERCADO MERCADO DE LA
MUNICIPIO
TOTAL PLANTA
VILLA DE LEYVA
Hoteles 80 10
Restaurantes 93 15
Mercaplazas 4 1
Supermercados 19 5
Auto Servicio 12 3
TOTAL 208 34
SÁCHICA
Hoteles 11 3
Supermercados 6 2
Auto servicio 6 2
TOTAL 23 7
SUTAMARCHÁN
Hoteles 13 4
Restaurantes 18 2
Supermercados 9 2
TOTAL 40 8
SANTA SOFÍA -
Restaurantes 12 3
Supermercados 9 1
Auto servicio 4 1
TOTAL 25 5
TINJACÁ
Supermercados 15 2
Auto servicio 5 1
TOTAL 20 3
GACHANTIVA
Restaurantes 11 2
Supermercados 3 1
Auto servicio 5 2
TOTAL 19 5
RÁQUIRA
Hoteles 26 8
Restaurantes 45 9
Supermercados 8 3
Auto Servicio 8 1
TOTAL 87 21
GRAN TOTAL 422 83
Tabla 3: Mercado del alto Ricaurte de Boyacá
Fuente: Realizado por las autoras. Basado en datos entregados por la ADEL.
57
VILLA DE LEYVA
Hoteles 1.157 289 41
Restaurantes 1.388 347 50
Plaza De Mercado 0 0 0
Mercaplazas 1.111 278 40
Auto Servicio 74 19 3
TOTAL 4.378 1095 157
SACHICA
Hoteles 148 37 5
Plaza de mercado 0 0 0
SUTAMARCHAN
Hoteles 176 44 6
Restaurantes 1.000 250 36
Plaza de mercado 0 0 0
SANTA SOFIA
Restaurantes 93 23 3
Plaza de mercado 0 0 0
Plaza De Mercado 0 0 0
Supermercados 208 52 7
Auto servicio 106 27 4
TOTAL 397 100 14
RÁQUIRA
Hoteles 245 61 9
Restaurantes 509 127 18
Plaza De Mercado 0 0 0
Auto Servicio 39 10 1
TOTAL 1260 315 45
VILLA DE LEYVA
Hoteles 981 245 35
Restaurantes 1.177 294 42
Auto Servicio 63 16 2
TOTAL 6.711 1677 240
60
SACHICA
Hoteles 126 31 4
Supermercados 392 98 14
Auto servicio 31 8 1
TOTAL 6149 1537 219
SUTAMARCHAN
Hoteles 149 37 5
Restaurantes 1.000 250 36
SANTA SOFIA
Restaurantes 78 20 3
Supermercados 392 98 14
Auto servicio 94 24 3
TOTAL 486 122 17
GACHANTIVA
Restaurantes 71 18 3
Supermercados 176 44 6
Auto servicio 90 23 3
TOTAL 5737 1435 205
RÁQUIRA
Hoteles 208 52 7
Restaurantes 431 108 15
61
Supermercados 396 99 14
Auto Servicio 33 8 1
TOTAL 8668 2167 308
VILLA DE LEYVA
Hoteles 412 103 15
Restaurantes 494 124 18
Plaza De Mercado 0 0 0
Mercaplazas 396 99 14
Supermercados 231 58 8
Auto Servicio 26 7 1
TOTAL 1.559 391 56
SACHICA
Hoteles 53 13 2
Plaza de mercado 0 0 0
Supermercados 165 41 6
Auto servicio 13 3 0
TOTAL 231 57 8
SUTAMARCHAN
Hoteles 63 16 2
Restaurantes 0 0 0
Plaza de mercado 0 0 0
Supermercados 297 74 11
TOTAL 360 90 13
62
SANTA SOFIA
Restaurantes 33 8 1
Plaza de mercado 0 0 0
Supermercados 198 49 7
Auto servicio 20 5 1
TOTAL 251 62 9
TINJACA
Supermercados 165 41 6
Auto servicio 40 10 1
TOTAL 205 51 7
GACHANTIVA
Restaurantes 30 7 1
Plaza De Mercado 0 0 0
Supermercados 74 19 3
Auto servicio 38 9 1
TOTAL 142 35 5
RÁQUIRA
Hoteles 87 22 3
Restaurantes 181 45 6
Plaza De Mercado 0 0 0
Supermercados 166 42 6
Auto Servicio 14 4 1
TOTAL 448 113 16
GRAN TOTAL 3.196 799 114
Tabla 7: Consumo de tomate deshidratado en el alto Ricaurte de Boyacá
Fuente: Realizado por las autoras. Basado en datos entregados por la ADEL.
63
VILLA DE LEYVA
Plaza De Mercado 0 0 0
Auto Servicio 78 20 3
SACHICA
Hoteles 157 39 6
Plaza de mercado 0 0 0
Auto servicio 39 10 1
SUTAMARCHAN
Hoteles 186 47 7
64
Restaurantes 0 0 0
Plaza de mercado 0 0 0
Supermercados 882 221 32
Restaurantes 98 25 4
Plaza de mercado 0 0 0
Auto servicio 59 15 2
TINJACA
GACHANTIVA
Restaurantes 88 22 3
Plaza De Mercado 0 0 0
Supermercados 221 55 8
Plaza De Mercado 0 0 0
Supermercados 495 124 18
Auto Servicio 42 10 1
VILLA DE LEYVA
Hoteles 1.226 306 44
Restaurantes 1.471 368 53
Plaza De Mercado 0 0 0
Mercaplazas 1.176 294 42
Auto Servicio 78 20 3
TOTAL 4.637 1160 167
SACHICA
Hoteles 157 39 6
Plaza de mercado 0 0 0
SUTAMARCHAN
Hoteles 186 47 7
Restaurantes 0 0 0
Plaza de mercado 0 0 0
SANTA SOFIA
Restaurantes 98 25 4
Plaza de mercado 0 0 0
Plaza De Mercado 0 0 0
Supermercados 221 55 8
Auto servicio 113 28 4
TOTAL 422 105 15
RÁQUIRA
Hoteles 260 65 9
Restaurantes 539 135 19
Plaza De Mercado 0 0 0
Auto Servicio 42 10 1
TOTAL 1336 334 47
NÚMERO
MES DE SEGUNDA TERCERA CUARTA TOTAL
VARIEDAD DE EXTRA (Tn) PRIMERA (Tn)
SIEMBRA (Tn) (Tn) (Tn) TONELADAS
PLANTAS
ICHIBAN 3.500 FEBRERO
1 SEMANA 2 1 1 0,7 0,3 5
2 SEMANA 3 2 1 0,5 0,5 7
3 SEMANA 0,4 0,6 0,5 0,25 0,25 2
TOTAL 5,4 3,6 2,5 1,45 1,05 14
ICHIBAN 13.500 MARZO
1 SEMANA 9 5 2 1,4 0,6 18
2 SEMANA 13 7 3 3 1 27
3 SEMANA 1,5 3 2,5 1 1 9
TOTAL 23,5 15 7,5 5,4 2,6 54
ICHIBAN 8.000 ABRIL
1 SEMANA 4 2 1 0,7 0,3 8
2 SEMANA 5 4 2 1,5 0,5 13
3 SEMANA 0,5 0,5 1 0,5 0,5 3
TOTAL 9,5 6,5 4 2,7 1,3 24
INDABA 11.000 MARZO
1 SEMANA 3 1,5 0,5 0,35 0,15 5,5
2 SEMANA 4 2,5 1 0,75 0,25 8,5
3 SEMANA 0,5 1 0,5 0,25 0,25 2,5
TOTAL 7,5 5 2 1,35 0,65 16,5
TOTAL PRODUCCIÓN (Tn) MUNICIPIO 45,9 30,1 16 10,9 5,6 108,5
Fuente: Línea base Adel de los dinosaurios
70
NÚMERO
MES DE SEGUNDA TERCERA CUARTA TOTAL
VARIEDAD DE EXTRA (Tn) PRIMERA (Tn)
SIEMBRA (Tn) (Tn) (Tn) TONELADAS
PLANTAS
ICHIBAN 6.000 FEBRERO
1 SEMANA 5 3 1 0,7 0,3 10
2 SEMANA 7 4 2 1,5 0,5 15
3 SEMANA 1 2 1 0,5 0,5 5
TOTAL 13 9 4 2,7 1,3 30
ICHIBAN 15.000 MARZO
1 SEMANA 7,5 4,5 1,5 1,05 0,45 5
2 SEMANA 10,5 5,75 3 2 0,75 7,5
3 SEMANA 1,5 2,25 1,5 0,75 0,75 2,5
TOTAL 19,5 12,5 6 3,8 1,95 15
JUNIO
1 SEMANA 2,5 1,5 0,5 0,35 0,15 5
2 SEMANA 3,5 1,75 1 0,5 0,25 7,5
3 SEMANA 0,5 0,25 0,5 0,25 0,25 2,5
TOTAL 6,5 3,5 2 1,1 0,65 15
TOTAL PRODUCCIÓN (Tn) MUNICIPIO 39 25 12 7,6 3,9 60
Fuente: Línea base Adel de los dinosaurios
72
PROYECCIÓN PRODUCCIÓN ANUAL POR UNIDAD PRODUCIDA PLANTA DE TOMATE DEL ALTO
RICAURTE DE BOYACÁ
Proyecció Proyecció
Producción año Proyección Proyección
VARIABLES n año n año
2014 año base año 2015 año 2016
2017 2018
Línea de Producción
Pasta de Tomate de 500g 119.657 121.966 124.320 126.719 129.165
Tomate Deshidratado de
38.336 39.076 39.830 40.599 41.382
500g
Encurtido Mixto de 500g 114.030 116.231 118.474 120.761 123.092
Antipasto de 500g 114.030 116.231 118.474 120.761 123.092
Tomate en Fresco 500g 499.234 508.869 518.690 528.701 538.905
TOTAL 885.287 902.373 919.788 937.540 955.635
6.11.3. Precios
Diseño y realización
La encuesta ha sido desarrollada por las tres autoras del trabajo de investigación, en
compañía de unos funcionarios de Adel Dinosaurios.
