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A la memoria de mi abuela,
quien en vida me aupó a seguir
adelante con mis estudios.
Hazael
AGRADECIMIENTO
A todos gracias...
Hazael
INDICE GENERAL
Pag.
Epígrafe...................................................................................................
Dedicatoria.............................................................................................. ii
Agradecimiento....................................................................................... iii
Índice General......................................................................................... iv
Lista de Cuadros..................................................................................... ix
Lista de Figuras....................................................................................... xiii
Lista de Gráficos...................................................................................... xiv
Resumen................................................................................................. xv
Introducción............................................................................................. 1
CAPITULO I.
El Problema..................................................................................... 3
Planteamiento del Problema................................................... 3
Objetivos de la Investigación.................................................. 7
Objetivo General.............................................................. 7
Objetivos Específicos....................................................... 8
Justificación de la Investigación.............................................. 8
Justificación Teórica......................................................... 8
Justificación Práctica. ...................................................... 9
Justificación Social........................................................... 10
Justificación Tecnológica...................................... 11
Justificación Económica. ................................................. 11
Alcances y Limitaciones de la Investigación........................... 12
CAPITULO II.
Marco Teórico Referencial................................................... 13
Antecedentes de Investigaciones Afines....................... 13
Bases Legales............................................................... 17
Teorías que Sustentan la Investigación........................ 22
Bases Teóricas.............................................................. 28
Criterios para Evaluar y Seleccionar un Proyecto 31
Características de las Frutas y su Procesamiento…….. 44
CAPITULO III.
Marco Metodológico............................................................ 62
Tipo de Investigación.................................................... 62
Diseño de Investigación................................................ 62
Descripción de Variables............................................... 62
Sistema de Variables.................................................... 64
Población y Muestra...................................................... 66
Técnicas de Recolección de Datos............................... 69
Instrumento de Recolección de Datos.......................... 70
Proceso Metodológico Empleado................................. 70
Procesamiento, Análisis de la Información y Presentación de
los Resultados....................................................................
71
CAPITULO IV.
Presentación y Análisis de los Resultados………………… 72
Estudio de Mercado............................................................... 72
La Oferta................................................................................. 72
Ofertas de Producción del producto Procesado (Pulpa)
Capacidad Instalada de los Competidores................... 75
Comportamiento de la oferta de Pulpa de Frutas. .......... 75
Proyección de la Oferta de Pulpa de Frutas.............. 75
Oferta Regional de la Pulpa de Frutas............................ 76
Oferta Nacional de Pulpa de Frutas................................ 76
Ubicación de las Principales Plantas Despulpadoras de
Frutas en Venezuela....................................................... 77
La Demanda........................................................................... 77
Análisis de la Demanda de Pulpa de Frutas. ................. 77
Demanda regional de Pulpa de Frutas....................... 78
Análisis del Precio de Pulpa de Frutas....................... 79
Sistemas de Distribución o canales de Comercialización 81
Ventajas del Canal de Distribución Elegido. ................. 81
Principales Demandantes de la de Frutas.................... 81
Áreas de Influencia del Proyecto.................................... 82
Proyección de la Demanda a Nivel Regional de Pulpa
84
de frutas y pasta de Tomates........................................
Estudio de Mercado de la Materia Prima........................ 86
Oferta de la Materia Prima............................................. 86
Oferta Regional de Tomate , Mango, Lechosa y
86
Guayaba..........................................................................
Demanda de la Materia Prima........................................ 97
Proyección de la Demanda en el Estado Apure............. 97
Estudio Técnico.............................................................................. 104
Tipología Empresarial............................................................ 104
Tamaño de la Planta.............................................................. 104
Mercado de consumo............................................................ 104
Mercado de proveedores....................................................... 105
Tecnología de Producción...................................................... 105
Ubicación de la Planta............................................................ 106
Mercado de Influencia............................................................. 106
Servicios. ................................................................................ 106
Ingeniería del Proyecto........................................................... 107
Descripción del Proceso Productivo....................................... 107
Definición de Puntos Críticos. ................................................ 123
Balances de Masa................................................................... 132
Periodo Operacional de la Planta........................................... 134
Capacidad Instalada de Producción....................................... 134
Higiene, Seguridad y Sanidad................................................ 135
Diseño Organizacional de la Empresa.................................... 135
Características de la Mano de Obra........................................ 137
Personal Requerido. .............................................................. 138
Funciones del Personal........................................................... 138
Evaluación Económica y Financiera................................................ 145
Maquinarias y Equipos…………............................................ 148
Muebles y Equipos de Oficina. .............................................. 149
Estimación Mensual y Anual de Gastos Generales................ 150
Costos por depreciación de maquinaria y equipos. ................ 150
Costos de materia prima......................................................... 151
Costo total por material de empaque...................................... 157
Resumen de Inversiones......................................................... 158
Plan de Inversión y Fuentes de Financiamiento...................... 159
Financiamiento del Proyecto................................................... 160
Servicio de la Deuda............................................................... 161
Estructura de Costos............................................................... 163
Costos unitarios y margen de Rentabilidad…………………… 165
166
Estado de Ganancias y Pérdidas...........................................
Capacidad de Pago del proyecto............................................ 167
Fuentes y Usos de Fondos..................................................... 168
Flujo de Caja Financiera......................................................... 169
Flujo Monetarios Netos............................................................ 170
Relación Beneficio-Costo........................................................ 171
Costos de Operación año tres (3)……………………………… 173
Valor agregado y valor bruto de la producción (año 3)…….. 174
Evaluación Económica-Financiera…………………………….. 175
CAPÍTULO V.
Conclusiones y Recomendaciones.................................................. 178
Conclusiones........................................................................... 178
Recomendaciones...................................................... 181
Anexos.
LISTA DE CUADROS
N. Pag.
1 Composición de la Pulpa de Tomate................................................ 48
2 Composición de la Pulpa de mango................................................. 50
3 Composición de la Pulpa de la Lechosa o Papaya.......................... 52
4 Composición de la Pulpa de Guayaba............................................. 54
5 Rango de composición de sólidos solubles totales (Grados Brix) en
las frutas y en sus derivados de acuerdo a su procesamiento......... 59
6 Porcentaje de rendimiento de la materia prima de acuerdo al
producto............................................................................................ 60
7 Distribución de la Población de Productores y Consumidores de
Frutas. .............................................................................................. 66
8 Muestra Probabilística Estratificada.................................................. 69
9 Producción Nacional de pulpa de frutas, pasta y salsa de tomates. 77
10 Distribución de Frecuencia. Resultados del Instrumento Aplicado a
consumidores. (Municipio San Fernando)......................................... 79
11 Precio de la Pulpa de frutas en diferentes establecimientos del
Municipio San Fernando 2.007. (Bolsas de 1 Kg.).......................... 80
12 Precio de la Pasta de Tomates en diferentes establecimientos del
Municipio San Fernando 2.007. (Embases de 500 gr.).................... 80
13 Población por municipio del Estado Apure........................................ 83
14 Proyección de población Entidad Federal Apure.............................. 83
15 Consumo Percápita Nacional de Pulpa de frutas y Pasta de
Tomates. (Kg/Per/Año)..................................................................... 84
16 Proyección Estimada de la demanda de Pulpa de Frutas y Pasta
de Tomates en el Estado Apure........................................................ 85
17 Resultados del Instrumento Aplicado a Productores Agrícolas del
Sector (Municipio San Fernando).................................................... 88
18 Variable: Limitaciones que existen para la instalación de una
planta procesadora y comercializadora de tomate y frutas
tropicales en el Municipio San Fernando.......................................... 90
19 Superficie sembrada y rendimiento de los rubros en el Estado
Apure en el año 2.007....................................................................... 94
20 Producción de frutas a nivel regional. (Estado Apure)..................... 94
21 Distribución de Cosecha por Rubro en el Estado Apure................. 95
22 Promedio de los Precios de Tomates y Frutas al Consumidor en el
Mercado Municipal del Municipio San Fernando del Estado Apure,
entre Enero y Diciembre 2.007 (Bs/Kg.) .......................................... 95
23 Promedio de los Precios de los rubros en estudio en la cadena de
comercialización, año 2.007 (Bs/Kg.) ............................................ 96
24 Oferta Nacional de Materia Prima..................................................... 96
25 Consumo Percápita Nacional de Tomate, Mango, Lechosa y Otras
Frutas................................................................................................ 98
26 Proyección de la demanda Tomates, Mango y Lechosa en el
Estado Apure, utilizando como promedio el consumo percápita
nacional............................................................................................ 99
27 Variable: Necesidad presente en la comunidad respecto a la
instalación de una planta procesadora y comercializadora de
tomate y frutas tropicales. ................................................................ 101
28 Capacidad Instalada Relativa de la Planta Procesadora y
Comercializadora de Frutas............................................................... 135
29 Listado de Personal de la Planta Procesadora y Comercializadora
de Tomates y Frutas......................................................................... 138
30 Costo Anual de la Mano de Obra...................................................... 144
31 Costo de Maquinarias y Equipos..................................................... 148
32 Costo de Muebles y Equipos de Oficina. ......................................... 149
33 Estimación Mensual y Anual de Gastos Generales.......................... 150
34 Costos por depreciación de maquinaria y equipos. ......................... 150
35 Porcentaje de procesamiento de la planta mensual de acuerdo a la
distribución de cosecha por rubro en el Estado Apure...................... 151
36 Producción mensual y anual en kilogramos de pasta de tomate y
pulpa de frutas, distribuidas de acuerdo a la cosecha y a la
capacidad de producción de la planta para el primer año 50%. (4
h/día)................................................................................................. 152
37 Producción mensual y anual en kilogramos de pasta de tomate y
pulpa de frutas, distribuidas de acuerdo a la cosecha y a la
capacidad de producción de la planta para el segundo año 75%.
(6 h/día)............................................................................................. 153
38 Producción mensual y anual en kilogramos de pasta de tomate y
pulpa de frutas, distribuidas de acuerdo a la cosecha y a la
capacidad de producción de la planta para el tercer año 100%. (8
h/día)................................................................................................. 154
39 Necesidad de Materia Prima para la Planta por Rubro, de acuerdo
a su rendimiento, de tomate a pasta de tomate y de frutas a pulpa
de frutas, durante los tres primeros años.......................................... 155
40 Costo por rubro de la materia prima Tomate y Mango, para el
año 1, 2, y 3....................................................................................... 155
41 Costo por rubro de la materia prima Lechosa y Guayaba para el
año 1, 2, y 3....................................................................................... 156
42 Costo total de materia prima en los años 1, 2 y 3............................. 156
43 Costo por material de empaque....................................................... 157
44 Costo total por material de empaque................................................ 157
45 Resumen de Inversiones................................................................... 158
46 Plan de Inversión y Fuentes de Financiamiento............................... 159
47 Servicio de la Deuda......................................................................... 161
48 Estructura de Costos......................................................................... 163
49 Costos Unitarios y Margen de Rentabilidad………………………….. 165
50 Estado de Ganancias y Pérdidas...................................................... 166
51 Capacidad de Pago del proyecto...................................................... 167
52 Fuentes y Usos de Fondos............................................................... 168
53 Flujo de Caja Financiera.................................................................... 169
54 Flujo Monetarios Netos...................................................................... 170
55 Relación Beneficio-Costo.................................................................. 171
56 Costos de Operación año tres (3)……………………………………… 172
57 Valor agregado y valor bruto de la producción (año 3)……………… 173
LISTA DE FIGURAS
N. Pag.
1 El Sistema Organizacional................................................................ 27
2 Diagrama de Flujo General de Procesos de Industrialización de la
Pulpa de Frutas. ...................................................................................... 109
3 Diagrama de Procesos para la Elaboración de la Pulpa de
Guayaba. .................................................................................................. 125
4 Diagrama de Procesos para la Elaboración de la Pulpa de Mango. 126
5 Diagrama de Flujo de Procesos para la Elaboración de la Pulpa de
Guayaba. .................................................................................................. 127
6 Diagrama de Flujo de Procesos para la Elaboración de la Pulpa de
Mango. ...................................................................................................... 128
7 Presenta la distribución de planta de la Empresa Industrial
Procesadora y Comercializadora de Frutas...................................... 129
8 Diagrama de Recorrido para la Elaboración de la Pulpa de frutas. 131
LISTA DE GRÁFICOS
N. Pag.
1 Representa la estructura general de la evaluación de proyectos.
Baca Urbina (1.987).......................................................................... 30
2 Diagrama de causa-efecto................................................................ 74
3 Esquema de Distribución de la Pulpa de Fruta................................ 81
4 Diagrama de Flujo de Operaciones para la Elaboración de Pulpas
de Frutas. ................................................................................................. 105
5 Balance de Masa de la Pulpa de Guayaba...................................... 132
6 Balance de Masa de la Pulpa de Mango......................................... 133
7 Organigrama de la Planta Procesadora y Comercializadora de
Tomates y Frutas..................................................................................... 137
Propuesta para la instalación de una planta procesadora y
comercializadora de tomate y frutos de la región ubicada en el
municipio San Fernando del Estado Apure.