Universo
Los productores de tomate del Alto Ricaurte de Boyacá, de los municipios de Sachica,
Santa Sofía, Sutamarchan, Tinjaca y Villa de Leyva.
Tamaño de la muestra
Nivel de confianza
Tipo de encuesta
Es coherente observar que el 66% tenga entre 0-7 naves disponibles para el
cultivo de tomate bajo invernadero, ya que la mayoría son pequeños productores.
Muy pocos se consideran como grandes productores en esa zona, y el mediano
productor se observa que el porcentaje que tiene más de 17 naves disponibles
para el cultivo de tomate bajo invernadero, no supera el 11%.
82
Los productores manifiestan que el 79% de sus clientes son centrales de abastos
y solo un 21% de los clientes están repartidos entre plazas de la región, otros
85
Conclusión
Con la aplicación de la encuesta a los productores de la región se detectó que los
pequeños productores de tomate participan individualmente en el mercado de
acuerdo a sus capacidades de producción, manifestando que existen varios
88
7. ESTUDIO TÉCNICO
7.11. Tamaño
El tamaño de la planta, se determinó de acuerdo con los datos arrojados en la
proyección de la demanda y el tamaño del mercado del Alto Ricaurte de Boyacá.
Esto permite conocer aproximadamente la capacidad de producción de la planta.
7.11.1. Mercado
El mercado a satisfacer es el que se encuentra en el alto Ricaurte de Boyacá, en
donde sus principales consumidores serán: hoteles, restaurantes, plazas de
mercado, mercaplazas, supermercados, y auto servicios. De acuerdo a los datos
89
Con base en los anteriores datos, se deduce que la planta a crear cubrirá el
mercado de la región en un 19.5%.
Fuente: Elaborado por las autoras. Basado en datos suministrados por la Adel Dinosaurios.
7.13. Costeo
Para determinar el costo total de producción en cada línea a producir, se debe
conocer la materia prima necesaria para cada uno de los productos, con el fin de
conocer aproximadamente el precio de venta de cada uno, de acuerdo a la
cantidad necesaria de cada componente.
La materia prima que se necesita para la elaboración de los productos será
adquirida en la ciudad de Tunja al por mayor, dado a que al ser productos
químicos se deben adquirir en laboratorios autorizados.
91
PRODUCCIÓN ANTIPASTO
125
Producción diaria : Presentación:
Unidades 500g
Componente Cantidad Unidad Costo unitario Costo total
Materia prima Vegetales 40 Kg $ 1.350 $ 54.000
Materia prima Carne 10 Kg $ 4.500 $ 45.000
Insumo Azúcar 1.250 G $ 1,6 $ 2.000
Insumo Sal 1.000 G $ 0,8 $ 800
Insumo A. Acético 10 Lt $ 1.800 $ 18.000
Total costo de materia prima $ 119.800
Total costo de materia prima por unidad $ 958
Tabla 13. Costo de materia prima para la producción de antipasto. Línea base Adel Dinosaurios
2013
7.14. Inversión
Para que la empresa inicie su funcionamiento, necesita de unos activos fijos que
son presentados a continuación.
93
MAQUINARIA Y EQUIPO
Activos Fijos
Descripción
Cantidad Valor unitario Valor total vida útil
Equipo Capacidad
1 Despulpadora 500 Kg/hora $ 10.000.000 $ 10.000.000 10
Lavadora y
1 clasificadora 500 Kg/hora $ 30.000.000 $ 30.000.000 10
de tomate
Empacadora 600 bandejas
1 $ 1.000.000 $ 1.000.000 10
de bandejas /hora
Empacadora
1 $ 8.000.000 $ 8.000.000 10
dosificadora
Horno
1 120 Kg/bache $ 15.000.000 $ 15.000.000 10
deshidratador
2 Marmita 200 Kg/bache $ 12.000.000 $ 24.000.000 10
Mesas de
150cm (largo)
trabajo en
4 x 70cm $ 1.000.000 $ 4.000.000 10
acero
(ancho)
inoxidable
Tanque de
2 200 lt $ 3.000.000 $ 6.000.000 10
lavado
1 Caldero 10 hp $ 24.000.000 $ 24.000.000 10
Estufa 3 Puestos a
2 $ 2.000.000 $ 4.000.000 10
Industrial gas
Escabiladero
1 15 Bandejas $ 2.000.000 $ 2.000.000 10
para bandejas
Licuadora
1 25 Litros $ 1.800.000 $ 1.800.000 10
Industrial
1 Nevera 345 lt $ 1.000.000 $ 1.000.000 10
TOTAL $ 130.800.000
Tabla 15. Activos fijos. Elaborado por las autoras.
MUEBLES Y ENSERES
Activos Fijos
Descripción Valor
Cantidad Valor total vida útil
Equipo Capacidad unitario
Escritorio 1,20m x 70
1 $ 180.000 $ 180.000 10
de oficina cm
1 Mesa 2m x 1m $ 250.000 $ 250.000 10
Sillas
6 $ 40.000 $ 240.000 10
plásticas
Silla de
1 $ 80.000 $ 80.000 10
oficina
1 Archivador $ 950.000 $ 950.000 10
TOTAL $ 1.700.000 10
Tabla 16. Muebles y enseres. Elaborado por las autoras
94
EQUIPO DE CÓMPUTO
Activos Fijos
Valor
Cantidad Descripción Valor total Vida útil
unitario
1 Computador $ 1.350.000 $ 1.350.000 3
1 Impresora $ 220.000 $ 220.000 3
1 Teléfono $ 70.000 $ 70.000 3
TOTAL $ 1.640.000 3
Compra de activos fijos a partir del tercer año
1 Computador $ 1.500.000 $ 1.500.000 3
1 Impresora $ 250.000 $ 250.000 3
1 Teléfono $ 80.000 $ 80.000 3
TOTAL $ 1.830.000 3
Tabla 17. Equipo de cómputo. Elaborado por las autoras
De acuerdo a las tres tablas anteriores, se deduce que se debe hacer una
inversión inicial en activos fijos de $ 134.140.000 en el área de producción y se
programa una inversión en 3 años de $ 1.830.000 en equipo de cómputo.
7.5. Depreciaciones
Para la empresa es importante conocer la depreciación de toda la inversión que
tendrá en maquinaria, muebles, enseres y equipos de cómputo, porque es la
manera de asignar el coste de las inversiones frente al uso y disfrute de los
mismos.
Para realizar la depreciación de los activos fijos se utilizó el método de línea recta,
como se muestra a continuación.