Resumen
Este trabajo está enmarcado en el tipo de proyecto factible, definido
como: propuesta para la instalación de una planta procesadora y
comercializadora de tomates y frutos de la región ubicada en el municipio
San Fernando del Estado Apure, ya que el mismo, está referido a la
formulación de un proyecto de inversión, como alternativa para contribuir con
el desarrollo industrial y productivo del Municipio y por ende del Estado
Apure. Para el logro de este objetivo, se revisó material bibliográfico,
registros estadísticos y la aplicación de instrumentos (encuestas), lo que
permitió contar con las herramientas necesarias para analizar la
problemática planteada. Una vez analizado y estudiado los datos
estadísticos y las encuestas realizadas, se constató que este proyecto cuenta
con la suficiente materia prima a nivel local, donde se plantea la instalación
de la planta, lo que garantiza su funcionamiento durante el periodo de diez
años, considerados de vida útil del mismo. Así mismo, de acuerdo al
estudio económico realizado, se concluye que el proyecto es altamente
rentable, garantizado esto por los datos obtenidos de los indicadores
económicos aplicados, logrando de esta manera, permitir que los productores
del sector y el Estado cuenten con un mercado seguro para la colocación de
sus productos, y al mismo tiempo general valor agregado a los productos
agrícolas y a la economía regional, e impulsar con ello el desarrollo
económico e industrial, generando empleo y bienestar para los habitantes
del Municipio y el Estado.
INTRODUCCIÓN
Objetivos de la Investigación
Objetivo General
Estudiar la factibilidad que tendrá el montaje de una Planta Industrial
Procesadora y Comercializadora de tomates y frutas de la región ubicada en
el Municipio San Fernando del Estado Apure.
Objetivos Específicos
Establecer las limitaciones que existen para la instalación de una
planta procesadora y comercializadora de tomate y frutas de la región
en el Municipio San Fernando.
Indagar las acciones realizadas por los productores agrícolas
orientadas a procesar y comercializar tomate y productos frutícolas de
la región.
Destacar la necesidad presente en la comunidad respecto a la
instalación de una planta procesadora y comercializadora de tomate y
frutas de la región.
Determinar la factibilidad técnica y financiera para la instalación de
una planta procesadora y comercializadora de tomate y frutas de la
región.
Diseñar una propuesta para instalar una planta procesadora y
comercializadora de tomate y frutas en el Municipio San Fernando del
Estado Apure
Justificación de la Investigación
Justificación Teórica.
En Venezuela desde 1999 entró en vigencia la Constitución más
reciente del país, con la cual se concreta el nacimiento de un nuevo contexto
social, cultural, económico y educativo, que anteriormente se vislumbraba
con muchos problemas económicos, educativos y sociales y que según
señalamientos de Torres (2000) se destacaban en:
Justificación Práctica.
La creación de una empresa industrial procesadora y comercializadora
de frutas en el municipio de San Fernando del Estado Apure permitirá ofrecer
a los consumidores un producto natural como lo es la pulpa de frutas
congelada, la cual no está siendo producida actualmente en la región.
Las pulpas de frutas congeladas actúan como reguladoras de los
suministros de fruta, porque se procesan en las épocas de cosecha para
utilizarlas cuando haya poca disponibilidad de ellas.
Día a día se presenta por parte de las personas en general la
tendencia al consumo de alimentos de alto valor nutritivo y de fácil consumo,
como lo son las pulpas de frutas congeladas.
Justificación Social.
Instalar una planta de procesamiento y comercialización del tomate y
de otros frutos de la región traerá como consecuencia: colocación de mano
de obra; nuevas expectativas para los agricultores, que en función de
satisfacer la demanda de materia prima de esta empresa se verán en la
necesidad de aumentar sus niveles de producción; significará un punto de
motivación para otros que deberán sumarse a la actividad de producción
frutícola y será otro punto de partida para el avance hacia la industrialización
de la agricultura apureña.
Y en este interés de procesamiento de tomate y frutas se reviste de
importancia, pues el mismo traerá consigo los beneficios de la
comercialización del producto primario de la misma zona, sin causar
incrementos exagerados de precios por servicio de transporte, la
industrialización de materia prima en el estado de la cual derivará el beneficio
de la diversificación y valor agregado a la economía regional y nacional, con
el consecuente beneficio de la generación de empleos directos e indirectos
(productores agregados a la explotación del sector frutícola, comerciantes
intermediarios dedicados a la colocación del producto procesado, al mayor y
al detal, entre otros).
Así, el estudio se justifica por la existencia de un problema
manifestado en las distintas dificultades que vive Venezuela, la cual
demanda soluciones; instrumentos legales que faciliten la ejecución de
proyectos de desarrollo como alternativa para el aprovechamiento de los
recursos naturales en beneficio de todos; y por los beneficios que en
perspectiva ofrece un proyecto como el que hace referencia el objetivo
general de la investigación. Particularmente cuando su área de influencia es
el estado Apure, cuya extensa geografía está conformada por tierras fértiles
donde frutos como el tomate, mango, guayaba, lechosa, entre otras, se
producen con apenas un mínimo de cuidados y su gente siente el deseo de
hacer algo productivo para garantizarse el ingreso que les permita el sustento
de la familia, a la vez que contribuir a generar cambios positivos en la
tendencia económica, estando conscientes que significa mejora para todos.
Justificación Tecnológica.
A través del funcionamiento de esta planta se pueden estandarizar los
productos agroindustriales, de acuerdo a las características, gustos,
preferencias y necesidades de la región.
Para alcanzar un alto grado de competitividad en la región se requiere
del fomento de la agroindustria como una combinación exitosa de tecnología,
del sector secundario como lo es el manufacturero y del primario como la
agricultura.
Justificación Económica.
En la región se facilita la consecución de las materias primas por parte
de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas y por su
ubicación, los costos disminuyen, adquiriéndose a un precio conveniente y
por consiguiente estos costos hacen que se pueda competir en el mercado.
El proyecto se justifica en la necesidad de creación de industrias
coadyuvando al desarrollo socioeconómico en la región.
La ejecución del presente proyecto promoverá la generación de
negocios y actividades económicas con los productores agrícolas de la
región. A través del funcionamiento de esta planta se pueden estandarizar
los productos agroindustriales, de acuerdo a las características, gustos,
preferencias y necesidades de la región.
Para alcanzar un alto grado de competitividad en la región se requiere
del fomento de la agroindustria como una combinación exitosa de tecnología,
del sector secundario como lo es el manufacturero y del primario como la
agricultura.
Alcances de la Investigación
Bases Legales
Lo cual deja ver la libertad del cuidado para escoger una o varias
actividades económicas con cuya dedicación pueda aportar contribuciones al
desarrollo del país. Y para facilitar esta escogencia, el mismo artículo
responsabiliza al Estado por la asistencia de estos, indicando textualmente:
Planificación Estratégica
Teoría de la Organización
Figura 1
El Sistema Organizacional
SISTEMA AMBIENTAL
Subsistema Técnico
Subsistema de
Objetivos y Valores Conocimiento
Cultura Técnicas
Filosofía Instalaciones
Objetivos Generales Equipos
Objetivos de Grupo
Subsistema
Administrativo
Fijación de objetivos
Planeación
Integración Subsistema
Subsistema Organización Estructural
Psicosocial Instrumentación
Control Tareas
Recursos Humanos Flujo de Trabajo
Actitudes Grupos de Trabajo
Percepciones Autoridad
Motivación Flujo de Información
Dinámica de Grupo Procedimientos
Liderazgo Reglas
Comunicación
Relaciones
Interpersonales
El Gráfico 1.
Representa la estructura general de la evaluación de proyectos. Baca
Urbina (1.987).
Definición de Objetivos
Entre otros autores, indica Jhonson (1987), “una de las funciones más
importantes del administrador financiero es la planeación” (p. 85), que influye
el análisis del movimiento de ingresos y egresos y agrega el autor, “puede
llevarse a cabo desde dos puntos de vista: externo e interno” (p. 85), lo que
permite considerar elementos propios del mercado, oferta y demanda y las
tendencias de las mismas, ofreciendo al inversionista una visión de la
alternativa de progresos de la empresas estudiadas.
Además, requiere otros elementos para considerar la posibilidad de
inversión: la rentabilidad de la empresa. Información que suministran los
indicadores de rentabilidad entre los que se cuentan:
- El punto de equilibrio. Indicador que define Baldwin y Baldwin (1993),
como el “punto de intercepción de las curvas de costos e ingresos totales y
que señala con exactitud en punto económico cifras en que no se producen
pérdidas ni ganancias” (p. 166), y puede expresarse en bolívares o en virtud
de producción y obtenerse en forma gráfica o algebraica.
En el sentido algebraico el valor absoluto referencial del indicador se
puede obtener por la siguiente ecuación:
I = CfT+CUT
I = Ingreso
CfT = Costos Fijos Totales
CUT = Costos Variables Totales
Como puede verse se operacionaliza en razón de los costos y los
ingresos por lo que refleja la igualdad entre ambas partidas, con lo cual el
inversionista podrá evaluar el flujo de ingresos de la empresa en que
considera participar y lo hará con sentido lógico siempre y cuando los
ingresos resulten superiores a la referencia que ofrece este indicador.
- El período de recuperación de la inversión. Señala según Van-Horne
(1991), “el número de años necesarios para recuperar la inversión inicial de
efectivo” en todo caso, destaca: “es la razón de la inversión fija inicial sobre
el flujo de ingresos de efectivos anuales” (p. 137) y permitirá al inversionista
un punto de referencia que ajustará a su límite y de resultar igual o inferior a
este invertirá, o de contrario rechazará la opción.
En tal sentido, para el proyecto se considerará aceptable, si el período
de recuperación fuere igual o inferior a la mitad de la vida útil del proyecto.
- El valor actual neto. Definido por Weston – Brigan (1989), “como el
valor actual de un pago futuro o de una corriente de pagos, descontado a la
tasa apropiada de descuento” (p. 802). Lo que es el flujo de efectivo
descontado, en la elaboración del presupuesto de capital”. (p. 139).
Para su cálculo este autor propone la siguiente ecuación:
n
At
VAN = (1 K )
I 0
t
Ti VAN1
r o
Ts VAN2
Ts Ti VAN 2 VAN 1
r Ti VAN 1
VAN 1
r Tir (Ts Ti) Ti
VAN 2 VAN 1
El Tomate.
El tomate (Lycopersicon esculentum Mill.) pertenece a la familia de las
Solanáceas y necesita de climas templados, para crecer sin problemas.
Fruto de la plata tomatera, de color rojo cuando está maduro. Es una
hortaliza de riquísimas propiedades culinarias y para la salud. Es rico en
vitaminas C y A.
Investigaciones recientes muestran su capacidad de prevención de
enfermedades como el cáncer con sustancia casi exclusivas como el
licopeno.
Entre sus propiedades , hay que destacar que es un excelente
antioxidante, defensor de las paredes celulares de los tejidos y la piel,
depurador de productos tóxicos (recomendable en dietas de
adelgazamiento).
Cuadro 1
Composición de la Pulpa de Tomate.
ELEMENTO O
COMPUESTO POR CADA UNIDAD TOTAL
100gr
Agua % 88.5
Proteínas % 1.28
Grasas % 0.1
Carbohidratos % 9.0
Fibras % 0.42
Cenizas % 0.7
Calcio Mg 9.0
Fósforo Mg 23
Hierro Mg 0.8
Ácido ascórbico Mg 25
Calorías Kcal 47
El Mango
El mango (Mangifera indica) es una fruta tropical obtenida del árbol del
mismo nombre, árbol de la familia de las Anacardiáceas. Tiene forma
ovalada o esferoidal, con piel no comestible y color variable entre amarillo,
verdoso y rojo intenso. La pulpa es pegajosa
de color amarillo-anaranjado, y tiene un hueso duro y aplanado en su
interior. Su tamaño varía entre 5-20 cm de longitud y 300-400 g de peso.
Cuadro 5
Rango de composición de sólidos solubles totales (Grados Brix) en las
frutas y en sus derivados de acuerdo a su procesamiento.