95
MAQUINARIA Y EQUIPO
Activos Fijos
Descripción Valor vida Depreciación
Cantidad Valor total
Equipo Capacidad unitario útil anual
1 Despulpadora 500 Kg/hora $ 10.000.000 $ 10.000.000 10 $ 1.000.000
Lavadora y
1 clasificadora de 500 Kg/hora $ 30.000.000 $ 30.000.000 10 $ 3.000.000
tomate
600
Empacadora de
1 bandejas $ 1.000.000 $ 1.000.000 10 $ 100.000
bandejas
/hora
Empacadora
1 $ 8.000.000 $ 8.000.000 10 $ 800.000
dosificadora
Horno 120
1 $ 15.000.000 $ 15.000.000 10 $ 1.500.000
deshidratador Kg/bache
200
2 Marmita $ 12.000.000 $ 24.000.000 10 $ 2.400.000
Kg/bache
150cm
Mesas de trabajo
(largo) x
4 en acero $ 1.000.000 $ 4.000.000 10 $ 400.000
70cm
inoxidable
(ancho)
Tanque de
2 200 lt $ 3.000.000 $ 6.000.000 10 $ 600.000
lavado
1 Caldera 10 hp $ 24.000.000 $ 24.000.000 10 $ 2.400.000
3 puestos a
2 Estufa Industrial $ 2.000.000 $ 4.000.000 10 $ 400.000
gas
Escabiladero
1 15 Bandejas $ 2.000.000 $ 2.000.000 10 $ 200.000
para bandejas
Licuadora
1 25 llt $ 1.800.000 $ 1.800.000 10 $ 180.000
Industrial
1 Nevera 345 lt $ 1.000.000 $ 1.000.000 10 $ 100.000
TOTAL $ 130.800.000 $ 13.080.000
Tabla 18. Depreciación activos de producción Maquinaria y equipo. Elaborado por las autoras.
MUEBLES Y ENSERES
Activos Fijos
Descripción Depreciación
Cantidad Valor unitario Valor total vida útil
Equipo Capacidad anual
Escritorio de 1,20m x 70
1 $ 180.000 $ 180.000 10 $ 18.000
oficina cm
1 Mesa 2m x 1m $ 250.000 $ 250.000 10 $ 25.000
6 Sillas plásticas $ 40.000 $ 240.000 10 $ 24.000
EQUIPO DE CÓMPUTO
Activos Fijos
Valor Vida Depreciación
Cantidad Descripción Valor total
unitario útil anual
1 Computador $ 1.350.000 $ 1.350.000 3 $ 450.000
1 Impresora $ 220.000 $ 220.000 3 $ 73.333
1 Teléfono $ 70.000 $ 70.000 3 $ 23.333
TOTAL $ 1.640.000 3 $ 546.666
Compra de activos fijos a partir del tercer año
1 Computador $ 1.500.000 $ 1.500.000 3 $ 500.000,00
1 Impresora $ 250.000 $ 250.000 3 $ 83.333,33
1 Teléfono $ 80.000 $ 80.000 3 $ 26.666,67
TOTAL $ 1.830.000 3 $ 610.000
Tabla 20. Depreciación activos de producción equipo de cómputo. Elaborado por las autoras.
7.6. Costos
Los costos que se presentan a continuación, son los principales costos que genera
la actividad económica de la planta de tomate del Alto Ricaurte de Boyacá de
acuerdo a las líneas de producción, lo que ayudará a la planta de transformación
de tomate hacer un control de costos.
Materia Prima.
Posteriormente se presenta el coste de cada una de las líneas, donde se
especifica la cantidad de insumos necesarios y la unidad de medida necesaria
para cada producto.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Unidades
Costo materia Costo total materia
Descripción producidas al
prima por unidad prima por día
día por baches
Pasta de tomate (500g) 118 $ 1.591 $ 187.700
Mano de Obra
La planta inicialmente contará en el área de producción con 5 personas, donde 4
personas ocuparan el cargo de auxiliar de operaciones y un (1) jefe de
operaciones, de acuerdo al tamaño de la producción el personal aumentara. El
personal requerido tendrá su salario mensual, más todas las prestaciones sociales
98
Para los años 2015 y 2017 se realizó una proyección de contratación en auxiliares
de operaciones teniendo en cuenta que se proyecta un crecimiento en la
producción y en las ventas.
En la anterior tabla se evidencia que la empresa necesita mensualmente $ 4.082.293 en mano de obra directa, en este
caso haciendo referencia a los 4 operarios que están bajo la coordinación del jefe de operaciones.
101
CARGO Salario Anual Salario Anual Salario Anual Salario Anual Salario Anual
2014 2015 2016 2017 2018
Auxiliar
Producción $ 12.246.878 $ 12.608.161 $ 12.963.711 $ 13.313.731 $ 13.673.202
I
Auxiliar
Producción $ 12.246.878 $ 12.608.161 $ 12.963.711 $ 13.313.731 $ 13.673.202
II
Auxiliar
Producción $ 12.246.878 $ 12.608.161 $ 12.963.711 $ 13.313.731 $ 13.673.202
III
Auxiliar
Producción $ 12.246.878 $ 12.608.161 $ 12.963.711 $ 13.313.731 $ 13.673.202
IV
Auxiliar de
producción $ 12.608.161 $ 12.963.711 $ 13.313.731 $ 13.673.202
proyectado
Auxiliar de
producción $ 13.313.731 $ 13.673.202
proyectado
TOTAL $ 48.987.513 $ 63.040.805 $ 64.818.556 $ 79.882.389 $ 82.039.213
Tabla 25. Proyección de mano de obra directa operaria, basada en la inflación proyectada por el
Banco de la República. Elaborada por las autoras.
Jefe de
$ 81.000 $ 81.000 $ 9.720 $ 37.500 $ 82.620 $ 116.640 $ 23.678 $ 38.880 $ 1.443.038 $ 17.316.455
producción
TOTAL $ 81.000 $ 81.000 $ 9.720 $ 37.500 $ 82.620 $ 116.640 $ 23.678 $ 38.880 $ 1.443.038 $ 17.316.455
Tabla 28. Mano de obra indirecta de producción. Realizado por las autoras.
Jefe de
$ 17.316.455 $ 17.827.290 $ 18.330.020 $ 18.824.931 $ 19.333.204
producción
TOTAL $ 17.316.455 $ 17.827.290 $ 18.330.020 $ 18.824.931 $ 19.333.204
Tabla 29. Mano de obra indirecta proyectada con carga prestacional anual, basado en la inflación
proyectada por el Banco de la República. Elaborada por las autoras.
Pasta de tomate
Producción diaria: 118 Unidades Presentación: 500 g
costo total de
Componentes Cantidad Unidad Costo Unitario
producción diaria
Tomate Deshidratado
Producción diaria: 42 Unidades Presentación: 500 g
costo total de
Componentes Cantidad Unidad Costo Unitario
producción diaria
Etiquetas 42 Unidad $ 174 $ 7.308
Empaque 42 Unidad $ 194 $ 8.148
Costos indirectos totales de producción $ 15.456
Costos indirectos totales de producción por unidad $ 368
Tabla 31. Costos de los componentes indirectos de producción de tomate deshidratado.
Elaborado por las autoras con base en datos de la Adel Dinosaurios.
104
Encurtido Mixto
Producción diaria: 125 Unidades Presentación: 500 g
costo total de
Componentes Cantidad Unidad Costo Unitario
producción diaria
Etiquetas 125 Unidad $ 115 $ 14.375
Empaque 125 Unidad $ 780 $ 97.500
Costos indirectos totales de producción $ 111.875
Costos indirectos totales de producción por unidad $ 895
Tabla 32. Costos de los componentes indirectos de producción de encurtido mixto. Elaborado por
las autoras con base en los datos de la Adel Dinosaurios.
Antipasto
Producción diaria: 125 Unidades Presentación: 500g
costo total de producción
Componentes Cantidad Unidad Costo Unitario
diaria
Etiquetas 125 Unidad $ 115 $ 14.375
Empaque 125 Unidad $ 780 $ 97.500
Costos indirectos totales de producción $ 111.875
Costos indirectos totales de producción por unidad $ 895
Tabla 33. Costos de los componentes indirectos de producción de antipasto. Elaborado por las
autoras con base en datos de la Adel Dinosaurios.
Tomate en Fresco
Producción diaria: 100 Unidades Presentación: Bandeja 500g
costo total de producción
Componentes Cantidad Unidad Costo Unitario
diaria
Etiquetas 100 Unidad $ 105 $ 10.500
Empaque 100 Unidad $ 175 $ 17.500
Costos indirectos totales de producción $ 28.000
Costos indirectos totales de producción por unidad $ 280
Tabla 34. Costos de los componentes indirectos de producción tomate en fresco. Elaborado por las
autoras con base en datos de la Adel Dinosaurios.
Precio de venta
MARGEN DE UTILIDAD
PRECIO CON
LINEAS DE PRODUCCIÓN UTILIDAD % COSTO DE VENTA MARGEN DE
RENTABILIDAD
VENTAS PASTA DE TOMATE 25% $ 2.797 $ 3.496
VENTAS TOMATE DESHIDRATADO 45% $ 4.471 $ 6.484
VENTAS ENCURTIDO MIXTO 70% $ 2.464 $ 4.189
VENTAS ANTIPASTO 70% $ 2.692 $ 4.577
VENTAS TOMATE EN FRESCO 25% $ 1.555 $ 1.943
TOTAL VENTAS LINEAS DE
$ 13.979 $ 20.688
PRODUCCIÓN
Tabla 35. Precio de venta. Elaborado por las autoras.