Ítems Tomate Mango Lechosa Guayaba
Fruta 4-5 13-15 8-10 10-16
Pulpa 4-5 13-15 8-10 10-16
Puré 7-12 - - -
Pasta 13-18 - - -
Concentrado 19-24 19-24 19-24 19-24
Doble 25-60 - - -
Concentrado
Fuente: El autor del Proyecto 2.008
El cuadro 5 muestra los diferentes rangos de grados brix que poseen
las frutas en estudio, el cual va ha depender de muchos factores, entre los
que podemos citar: la época de siembra, la fertilización, la variedad de planta
a cultivar entre otros, Estas características varían de manera importante aún
entre frutas de una misma especie. Hay factores genéticos y agroculturales
que influyen para que haya, por ejemplo guanábanas de una región que
posean 12% de sólidos solubles y otras que pueden alcanzar hasta 23%.
Obviamente lo mejor es conseguir frutas que posean alto rendimiento en
pulpa, un elevado valor de sólidos solubles (grados brix) e intensas
características sensoriales propias de la fruta.
Cuadro 6
Porcentaje de rendimiento de la materia prima de acuerdo al producto.
Producto Tomate Mango Lechosa Guayaba
Pulpa - 53% 70,0% 69,0%
Doble 16,67% - - -
concentrado
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Tipo de Investigación
Diseño de Investigación
Descripción de Variables
Población
Cuadro 7
Distribución de la Población de Productores y Consumidores de Frutas.
Ubicación San Fernando Total
Consumidor
Productores 133 133
Refresquerías 68 68
Luncherías y reposterías 24 24
Restaurantes 137 137
Familias 7.821 7.821
Nota: Patente de Industria y Comercio del Municipio San Fernando.
INE: Proyección de Población y Vivienda al 2000.
Muestra
N .Z 2 .P.q
n
( N 1).e 2 Z 2 .P.q
Dónde:
n = Tamaño de la muestra.
N = Tamaño de la población.
Z = Valor teórico de la distribución normal, en función del nivel de confianza
elegido.
Para NC = 95%; Z = 1,96.
P = Probabilidad de éxito = 50%.
q = Probabilidad de fracaso = 50%.
e = Error de muestreo = 5%.
133(1,96) 2 0,5.0,5
n 98 Productores
(133 1).(0,05) 2 (1,96) 2 .0,5.0,5
229(1,96) 2 00,5.0,5
n 144 Establecimientos comerciales
(229 1).(0,05) 2 (1,96) 2 .0,5.0,5
7821(1,96) 2 .0,5.0,5
n 366 Familias
(7821 1)(0,05) 2 (1,96) 2 .0,5.0,5
Al estratificar la muestra, la fracción para cada estrato o categoría es:
n
ni .Ni
N
Dónde:
ni = Fracción de muestra correspondiente al estrato.
n = Tamaño de la muestra.
N = Tamaño de la población.
Ni = Fracción correspondiente a la población.
Cuadro 8
Muestra Probabilística Estratificada.
Estratos Ni ni
Productores 133 98
Refresquería 68 43
Luncherías y Reposterías 24 15
Restaurantes 137 86
Total establecimientos comerciales 229 144
Familias 7821 366
Total 8183 608
Fuente: Datos Procesados por el Autor (2008)
Estudio de Mercado
La Oferta
Retraso Socio-Económico
La Demanda.
Cuadro 10
Distribución de Frecuencia. Resultados del Instrumento Aplicado a
consumidores. (Municipio San Fernando)
CONSUMIDOR
Respuestas
Interrogantes Refresque- Lunch y Restaurantes Familia
Alternativas
ría Reposteria
Ubicación San Fernando 43 100 15 100 86 100 366 100
¿Ha usado
usted pulpa de Siempre 00 0 00 0 00 0 00 0
fruta
procesada Casi siempre 00 0 08 53.3 47 54.65 269 73.50
para la
elaboración de Algunas veces 12 27.9 05 33.3 31 36.04 58 15.84
batidos,
merengadas y Nunca 31 72.1 02 13.3 08 9.30 39 10.65
otro uso?.
¿Le gustaría
recurrir a la Si 27 62.79 13 86.7 80 93.02 345 94.26
pulpa
procesada? No 16 37.21 02 13.3 6 6.98 21 5.74
Frutas de la
Región. 00 0 09 69.23 20 25.00 123 35.65
Frutas de otras
En caso Regiones. 00 0 04 30.76 12 15.00 18 5.22
afirmativo lo
haría con: Frutos reg.
Fuera de época 00 0 00 0 09 11.25 37 10.72
Todas las
Anteriores 27 62.79 00 0 39 48.75 167 48.40
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Cuadro 11.
Precio de la Pulpa de frutas en diferentes establecimientos del
Municipio San Fernando 2.007. (Bolsas de 1 Kg.)
Establecimiento Marca Precio Bs/Kg.
Mercatradona Dulcería Lisboa C.A 6.85
4 Cuarenta Rifruta 6.75
Feria de las Hortalizas Despulpadoras de 6.50
Frutas Frutiparr
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Cuadro 12
Precio de la Pasta de Tomates en diferentes establecimientos del
Municipio San Fernando 2.007. (Embases de 500 gr.)
Establecimiento Marca Precio Bs/500gr.
Mercatradona Heinz 7.70
Feria de las Hortalizas Pampero 8.15
Mercatradona Tiquire Flores 8.33
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Sistemas de Distribución o canales de Comercialización.
El sistema de distribución utilizado para hacer llegar las Pulpas de
Frutas Congeladas hasta el consumidor final, es a través de los detallistas,
que en este caso en particular está conformado por los supermercados y
tiendas del Municipio de San Fernando y que cuentan con las instalaciones
adecuadas para mantener durante todo el tiempo la cadena de frío del
producto (congelador, congelador – mostrador).
Para hacer llegar el producto a manos del usuario, se planifica su
distribución y se elige el esquema de distribución representado en la
figura N 3.
Gráfico 3.
Esquema de Distribución de la Pulpa de Fruta.
Cuadro 14
Proyección de población Entidad Federal Apure.
Año Población
2.008 485.470
2.009 497.066
2.010 508.783
2.011 520.508
2.012 532.280
2.013 544.094
2.014 555.876
2.015 567.653
Fuente: INE 2.007
Proyección de la Demanda a Nivel Regional de Pulpa de frutas y
pasta de Tomates.
Para hacer la proyección de la demanda a nivel regional, tomamos
como referencia el consumo percápita a nivel nacional, el cual trasladaremos
a la región ya que en el Estado no contamos con datos estadísticos de
referencia.
Cuadro 15
Consumo Percápita Nacional de Pulpa de frutas y Pasta de Tomates.