106
Tabla 35. Costos indirectos de fabricación CIF. Elaborado por las autoras. Basado en la inflación del Banco de la República.
En la anterior tabla se hace una recopilación de todos los costos indirectos de producción, como lo son los servicios
públicos (gas, agua, luz) las depreciaciones de los activos (maquinaria y equipo, muebles y enseres, equipo de cómputo)
y componentes indirectos como el transporte, etiqueta y envases. También se proyecta a años de acuerdo a la
proyección de la inflación por el Banco de la República.
107
7.8. Localización
En el estudio de localización se tuvieron en cuenta la identificación y análisis de
todas las variables que influían positiva o negativamente para la planta de tomate
de la región del Alto Ricaurte de Boyacá, donde se estudió de lo general a lo
particular.
7.8.2. Infraestructura
El departamento de Boyacá está conformado por 15 provincias, entre las que se
encuentra la provincia del Ricaurte de Boyacá, que está conformado por 13
municipios, y dividida en dos partes: Alto Ricaurte y Bajo Ricaurte.
El alto Ricaurte está conformado por 7 municipios, los cuales son presentados a
continuación.
En el municipio del alto Ricaurte se conoce como capital a Villa de Leyva por su
influencia turística y acceso central de toda la provincia.
7.8.3. Clima
El Alto Ricaurte de Boyacá cuenta con un clima en general cálido y propicio para
la agricultura y ganadería, de igual forma debido a esto, es una región altamente
turística, a continuación se presenta la temperatura y clima de cada uno de los
municipios pertenecientes al Alto Ricaurte.
109
1 Gachantivá 14 a 19 Cálido
2 Ráquira 7 a 15 Cálido
3 Sáchica 6 a 19 Cálido
4 Santa Sofía 7 a 15 Cálido
5 Sutamarchán 10 a 17 seco cálido
6 Tinjacá 10 a 22 seco cálido
7 Villa de Leyva 17 a 18 Desértica
Tabla 38. Clima del Alto Ricaurte de Boyacá. Elaborado por las autoras basados en
http://boyaca06.blogspot.com/
Vías de comunicación: La región del Alto Ricaurte se comunica por la vía Tunja
– Sáchica, totalmente pavimentada, Tinjacá – Chiquinquirá- Bogotá o Sáchica –
Samacá-Puente de Boyacá-Bogotá.
110
FUENTE: Vías de comunicación viales, Línea de Base Adel los Dinosaurios. 2013.
7.8.5. Economía
El Alto Ricaurte de Boyacá es altamente representativo a nivel nacional en
agricultura, artesanías y turismo, el Ministerio de Agricultura manifiesta que está
región está entre las más productoras de tomate bajo invernadero. También se
afirma que la región es altamente conocida como una de las más turísticas a nivel
nacional e internacional gracias a sus condiciones climáticas, de ubicación y de
seguridad.
7.8.6. Insumos
Por su cercanía con la ciudad de Tunja y Bogotá, la región tiene fácil acceso a
todas las materias primas, maquinaria y tecnología necesarias para su desarrollo
económico y social, lo que garantiza un desarrollo económico positivo para los
inversionistas y emprendedores empresariales.
111
Factores primarios:
Proximidad a las materias primas
Cercanía a los mercados
Requerimientos de infraestructura industrial: Vías de acceso, energía
eléctrica, agua y combustible.
Condiciones socioeconómicos: mano de obra, disposición de residuos
sólidos y transporte.
Factores específicos:
Geográficos: clima y estructura suelo.
Legislación y normas publicas vigente: Plan de ordenamiento territorial,
decreto 3075.
112
FUENTE: Vías de comunicación viales, Línea de Base Adel los Dinosaurios. 2013
113
7.8.10. Transporte.
El municipio de Villa de Leyva cuenta con transporte intermunicipal con todos los
demás municipios pertenecientes al Alto Ricaurte, de igual manera es un punto
estratégico para los 30 productores de tomate puesto que es central en términos
de distancia, la vereda de Cañuela está a 20 minutos de distancia del casco
urbano del municipio. Durante la trayectoria del casco urbano a la vereda se
encuentra una carretera no pavimentada pero en buenas condiciones y segura.
A continuación se presenta según las unidades de producción un costo de $100
pesos de transporte para la comercialización de cada uno de los productos; los
resultados se muestran enseguida.
TRANSPORTE DE COMERCIALIZACIÓN LINEAS DE PRODUCCIÓN
LINEAS DE TOTAL
CANTIDADES TRANSPORTE TOTAL DIARIO
PRODUCCION ANUAL
PASTA DE TOMATE 118 $ 100 $ 11.800 3.398.400
TOMATE
42 $ 100 $ 4.200 1.209.600
DESHIDRATADO
ENCURTIDO MIXTO 125 $ 100 $ 12.500 3.600.000
ANTIPASTO 125 $ 100 $ 12.500 3.600.000
TOMATE EN FRESCO 100 $ 100 $ 10.000 2.880.000
TOTAL 510 $ 51.000 $ 4.688.000
Tabla 39. Transporte de comercialización de las líneas de producción. Elaborado por las autoras.
7.8.16. Tecnologías
La tecnología que se implementara para cada una de las líneas de producción es
maquinaria indispensable para desarrollar actividades de sellamiento,
115
Precio:$10.000.000
Precio:$30.000.000
Empacadora de bandejas
Precio: $1.000.000
118
Horno deshidratador
Precio:$15.000.000
Marmita
Precio: $12.000.000
Precio: $8.000.000
119
Caldera
Precio: $24.000.000
120
Escabiladero de bandejas
El escabiladero con una capacidad de 15
bandejas, tienen una separación de 10cm.
Entre los niveles que permite manipular las
latas, ver los productos, y apto para
movilización y almacenamiento de los
productos en proceso.
Precio:$2.000.000
Licuadora industrial
Nevera
Precio:$1.000.000
Tabla 40. Descripción de maquinaria. Elaborado por las autoras, basados en datos suministrados
por la Adel Dinosaurios.
7.10. Procesos
1 1 Horas, 57 Minutos
Último cambio:
Observaciones: La aprobación está sujeta a verificación por parte de la Gerencia General.
8. Estudio Administrativo
8.1.1. Misión
Promover el desarrollo integral y sustentable del sector agropecuario del Alto
Ricaurte de Boyacá, unificando los esfuerzos y las acciones de todas las
instituciones participantes en el sector con el fin de generar competitividad y
reconocimiento a nivel regional, por medio del aprovechamiento total de los
productos con un alto nivel de calidad, y de esta manera contribuir social,
ambiental y económicamente a la región.
8.1.2. Visión
En el año 2017 ser una organización reconocida a nivel nacional por el buen uso
de los productos agrícolas de la región, manifestada en un amplio portafolio de
productos bajo las buenas prácticas agrícolas (BPA) y productos con sello verde.
Liderando en el mercado mediante estándares de calidad, servicio y
responsabilidad con el medio ambiente.
8.1.3. Objetivos
Ser líderes en el mercado de transformación de tomate: Realizar un
seguimiento al cliente en todo el ciclo productivo que genere compromiso e
identificación de la marca en el mercado de la región.
138
8.1.5. Políticas
Alta calidad en el servicio a los clientes: Buscar satisfacer al cliente por
medio de altos estándares de calidad y buen trato, por razones éticas de un
buen servicio que logre la fidelización de nuestros clientes.
Diagnóstico organizacional
Por medio del modelo de la matriz DOFA, se pretende detectar el impacto
presente y futuro del entorno interno y externo de la organización, para prever
situaciones problemáticas que pongan en riesgo la funcionalidad de la planta con
la implementación de estrategias que den soluciones a estas.
Esta matriz se realizó con un estudio de mercados realizado por la ADEL de los
Dinosaurios en donde se detectaron datos que permitieron la elaboración de esta
matriz.
140
FORTALEZAS AMENAZAS
A. La región del Alto Ricaurte de Boyacá tiene un gran volumen de
producción de tomate, según reporte del anuario de agricultura. 1. Estadísticas e información real y oportuna del sector
B. La región cuenta con condiciones climáticas favorables para el cultivo 2. Deficiente manejo del cultivo
de tomate. 3. Infraestructura y tecnología apropiada
C. La región siempre se ha caracterizado por ser una región agrícola lo 4. No existen canales de comunicación comercial directa entre los
que genera una Vocación agropecuaria. productores de las plazas mayoristas.