(Kg/Per/Año).
Pulpa de Pasta de
Años Frutas Tomates
(Kg/Per/Año). (Kg/Per/Año).
1.997 3,10 0,30
1.998 3,30 0,50
1.999 3,40 0,50
2.000 3,50 1,00
2.001 4,60 1,60
2.002 3,30 1,40
2.003 2,80 1,30
2.004 3,10 1,40
2.005 4,20 1,60
2.006 4,80 1,70
Fuente: Fedeagro - INE
Cuadro 16
Proyección Estimada de la demanda de Pulpa de Frutas y Pasta de
Tomates en el Estado Apure.
Consumo Consumo
Demanda Demanda
Percápita Percápita
Estimada de Estimada de
Población Promedio. Promedio.
Años Pulpa de
Pulpa de
Pasta de
Pasta de
Regional Frutas Tomates
Frutas Tomates
(Tn/Año) (Tn/Año)
(Kg/Per/Año) (Kg/Per/Año)
Total 42 100
5.- ¿A qué rubro le gustaría Tomate 9 25.0
dedicarse?. Lechosa 18 50.0
Guayaba 6 16.67
Mango 0 0
Otros 3 8.33
Total 36 100
6.- ¿Estaría dispuesto a
ofrecer su producción a una SI 92 93.88
planta procesadora de
pulpa de frutas?. NO 6 6.12
Total 98 100
Fuente: El autor del proyecto (2008)
El cuadro 17, 19 y 20 muestran la disponibilidad de materia prima a
nivel regional, de acuerdo al número de productores que se dedican a
sembrar los rubros en estudio, según estas cifras, podemos decir que la
oferta de materia prima está garantizada debido a la gran potencialidad que
tiene el estado Apure para los rubros frutícolas. Por otro lado es importante
considerar el hecho, de que no se cuentan con datos estadísticos de
producción de las frutas mango y guayaba que se producen a nivel del
Estado Apure, notándose que en el caso particular del mango, este rubro no
se siembra comercialmente en la región, no dejando constancia de datos
estadísticos, si no que por el contrario es una fruta que nace en su gran
mayoría de forma silvestre y por otro lado la gran mayoría de las familias en
los sectores rurales y las adyacencias de los sectores urbanos siembran este
árbol para utilizarlo como sombra y comerle sus frutos. En el caso de la
guayaba, esta si se siembra comercialmente según instrumento aplicado el
6.12% de los encuestados produce esta fruta a pequeña escala, pero dichos
registros estadísticos no se encuentran en el Ministerio del Poder Popular par
la Agricultura y Tierras, ya que a estos productos no se les exige la guía de
movilización en los mercados de acopio para su venta a los consumidores,
donde tampoco llevan un registro de los productos comercializados en estos
centro, caso particular del Mercado Municipal del Municipio San Fernando,
por tal razón no queda ningún registro en el Ministerio de la cantidad de
producto cosechado por año en la región y por ende en el Estado.
Cuadro 18
Variable: Limitaciones que existen para la instalación de una planta
procesadora y comercializadora de tomate y frutas tropicales en el
Municipio San Fernando.
Parte II
Items Alternativas de Respuesta
SI NO
F % F %
1. Dependencia económica e institucional. 55 56,12 43 43,88
2. Ausencia de un Marco legal 8 8,16 90 91,84
3. Escasa interés de integración comunitaria. 61 62,24 37 37,76
4. Carencia de personal calificado. 61 62,24 37 37,76
5. Mentalidad productiva retrospectiva no adaptada 45 45,92 53 54,08
a las nuevas tecnologías.
6. Escasa interiorización del productor sobre el 73 74,49 25 25,51
papel del desarrollo local.
7. Desvinculación empresarial con los productores. 71 72,45 27 27,55
8. Débil asunción de responsabilidades por parte 45 45,92 53 54,08
del productor.
9. Escasos cauces de comunicación entre el 67 68,37 31 31,63
productor y los canales de comercialización.
10. Escaso interés empresarial para apoyar a los 78 79,59 20 20,41
productores frutícolas.
11. Débil organización como productora de pulpas 71 72,45 27 27,55
de frutas
12. Falta de compromiso y movilización por parte 55 56,12 43 43,88
de los productores.
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Cuadro 20.
Producción de frutas a nivel regional. (Estado Apure)
Año Lechosa
Tomate (Tn) Mango (Tn) Guayaba (Tn)
(Tn)
1999 2.314,47 50,00 - 5,23
2000 3.661,74 349,00 - 5,96
2001 4.487,68 92,00 - 7,01
2002 5.674,86 78,00 - 5,84
2003 6.354,84 85,00 - 9,32
2004 4.729,98 103,00 - 21,65
2005 1.660,00 123,00 - 32,10
2006 2.564,00 289,00 - 39,52
2007 6.704,00 324,00 - 44,75
Fuente: M.A.T (2008)
- No hay datos estadísticos.
Cuadro 21.
Distribución de Cosecha por Rubro en el Estado Apure.
MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
RUBRO
TOMATE
MANGO
LECHOSA
GUAYABA
Cuadro 22.
Promedio de los Precios de Tomates y Frutas al Consumidor en el
Mercado Municipal del Municipio San Fernando del Estado Apure, entre
Enero y Diciembre 2.007 (Bs/Kg.)
Cuadro 24.
Oferta Nacional de Materia Prima.
Tomate Mango Lechosa Otras
Años
tn. tn. tn. Frutas tn.
1997 261.476 143.403 87.117 91.502
1998 213.539 136.257 97.455 94.320
1999 220.805 132.460 98.948 102.120
2000 213.064 130.262 114.234 385.989
2001 181.697 74.982 130.204 430.882
2002 196.964 73.558 152.738 460.626
2003 180.609 68.664 148.030 360.310
2004 196.941 68.582 131.753 282.633
2005 211.655 74.941 118.063 327.744
2006 195.944 74.426 151.353 298.357
Fuente: Fedeagro – INE
Demanda de la Materia Prima.
Desde hace cinco años aproximadamente, se ha visto un incremento
en el consumo de frutas en la región y sobre todo en los rubros de tomate,
mango y lechosa, el cual va ligado proporcionalmente al crecimiento
poblacional, por otro lado, las condiciones socio-económicas del país y por
ende del Estado han mejorado en este periodo de tiempo, lo que coadyuva
al incremento en el consumo de frutas en el área de estudio y sus zonas de
influencia.