D. Los asociados beneficiarios del proyecto cuenta con certificación en 5. Fuga de capital humano
BPA o están en proceso 6. Altos costos de producción, mercado inestable y variable
E. La planta está ubicada en un sector que cuenta con vías de acceso y 7. Alta Intermediación en el proceso de comercialización
sistemas de comunicación. 8. Manejo pos cosecha deficiente e incipiente generación de valor
F. La región del Alto Ricaurte de Boyacá Cercanía a la capital y agregado
mercados potenciales 9. Debilidad empresarial y gremial.
G. Desarrollo económico, social y ambiental del Alto Ricaurte de Boyacá. 10. Investigación aplicada y transferencia tecnológica
H. Acompañamiento en los procesos administrativos por Adel 11. Impacto medioambiental
Dinosaurios. 12. Certificaciones de calidad en el eslabón primario y secundario
I. Asistencia técnica a los beneficiarios del proyecto 13. Los productores no cuentan con financiación
J. Valor agregado en el portafolio de los productos. 14. Variedad de las clases de tomate en la región del Alto Ricaurte de
Boyacá.
Tabla 41. Matriz DOFA. Elaboración de las autoras basadas en datos suministrados por la ADEL de los Dinosaurios.
141
Tabla 43: Ejecución de las estrategias del DOFA para el año pre operativo. Elaborado por las autoras.
144
8.3.1. Organigrama
JUNTA DE SOCIOS
GERENTE
GENERAL
Área de
Área Área de desarrollo de
Área comercial
administrativa produccion nuevos
productos
Recursos Auxiliares de
Hoteles Mercadeo
Humanos producción
Plazas de
Adminsitrador
mercado
Mercaplazas
Autoservicios
Número de empleados: 1
EXPERIENCIA: 1 año
146
CONTRIBUCIONES INDIVIDUALES
Trabajo en equipo, trabajo bajo presión, capacidad de liderazgo, toma de decisiones, solución
de conflictos, responsabilidad, puntualidad, cumplimiento, análisis de problemas y acceso
a comunicación.
CONOCIMIENTOS ESPECÍFICOS
Dirección de personal
Administración agropecuaria
Leyes ambientales
Logística industrial
Canales de comunicación
Estándares de calidad
Conocimientos del proceso productivo de alimentos.
Investigación de normas de seguridad industrial
Manejo de inventarios
COMPETENCIAS LABORALES
Número de empleados: 1
Planear, dirigir y controlar todos los procesos referentes a la producción de todas las líneas.
Desde el momento de ingreso hasta el producto terminado, donde debe identificar las
147
debilidades en los procesos de producción para estar en continuo mejoramiento, con el fin
de controlar tiempos en los procesos y manejo de la materia prima. De igual manera debe
hacer cumplir las normativas industriales y elaborar estudio logístico a la planta para
alcanzar las metas de producción de acuerdo a la demanda que se tenga.
EXPERIENCIA: 1 año
CONTRIBUCIONES INDIVIDUALES
Trabajo en equipo, trabajo bajo presión, capacidad de liderazgo, toma de decisiones, solución
de conflictos, responsabilidad, puntualidad y comunicación.
CONOCIMIENTOS ESPECÍFICOS
Número de empleados: 1
Analizar el mercado directo e indirecto de los productos, al igual que el comportamiento de los
precios y presentaciones promocionales con el fin de planear las estrategias de marketing
para cumplir los objetivos propuestos y crear canales de comunicación directa con los
clientes.
EXPERIENCIA: 1 año
CONTRIBUCIONES INDIVIDUALES
Trabajo en equipo, trabajo bajo presión, capacidad de liderazgo, toma de decisiones, solución
de conflictos, responsabilidad, puntualidad y comunicación.
CONOCIMIENTOS ESPECÍFICOS
Gráfico 7. Manual de funciones del jefe comercial. Elaborado por las autoras
Número de empleados: 1
Recolectar y organizar todo lo relacionado con el área contable, con el objetivo de conocer
mensualmente todos los movimientos contables de la organización y suplir las obligaciones
internas y externas. El auxiliar contadle está en la obligación de comunicar todos los
movimientos contables.
EXPERIENCIA: 1 año
CONTRIBUCIONES INDIVIDUALES
CONOCIMIENTOS ESPECÍFICOS
Gráfico 8. Manual de funciones del auxiliar contable. Elaborado por las autoras
- Revisar que la producción de tomate que ingrese diariamente a la planta sean de acuerdo
a las cantidades y calidad acordada.
- Supervisar el manejo en la carga del producto final a los camiones que trasladen la
mercancía de la planta hacia los clientes.
151
EXPERIENCIA: 1 año
CONTRIBUCIONES INDIVIDUALES
Trabajo en equipo, trabajo bajo presión, capacidad de liderazgo, toma de decisiones, solución
de conflictos, responsabilidad, puntualidad y comunicación.
CONOCIMIENTOS ESPECÍFICOS
Gráfico 9. Manual de funciones del auxiliar de producción. Elaborado por las autoras.
Realizar las labores de aseo, limpieza y cafetería, para brindar comodidad a los Funcionarios
de la empresa y visitantes, al igual que en los sitios de trabajo del área administrativa y
operativa, con el fin de tener crear un ambiente de sanidad y pulcritud para la organización.
EXPERIENCIA: 1 año
CONTRIBUCIONES INDIVIDUALES
CONOCIMIENTOS ESPECÍFICOS
Gráfico 10. Manual de funciones del auxiliar de servicios generales. Elaborado por las autoras
153
• Reconocimiento del
• Junta de negocios producto.
Fase 1 Fase 2
Fase 4 Fase 3
• Acuerdos
• Retroalimentacion del comerciales que
proceso permitan dar
comienso al proceso
de venta
Gráfico 11. Fase de las estrategias de penetración en el mercado. Elaborado por las autoras
FASE 1
Esta fase tiene como objetivo conocer los posibles clientes como lo son
administradores, dueños de hoteles, restaurantes, supermercados, mercaplazas,
plazas y autoservicios, con el propósito de presentar los productos del portafolio
por medio de una rueda de negocios, donde los consumidores tendrán la
oportunidad de degustar las líneas de producción por medio de productos que
las incluyan como lo son:
FASE 2
Esta fase tiene como objetivo que el cliente final conozca el producto, por
intermediación de los clientes potenciales, dependiendo del establecimiento se
implementará un plan de acción el cual se expone a continuación:
ESTABLECIMIENTO PUBLICIDAD
FASE 3.
Esta fase tiene como objetivo definir el proceso de venta, el cual será
desarrollado a continuación:
Proceso de Venta
Identificación del producto por parte del cliente: El cliente se identifica con los
productos que suplen su necesidad de acuerdo al portafolio de productos y decide
cual es el de su preferencia. El vendedor realizará una visita semanal al mercado
de cada municipio.
PROCESO DE VENTA
Cierre de la venta
Presentacion de plazos y
medios de pago
Identificacion del
producto por parte del
cliente
FASE 4
Esta fase tiene como fin evaluar el proceso de aceptación del cliente con el
portafolio de productos por medio de la sistematización del proceso teniendo en
cuenta el siguiente esquema de evaluación:
NÚMERO DE PRODUCTOS
PRODUCTOS ASPECTOS ASPECTOS
VISITAS CLIENTE NO
VENDIDOS POSITIVOS NEGATIVOS
SEMANAL VENDIDOS
Toma de Entrevistas
decisiones personalizadas
Analisis de la
informacion
recolectada
Gráfico 13: Seguimiento a los clientes existentes. Elaborado por las autoras
158
Entrevistas personalizadas
Se propone que el jefe de mercadeo realice entrevistas mensuales durante el
primer semestre con los administradores de cada uno de los establecimientos
comerciales con el fin de conocer cómo ha evolucionado el producto, su
comercialización, distribución y calidad.
Toma de decisiones
Posterior al análisis de la información suministrada en la entrevista se toman las
decisiones respectivas en cuanto a publicidad, comercialización, y mejoramiento
en los procesos productivos de ser necesario.
Estudio de
expansion del
mercado
Análisis de la
Identificacion
planta frente
de nuevos
a la
clientes
competencia
NUEVOS
CLIENTES
Presupuesto
El presupuesto se presenta para 1 año, teniendo en cuenta que la estrategia 1
será desarrollada en un periodo de 3 meses, las demás se extienden a 1 año.
ESTRATEGIA ACTIVIDADES PRESUPUESTO
ESTRATEGIA 1 Invitaciones 83 clientes 50.000
Recepción y servicio 200.000
Degustación de los productos 332.000
Muestras obsequio 500.000
Folletos y publicidad 50.000
Impulsadoras 1.200.000
Góndolas y publicidad (volantes, folletos etc.) 700.000
Muestras personalizadas (obsequio) 1.000.000
TOTAL 4.032.000
ESTRATEGIA 2 Papelería 100.000
ESTRATEGIA 3 Estudio de expansión 1.000.000
Obsequios 150.000
TOTAL 5.282.000
Tabla 44: Presupuesto de estrategias de penetración al mercado. Elaborada por las autoras.
Gráfica 15. Proceso de Reclutamiento y Selección de personal. Realizado por las autoras
8.5.2. Contratación
En el proceso de la contratación de los empleados se tendrá en cuenta todos los
pasos que se deben realizar para pertenecer a la organización de acuerdo a lo
establecido por las normatividad de la organización basados en el código
sustantivo del trabajo, con el fin de garantizar el bienestar laboral del candidato. El
Gerente General debe encargarse del proceso de contratación.
162
Proceso de contratación
8.6. Inversiones
Para la empresa es importante contar con equipos de cómputo y muebles y
enseres de oficina para desarrollar las actividades diarias. A continuación se
muestran los activos fijos del área administrativa.
MUEBLES Y ENSERES
Activos Fijos
Descripción
Cantidad Valor unitario Valor total vida útil
Equipo Capacidad
Escritorio de 1,20m x 70
2 $ 180.000 $ 360.000 10
oficina cm
EQUIPO DE CÓMPUTO
Activos Fijos
Cantidad Descripción Valor unitario Valor total Vida útil
2 Computador $ 1.350.000 $ 2.700.000 3
1 Impresora $ 220.000 $ 220.000 3
2 Teléfono $ 70.000 $ 140.000 3
TOTAL $ 3.060.000 3
Compra de activos fijos a partir del tercer año
2 Computador $ 1.500.000 $ 3.000.000 3
1 Impresora $ 250.000 $ 250.000 3
2 Teléfono $ 80.000 $ 160.000 3
TOTAL $ 3.410.000 3
Tabla 46. Equipo de cómputo del área administrativa. Elaborada por las autoras.
8.7. Depreciaciones
Para la empresa es importante conocer la depreciación de toda la inversión que
tendrá en muebles, enseres y equipos de cómputo en el área administrativa,
porque es la manera de asignar el coste de las inversiones frente al uso y disfrute
de los mismos.
Para realizar la depreciación de los activos fijos se utilizó el método de línea recta,
como se muestra a continuación.
MUEBLES Y ENSERES
Activos Fijos
Descripción Valor vida Depreciación
Cantidad Valor total
Equipo Capacidad unitario útil anual
Escritorio de
2 1,20m x 70 cm $ 180.000 $ 360.000 10 $ 36.000
oficina
1 Mesa de madera 5m x 3m $ 500.000 $ 500.000 10 $ 50.000
600 bandejas
20 Sillas plasticas $ 40.000 $ 800.000 10 $ 80.000
/hora
8 silla de oficina 120 Kg/bache $ 80.000 $ 640.000 10 $ 64.000
2 archivador 150 Kg/bache $ 950.000 $ 1.900.000 10 $ 190.000
TOTAL $ 4.200.000 $ 420.000
Tabla 47. Depreciación de muebles y enseres del área administrativa. Elaborado por las autoras.
164
EQUIPO DE CÓMPUTO
Activos Fijos
Valor Vida Depreciación
Cantidad Descripción Valor total
unitario útil anual
2 Computador $ 1.350.000 $ 2.700.000 3 $ 900.000
1 Impresora $ 220.000 $ 220.000 3 $ 73.333
2 Teléfono $ 70.000 $ 140.000 3 $ 46.667
TOTAL $ 3.060.000 3 $ 1.020.000
Compra de activos fijos a partir del tercer año
2 Computador $ 1.500.000 $ 3.000.000 3 $ 1.000.000,00
1 Impresora $ 250.000 $ 250.000 3 $ 83.333,33
2 Teléfono $ 80.000 $ 160.000 3 $ 53.333,33
TOTAL $ 3.410.000 3 $ 1.136.667
Tabla 48. Depreciación de equipo de cómputo del área administrativa. Elaborado por las autoras.
Auxiliar de servicios
$ 616.027 $ 72.000
generales
TOTAL $ 2.890.541 $ 216.000
Tabla 50. Gasto de personal administrativo. Elaborado por las autoras
HONORARIOS
DESCRIPCION
CARGO
CONTRATO SALARIO
Prestación de
Auxiliar contable $ 1.000.000
servicios
TOTAL $ 1.000.000
Tabla 51.Honorarios. Elaborada por las autoras.
Auxiliar de servicios
$ 688.027 $ 708.324 $ 728.299 $ 747.963 $ 768.158
generales
Gerente
$ 22.672.151 $ 23.340.979 $ 23.999.195 $ 24.647.173 $ 25.312.647
General
Jefe de
$ 20.431.943 $ 22.366.050 $ 23.380.461 $ 24.291.539 $ 24.616.745
mercadeo
Auxiliar de
servicios $ 12.246.878 $ 12.608.161 $ 12.963.711 $ 13.313.731 $ 13.673.202
generales
TOTAL $ 55.350.972 $ 58.315.191 $ 60.343.367 $ 62.252.444 $ 63.602.594
Tabla 54. Proyección de gasto de personal administrativo con carga prestaciones.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Concepto Valor mensual AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
Salarios + prestaciones $ 4.612.580,98 $ 55.350.971,76 $ 58.315.190,65 $ 60.343.366,97 $ 62.252.443,51 $ 63.602.593,77
Depreciación activos de administración $ 120.000,00 $ 1.440.000,00 $ 1.440.000,00 $ 2.576.666,67 $ 1.556.666,67 $ 1.556.666,67
Papelería y Utiles $ 200.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.470.800,00 $ 2.540.476,56 $ 2.609.069,43 $ 2.679.514,30
elementos de aseo $ 180.000,00 $ 2.160.000,00 $ 2.223.720,00 $ 2.286.428,90 $ 2.348.162,48 $ 2.411.562,87
elementos de cafetería $ 100.000,00 $ 1.200.000,00 $ 1.235.400,00 $ 1.270.238,28 $ 1.304.534,71 $ 1.339.757,15
Servicio de Agua $ 80.000,00 $ 960.000,00 $ 988.320,00 $ 1.016.190,62 $ 1.043.627,77 $ 1.071.805,72
Servicio de Luz $ 120.000,00 $ 1.440.000,00 $ 1.482.480,00 $ 1.524.285,94 $ 1.565.441,66 $ 1.607.708,58
Servicio de gas $ 60.000,00 $ 720.000,00 $ 741.240,00 $ 762.142,97 $ 782.720,83 $ 803.854,29
Servicio de Teléfono $ 150.000,00 $ 1.800.000,00 $ 1.853.100,00 $ 1.905.357,42 $ 1.956.802,07 $ 2.009.635,73
Gastos de Publicidad $ 585.833,33 $ 7.030.000,00 $ 6.177.000,00 $ 6.351.191,40 $ 6.522.673,57 $ 6.698.785,75
Honorarios $ 1.000.000,00 $ 12.000.000,00 $ 12.354.000,00 $ 12.702.382,80 $ 13.045.347,14 $ 13.397.571,51
Arriendo $ 2.000.000,00 $ 24.000.000,00 $ 24.708.000,00 $ 25.404.765,60 $ 26.090.694,27 $ 26.795.143,02
Amortizacion de diferidos $ 16.666,67 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00
Transporte $ 1.224.000,00 $ 14.688.000,00 $ 15.121.296,00 $ 15.547.716,55 $ 15.967.504,89 $ 16.398.627,53
Seguro $ 150.833,33 $ 1.810.000,00 $ 1.863.395,00 $ 1.915.942,74 $ 1.967.673,19 $ 2.020.800,37
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 10.599.914 $ 127.198.972 $ 131.173.942 $ 136.347.153 $ 139.213.362 $ 142.594.027
Tabla 55. Gastos de Administración. Elaboración de las autoras.
En la tabla anterior se hace una recopilación de todos los gastos administrativos de la planta de trasformación de
tomate del Alto Ricaurte de Boyacá, como lo son los salarios de personal del área administrativa y personal por
contrato de prestación de servicios, (gerente general, jefe de mercadeo, auxiliar contable y auxiliar de servicios
generales.) la depreciación de los activos del área administrativa (maquinaria, muebles, enceres y equipo de
cómputo), papelería, elementos de cafetería, elementos de aseo, arriendo, seguro, amortizaciones, y los servicios
públicos, los cuales para el año Preoperativo son de $ 10.599.914 porque se adquieren gastos extras en publicidad
para penetrar en el mercado.