Tipología Empresarial
La Empresa a que se refiere el proyecto (procesadora de pulpa de
frutas de la región), se ubica en el sector secundario (procesador de materia
prima), dentro de la estructura tipológica industrial y en esa modalidad
organizacional operará como una compañía anónima.
Tamaño de la Planta.
La planta procesadora de tomates y frutas de la región tendrá una
capacidad o un tamaño óptimo para procesar la cantidad de
2.912.000,00 Tn de frutas lo que se convierte en 1.747.200,00 Tn/Año de
pulpa de frutas, o 1.314.790,14 Tn de tomates lo que se convierte en
218.649,60 Tn/Año de concentrado de tomates, las cifras están calculadas
trabajando un solo turno de ocho (8) horas diarias y un proceso a la vez, y
la planta está diseñada para trabajar veinticuatro (24) horas al día, lo que
deja un margen bastante grande de producción por proceso a futuro, donde
se pueden triplicar las cantidades antes señaladas. Por otro lado, en la
planta se pueden realizan ambos procesos en el día, pero disminuirá la
cantidad de producto de cada proceso, dependiendo a cual se le dedique
mayor tiempo; que en el caso particular de este estudio, este va ha
depender de los meses de producción o cosecha de los diferentes rubros.
Mercado de consumo.
El mercado de consumo presenta una situación muy favorable para la
instalación y puesta en marcha de la planta, ya que de acuerdo al
instrumento aplicado a los consumidores (encuesta), en el grupo total de los
informantes, en porcentajes altos les gustaría recurrir a la utilización de
fruta procesada, en el siguiente orden: refresquerías (62,79%),
luncherías y reposterías (40%), restaurantes (83,72%), y familias (94,26%).
(Ver Cuadro 6)
Mercado de proveedores.
En relación al abastecimiento de de la materia prima para la planta
despulpadora de frutas, se pudo constatar a través del instrumento de
recolección de información aplicada a los productores (encuesta),donde en
un universo de 98 productores agrícolas, 56 de estos son productores de
frutas y de los 42 restantes, 36 de ellos están dispuestos a producir frutas si
se dan las condiciones.
Tecnología de Producción.
Para la transformación de la materia prima la tecnología a utilizar por
la planta es de origen Italiano y de sencillo manejo, además, no se
contempla la construcción de edificaciones complicadas.
Gráfico 4.
Diagrama de Flujo de Operaciones para la Elaboración de Pulpas de
Frutas.
Mercado de Influencia
La planta física de la organización empresarial está ubicada como ya
se dijo en la comunidad de "El Tocal" Municipio San Fernando y desde allí,
por su fácil acceso se espera atender el mercado de los Municipios: Biruaca,
Achaguas, Pedro Camejo y San Fernando, colocando el producto en
refresquerías, reposterías, Luncherías y restaurantes, para los cuales la
pulpa procesada representa la materia prima para la obtención de batidos y
merengadas y en abastos y supermercados, desde los cuales se llegará al
consumidor potencial representado en las familias de estas regiones.
Servicios.
Electricidad: se cuenta con la red eléctrica de Elecentro que abastece
a todo el sector del Tocal.
Agua: El Gobierno Regional conjuntamente con la Hidrológica estatal
Hidrollanos, tienen en construcción y proyectado terminarlo en Diciembre
2.008, un proyecto de colocación de tuberías para agua potable a la
perimetral sur (sector el Tocal) y todos los sectores adyacentes a este.
Teléfono: se cuenta con una variedad de servicios como CANTV,
MOVISTAR, MOVILNET Y DIGITEL de telefonía fija y celular.
Transporte: el sistema de transporte que se utilizará es el terrestre y lo
facilitaran camiones y camionetas que transportaran la materia prima
requerida para el proceso y distribución del producto final, además el sector
cuenta con un sistema público de transporte, el cual pueden usar los
trabajadores de la planta.
Vialidad: las vías de comunicación están disponibles aunque un poco
deterioradas, y las distancias entre los centros de producción de la materia
prima y la planta son relativamente cortas, e igualmente entre la planta y los
centros de distribución del producto final.
La ingeniería del proyecto tiene por objeto llevar una doble función,
primero, aportar la información que permita hacer una evaluación económica
del proyecto; y segundo la de establecer las bases técnicas sobre las que se
construirá la planta.
Diagramas de Operaciones
Figura 7.
Presenta la distribución de planta de la Empresa Industrial Procesadora
y Comercializadora de Frutas.
RESUMEN
ACTIVIDAD CANTIDAD
OPERACIONES 7
TRANSPORTES 7
TOTAL 14
Gráfico 5.
Balance de Masa de la Pulpa de Guayaba
CAPACIDAD CAPACIDAD
INSTALADA INSTALADA
TIEMPO
PARA PASTA DE PARA PULPA DE
TOMATE (Kg.) FRUTAS (Kg.)
Minuto 1,47 11,6700
Hora 87,60 700,00
Diario (1) 700,80 5.600,00
Semanal (2) 3.504,00 28.000,00
Semanal (3) 7.008,00 56.000,00
Semanal (4) 10512,00 84.000,00
Mensual 15.417,60 123.000,20
Anual 126.144,00 1.478.400,00
GERENCIA
CONTADOR
MERCADEO, PRODUCCIÓN
PUBLICIDAD Y
VENTAS
MERCADERISTAS OPERARIOS
SECRETARIA
Cuadro 29.
Listado de Personal de la Planta Procesadora y Comercializadora de
Tomates y Frutas.
NÚMERO DE PERSONAS
DENOMINACIÓN DEL CARGO
EN EL CARGO
Gerente 1
Jefe de mercadeo, publicidad y ventas 1
Mercaderistas 2
Secretaria 1
Operarios 4
Contador 1
Personal oficios varios 1
Conductor 1
Chofer 1
TOTAL 13
Fuente: El Autor del Proyecto. 2003.
Jefe de
mercadeo,
1 2.200,00 1.100,00 4.400,00 88,00 44,00 4.400,00 10.032,00 36.432,00
publicidad y
ventas
Jefe de
1 2.200,00 1.100,00 4.400,00 88,00 44,00 4.400,00 10.032,00 36.432,00
Producción
Personal
1 798,20 399,10 1.596,40 31,93 15,96 1.596,40 3.639,79 13.218,19
oficios varios
Total 233.867,38
Inversiones y Financiamiento.
Cuadro 31.