169
9. ESTUDIO LEGAL
Además de contar con los beneficios de la Ley 1607 de 2012 donde el gobierno de
Colombia exonera a las empresas declarantes del impuesto de renta del aporte al
ICBF y SENA, correspondiente a los trabajadores que devenguen menos de diez
salarios mínimos mensuales vigentes.
c. Medidas de Higiene:
El personal debe respetar las medidas de higiene e inocuidad dispuestas
por el predio.
El personal debe conocer las distintas señales educativas presentes en el
predio y respetar lo que se quiere de ellas, en lo referente a medidas de higiene,
restricciones de acceso a lugares prohibidos y zonas habilitadas para comer y
fumar.
Avisar al encargado en caso de que el personal presente enfermedades
contagiosas o con síntomas de ellas para evitar la manipulación del producto
fresco.
ELEMENTOS DE PROTECCION PERSONAL
Tapabocas Industrial:
Es obligatorio el uso de este elemento todo el
tiempo, para evitar la propagación de infecciones
en la manipulación de alimentos.
177
Cofias:
Su uso es vital a la hora de manipular el producto
para la transformación de sus diferentes líneas
de producción, evitando la contaminación de los
mismos.
Participación
CONCEPTO VALOR
(%)
Adel Dinosaurios
Estudios geotécnicos, diseño, etc. $ 38,000,000
Empaques $ 15,000,000
ASOROA
Nevera $ 2,000,000
Instrumentos de laboratorio (2
$ 750,000
refractómetros y 1 pHmetro)
APORTE SOPRAINFA
APORTES ASOINTO
Efectivo $ 35,000,000
11%
total aporte Asointo $ 35,000,000
179
APORTES INVERSIONISTA
Por lo tanto se llevara a cabo un análisis detallado de todos los datos obtenidos
durante la investigación, para proyectar el Estado de Resultados, el Balance
General, Flujos de caja e indicadores de rentabilidad; en donde se realice el
cálculo y análisis del valor presente neto (VPN) y la tasa interna de retorno (TIR),
180
INFLACION
2.015 2.016 2.017 2.018
2,95 2,82 2,70 2,70
Fuente: Datos según lo proyectado por el Banco de la República.
10.1. Ingresos
Por medio del presupuesto de ventas se dará una visión más clara de la situación
de la empresa durante los primeros 5 años, por lo tanto a continuación se
mostrará el presupuesto de ventas por cada línea de producción, (Pasta de
tomate, tomate deshidratado, encurtido mixto, antipasto y tomate en fresco).
Según las cédulas de ventas de cada linea de produccion se observa una tasa de
crecimiento de 10.77%, en donde el comportamiento de los precios se mantiene
según los margenes de rentabilidad para cada producto, pasta de tomate 25%,
tomate deshidratado 45%, encurtido mixto 70%, antipasto 70%, y tomate en fresco
25%. En cuanto a la fabricación de estos productos se incurren en costos directos
e indirectos, dentro de los costos directos se encuentran la materia prima y mano
de obra directa; y en los costos de indirectos de fabricación se tiene encuenta los
servicios públicos (agua, luz, y gas), depreciaciones de los activos ( maquinaria y
equipo, muebles y enseres, y equipo de computo), y componentes indirectos de
fabricacion ( transporte, etiquetas y envases).
La inversion de los gastos se hace en salarios del personal del area administrativa,
y honorarios (axuliar contable), la depreciación de activos fijos en el área
administrativa (maquinaria y equipo, muebles y enseres, y equipo de computo),
papelería, elementos de cafetería, elementos de aseo, arriendo, seguros,
amortizaciones, servicios públicos (agua, luz, gas, telefono), y publicidad.
Se proyectan unas ventas totales de las líneas de producción para el primer año
de $ 568.757.023, para el segundo de $ 703.152.696 y para el último año
$ 858.549.662. Generando unas utilidades para el primer año de $ 47.630.345,
con una tasa de crecimiento de 0.08% para los cinco años proyectados.
En el patrimonio se detalla cada uno de los aportes de los socios Adel, con una
participación 41%, Asoroa con una participación de 10%, Soprainfa con una
185
UTILIDADES A DISTRIBUIR
CENTRO REGIONAL DE PROCESAMIENTO DE HORTALIZAS DEL ALTO RICAURTE SAS.
DEL AÑO 2014 - 2018
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Utilidad del Ejercicio $ 62.030.345 $ 181.254.981 $ 235.551.886 $ 187.555.938 $ 192.869.491
Reserva legal $ 6.203.034 $ 18.125.498 $ 23.555.189 $ 18.755.594 $ 19.286.949
Reserva estatutaria $ 12.406.069 $ 36.250.996 $ 47.110.377 $ 37.511.188 $ 38.573.898
Dividendos por pagar $ 12.406.069 $ 36.250.996 $ 47.110.377 $ 37.511.188 $ 38.573.898
Sub total $ 31.015.172 $ 90.627.491 $ 117.775.943 $ 93.777.969 $ 96.434.746
Utilidades a distribuir $ 31.015.172 $ 90.627.491 $ 117.775.943 $ 93.777.969 $ 96.434.746
Tabla 64. Utilidades a Distribuir. Elaborado por las autoras.
186
PASIVOS
Corriente
Impuestos por pagar $ - $ - $ - $ 96.619.726 $ 99.357.011
Obligaciones laborales $ - $ 10.777.652 $ 11.095.593 $ 11.408.489 $ 11.716.518 $ 12.032.864
Dividendos por pagar $ - $ 12.406.069 $ 36.250.996 $ 47.110.377 $ 37.511.188 $ 38.573.898
PATRIMONIO
Aporte de socios
ADEL $ 129.000.000 $ 129.000.000 $ 129.000.000 $ 129.000.000 $129.000.000 $ 129.000.000
ASOROA $ 32.750.000 $ 32.750.000 $ 32.750.000 $ 32.750.000 $ 32.750.000 $ 32.750.000
SOPRAINFA $ 41.500.000 $ 41.500.000 $ 41.500.000 $ 41.500.000 $ 41.500.000 $ 41.500.000
ASOINTO $ 35.000.000 $ 35.000.000 $ 35.000.000 $ 35.000.000 $ 35.000.000 $ 35.000.000
INVERSIONISTA $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000
Reserva legal $ 6.203.034 $ 24.328.533 $ 47.883.721 $ 66.639.315 $ 85.926.264
Reserva estatutaria $ 12.406.069 $ 48.657.065 $ 95.767.442 $133.278.630 $ 171.852.528
Utilidad por distribuir $ - $ 31.015.172 $ 121.642.663 $239.418.606 $ 333.196.575
Utilidad del Ejercicio $ - $ 31.015.172 $ 90.627.491 $ 117.775.943 $ 93.777.969 $ 96.434.746
Total patrimonio $ 313.250.000 $ 309.265.172 $ 399.892.663 $ 517.668.606 $611.446.575 $ 707.881.320
TOTAL PASIVO +
$ 313.250.000 $ 332.448.893 $ 447.239.252 $ 576.187.471 $757.294.006 $ 857.845.093
PATRIMONIO
Tabla 65. Balance General. Elaborado por las autoras.
188
VPN $ 167.575.240
TIR 30,0%
Tabla 66. Flujo de caja libre proyectado. Elaborado por las autoras.
CONCLUSIONES
Recomendaciones
Se propone que los desechos sean eliminados bajo las normas de sanidad
establecidas por la ley, para generar bienestar al medio ambiente y en
general a la comunidad de la región del Alto Ricaurte de Boyacá.
i. Calima
8. ¿Qué variedad de tomate considera usted que es el mejor?
a. Chonto
b. Pietro
c. Ichiban
d. Delos
e. Matador
f. Indaba
g. Cartier
h. Platino
i. Calima
9. Teniendo en cuenta la respuesta anterior ¿Cuál es la razón de su selección?
a. Facilidad en la siembra y recolección
b. Es menos costosa su producción
c. Ha tenido buenas referencias de esa variedad
d. Otro? Cual_______________________________________________
10. ¿Cuántas canastillas semanalmente vende usted?
a. Menos de 100
b. Entre 101-300 canastillas
c. Entre 301 y 500 canastillas
d. Más de 500 canastillas
11. ¿Cómo da a conocer el producto?
a. Directamente
b. Por medio de un intermediario
c. En punto de venta (supermercado, plaza)
12. ¿Quiénes son sus principales clientes?
a. Centrales de abastos
b. Hoteles de la Región
c. Supermercados de la Región
d. Plazas de la región
e. Otro ¿Cuál? _____
13. ¿Cuántas canastillas de tomate Súper Extra produce usted semanalmente?
a. Menos de 50 canastillas
b. Entre 51 – 100 canastillas
c. Entre 101 – 160 canastillas
d. Entre 161 – 200 canastillas
e. Más de 200
14. ¿Cuántas canastillas de tomate Extra produce usted semanalmente?
a. Menos de 50
197
b. Entre 50 – 80
c. Entre 80 – 120
d. Más de 120 canastillas
15. ¿Cuántas canastillas de tomate de I clase produce usted semanalmente?
a. Menos de 40
b. Entre 41- 50
c. Más de 50
16. ¿Cuántas canastillas de tomate de II clase produce usted semanalmente?
a. Menos de 7
b. Entre 8 - 10
c. Más de 10
17. ¿Cuántas canastillas de tomate de III clase produce usted semanalmente?
a. Menos de 3
b. Entre 3 - 5
c. Más de 5.
18. De alguna sugerencia o recomendación
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________.
UNIDA DE % DE
LINEAS DE
PRODUCCION PARTICIPACION
PRODUCCION
DIARIA POR LINEA
Estado de costos
CUENTAS 0 1 2 3 4
COSTOS DIRECTOS
P
MATERIA PRIMA DIRECTA $ 54.057.600 $ 55.652.299 $ 57.221.694 $ 58.766.680 $ 60.353.380
A T
MANO DE OBRA DIRECTA $ 11.334.366 $ 11.668.729 $ 11.997.788 $ 12.321.728 $ 12.654.415
S O
TOTAL COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION $ 65.391.966 $ 67.321.029 $ 69.219.482 $ 71.088.408 $ 73.007.795
T M
COSTOS INDIRECTOS
A A
MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 10.704.960 $ 11.020.756 $ 11.331.542 $ 11.637.493 $ 11.951.706
T
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 4.006.552 $ 4.124.746 $ 4.241.063 $ 4.355.572 $ 4.473.173
D E
OTROS COSTOS CIF $ 14.943.984 $ 15.384.831 $ 15.818.683 $ 16.245.788 $ 16.684.424
E
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 29.655.496 $ 30.530.333 $ 31.391.288 $ 32.238.853 $ 33.109.302
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS DE FABRICACION $ 95.047.462 $ 97.851.362 $ 100.610.770 $ 103.327.261 $ 106.117.097
PRECIO DE VENTA
Número de unidades produccidas año 33.984
Total anual de costos directos e indirectos $ 95.047.462
Costo unitario de pasta de tomate de 500g $ 2.797
Estado de costos
D COSTOS DIRECTOS
E MATERIA PRIMA DIRECTA $ 34.560.000 $ 35.579.520 $ 36.582.862 $ 37.570.600 $ 38.585.006
S MANO DE OBRA DIRECTA $ 4.034.266 $ 4.153.277 $ 4.270.399 $ 4.385.700 $ 4.504.114
T
H
O TOTAL COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION $ 38.594.266 $ 39.732.797 $ 40.853.261 $ 41.956.300 $ 43.089.120
I
M COSTOS INDIRECTOS
D O
A MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 4.451.328 $ 4.582.642 $ 4.711.873 $ 4.839.093 $ 4.969.749
R
T
A MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1.426.061 $ 1.468.130 $ 1.509.531 $ 1.550.288 $ 1.592.146
E
T OTROS COSTOS CIF $ 9.615.351 $ 9.899.004 $ 10.178.156 $ 10.452.966 $ 10.735.196
A TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 15.492.740 $ 15.949.776 $ 16.399.559 $ 16.842.348 $ 17.297.091
D
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS DE FABRICACION $ 54.087.006 $ 55.682.572 $ 57.252.821 $ 58.798.647 $ 60.386.210
PRECIO DE VENTA
Número de unidades producidas año 12.096
Total anual de costos directos e indirectos $ 54.087.006
Costo unitario de Tomate Deshidratado de 500g $ 4.471
Estado de costos
COSTOS DIRECTOS
E MATERIA PRIMA DIRECTA $ 25.430.400 $ 26.180.597 $ 26.918.890 $ 27.645.700 $ 28.392.134
N MANO DE OBRA DIRECTA $ 12.006.743 $ 12.360.942 $ 12.709.521 $ 13.052.678 $ 13.405.100
C M
TOTAL COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION $ 37.437.143 $ 38.541.539 $ 39.628.410 $ 40.698.378 $ 41.797.234
U I
COSTOS INDIRECTOS
R X
T T MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 39.208.896 $ 40.365.558 $ 41.503.867 $ 42.624.472 $ 43.775.332
I O MANO DE OBRA INDIRECTA $ 4.244.229 $ 4.369.434 $ 4.492.652 $ 4.613.954 $ 4.738.530
D OTROS COSTOS CIF $ 7.816.830 $ 8.047.427 $ 8.274.364 $ 8.497.772 $ 8.727.212
O TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 51.269.955 $ 52.782.419 $ 54.270.883 $ 55.736.197 $ 57.241.074
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS DE FABRICACION $ 88.707.099 $ 91.323.958 $ 93.899.294 $ 96.434.574 $ 99.038.308
PRECIO DE VENTA
Número de unidades produccidas año 36.000
Total anual de costos directos e indirectos $ 88.707.099
201
Estado de costos
COSTOS DIRECTOS
A MATERIA PRIMA DIRECTA $ 34.502.400 $ 35.520.221 $ 36.521.891 $ 37.507.982 $ 38.520.698
N MANO DE OBRA DIRECTA $ 12.006.743 $ 12.360.942 $ 12.709.521 $ 13.052.678 $ 13.405.100
T
TOTAL COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION $ 46.509.143 $ 47.881.163 $ 49.231.412 $ 50.560.660 $ 51.925.798
I
COSTOS INDIRECTOS
P
A MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 32.220.000 $ 33.170.490 $ 34.105.898 $ 35.026.757 $ 35.972.479
S MANO DE OBRA INDIRECTA $ 4.244.229 $ 4.369.434 $ 4.492.652 $ 4.613.954 $ 4.738.530
T OTROS COSTOS CIF $ 13.941.726 $ 14.353.007 $ 14.757.762 $ 15.156.221 $ 15.565.439
O TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 50.405.955 $ 51.892.931 $ 53.356.312 $ 54.796.932 $ 56.276.449
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS DE FABRICACION $ 96.915.099 $ 99.774.094 $ 102.587.723 $ 105.357.592 $ 108.202.247
PRECIO DE VENTA
Número de unidades produccidas año 36.000
Total anual de costos directos e indirectos $ 96.915.099
Costo unitario de Antipasto de 500g $ 2.692
Estado de costos
COSTOS DIRECTOS
T MATERIA PRIMA DIRECTA $ 15.840.000 $ 16.307.280 $ 16.767.145 $ 17.219.858 $ 17.684.794
O MANO DE OBRA DIRECTA $ 9.605.395 $ 9.888.754 $ 10.167.617 $ 10.442.142 $ 10.724.080
F
M
R TOTAL COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION $ 25.445.395 $ 26.196.034 $ 26.934.762 $ 27.662.001 $ 28.408.875
A
E COSTOS INDIRECTOS
T
S MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 9.676.800 $ 9.962.266 $ 10.243.201 $ 10.519.768 $ 10.803.802
E
C
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 3.395.383 $ 3.495.547 $ 3.594.122 $ 3.691.163 $ 3.790.824
O
E OTROS COSTOS CIF $ 6.253.464 $ 6.437.941 $ 6.619.491 $ 6.798.217 $ 6.981.769
N TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 19.325.647 $ 19.895.754 $ 20.456.814 $ 21.009.148 $ 21.576.395
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS DE FABRICACION $ 44.771.042 $ 46.091.788 $ 47.391.576 $ 48.671.149 $ 49.985.270
PRECIO DE VENTA
Número de unidades producidas año 28.800
Total anual de costos directos e indirectos $ 44.771.042
Costo unitario de Tomate en Fresco de 500g $ 1.555
PATRIMONIO
Aporte de socios
ADEL $ 129.000.000 12%
ASOCIACION ASOROA $ 32.750.000 12%
ASOCIACION SOPRAINFA $ 41.500.000 12%
ASOCIACION SALITRILLO $ 35.000.000 12%
OTROS
Inversionista $ 75.000.000 12%
Utilidad Ejercicios Anteriores
Utilidad del Ejercicio $ 69.036.752 12%
Total patrimonio $ 347.286.752 12% 97% 11,64%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 357.943.690 11,82%
203
Referencias bibliográficas