Costo de Maquinarias y Equipos
Canti Descripción Costo Total
dad
1 Tolva para el prelavado y el lavado de fruta y
verdura
1 Tina para Prelavar y Limpiar el Producto
1 Cinta Transportador para Seleccionar y Precortar
1 el Producto
1 Precalentador a Tornillo
1 Despulpadora de Frutas Modelo: “PSC-2”
1 Grupo Preparación y Dosificación Antioxidante
1 Tolva para Almacenar pulpa / purea
1 Tablero eléctrico de mando y control
1 Evaporador a bola Modelo: “P.J.C.M. 960/400”
1 Sostador para Producto Terminado
1 Tablero eléctrico y neumático para el mando y el
control del grupo de Preparación y concentración
construido en acero inoxidable AISI 304.
ejecución IP-65.
1 Bomba neumática para trasladar el producto del
soltador a al tolva de la máquina dosificadora.
1 Dosificador Volumétrico Modelo MA02020
Construido en acero AISI 316.
1 Mesa de Trabajo a doble piso en acero inoxidable
de 210 x 70 cm.
1 Grupo para el calentamiento y circulación
1 Sellador a pedal de 30 cm
1 Compresor de 500 L.
1 Cavas de almacenamiento frio.
Total Euros 388.997,00
Bs/Euro al 12/08/08 3,20
Bs.: 1.244.790,40
I.V.A. 9%: 112.031,14
Total Bs.: 1.356.821,54
Cuadro N 32.
Costos de Muebles y Equipos de Oficina.
VALOR TOTAL
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO (Bs.) (Bs)
Escritorio Gerencial 1 580,00 580,00
Escritorio Secretarial 1 290,00 290,00
Mesas Auxiliares 2 230,00 460,00
Archivadores 1 170,00 170,00
Sillas Ejecutiva 1 340,00 340,00
Sillas Semi Ejecutiva 7 170,00 1.190,00
Sistema de Aire Acondicionado 1 4.000,00 4.000,00
Equipo de Sonido 1 800,00 800,00
Televisor 1 1.200,00 1.200,00
Computadores Personales 2 3.000,00 6.000,00
Teléfono 1 300,00 300,00
Fax 1 350,00 350,00
Total 15.680,00
Fuente: Centro Comercial Cater
Cuadro 33.
Estimación Mensual y Anual de Gastos Generales (Bs.)..
COSTO COSTO
DESCRIPCIÓN
(Bs/Mes) (Bs/Año)
Implementos de oficina y Papelería 154,17 1.850,00
Dotación (uniformes) 225,00 2.700,00
Implementos e Insumos de Limpieza 37,50 450,00
Insumos de Primeros Auxilios 7,92 95,00
Publicidad Radiada 180,00 2.160,00
Agua Potable 45,00 540,00
Energía Eléctrica 320,00 3.840,00
Gas 72,00 864,00
Teléfono 60,00 720,00
Total 1.101,58 13.219,00
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Cuadro N 34.
Costos por depreciación de maquinaria y equipos (Bs.)..
Valor de Valor Vida
Descripción Depreciación
Mercado Residual Útil
Construcciones e
instalaciones 432.000,00 21.600,00 20 20.520,00
Total 110.496,46
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008. (Método de la línea recta.)
COSTOS DE MATERIA PRIMA
Cuadro 35.
Porcentaje de procesamiento de la planta mensual de acuerdo a la
distribución de cosecha por rubro en el Estado Apure.
MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
RUBRO
TOMATE 90 90 90 70 20 20 20 20
MANGO 20 50 50 30
LECHOSA 10 10 10 10 30 30 30 60 60 60 60 60
GUAYABA 20 20 20 20 20 20 40 40
Total 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Cuadro 40.
Costo por rubro de la materia prima Tomate y Mango, para el año 1,
2, y 3.
Total Total
Tomate Mango
Año Bs./Tn Inversión Bs./Tn Inversión
(Tn/Año) (Tn/Año)
Bs. Bs.
Total Total
Guayaba
Año Lechosa Bs./Tn Inversión Bs./Tn Inversión
(Tn/Año)
(Tn/Año) Bs. Bs.
Cuadro 42.
Costo total de materia prima en los años 1, 2 y 3
1 1.245.809,81
2 1.868.714,71
3 2.491.619,62
Nota: Después del año tres (3) el costo de la materia prima permanece
estable hasta el año diez.
Cuadro 43.
Costo por material de empaque.
Bs. por
Pasta de 2 Total Pulpa de Total
Año Tomate Embases Costo Frutas Bs./Bolsa Costo
(Kg/Año) de vidrio Bs./Año (Kg/Año) Bs./Año
1/2 Kg.
Cuadro 44.
Costo total por material de empaque.
1 120.195,13
2 180.292,69
3 240.390,26
Nota: Después del año tres (3) el costo del material de empaque permanece
estable hasta el año diez.
Cuadro 45.
Resumen de Inversiones (Bs.).
DESCRIPCIÓN TOTAL Bs.
ACTIVOS TANGIBLES
Terreno 40.000,00
Obras de Infraestructura Física 432.000,00
Maquinaria y equipos 1.356.821,54
Muebles y equipos de oficina 15.680,00
Instalación y Montaje 32.675,75
Vehículo 123.097,19
Total 2.000.274,48
ACTIVOS INTANGIBLES
Proyecto y constitución de la empresa 13.500,00
Pruebas de Inicio de Actividad 5.000,00
Imprevistos 10% 200.027,45
Total 218.527,45
ACTIVOS CIRCULANTES
Un mes de nomina 16.774,60
Un mes de gastos generales 1.101,58
Un mes de materias primas 83.800,17
Un mes de material de empaque 5.164,10
Total 106.840,45
Total Inversión 2.325.642,37
Nota: tasa promedio de interés según reporte mensual del BCV. Sep. 2008
Continuación (Bs.).
Depreciación Equipos de Oficina 2.508,80 2.508,80 2.508,80 2.508,80 2.508,80
Depreciación Vehículo 19.695,55 19.695,55 19.695,55 19.695,55 19.695,55
Otros gastos Adm.y Ventas 7.255,00 7.255,00 7.255,00 7.255,00 7.255,00 7.255,00 7.255,00 7.255,00 7.255,00 7.255,00
Subtotal 199.967,73 199.967,73 199.967,73 199.967,73 199.967,73 177.763,38 177.763,38 177.763,38 177.763,38 177.763,38
GASTOS FINANCIEROS
Interés crédito a largo plazo 325.589,93 325.589,93 325.589,93 305.856,12 282.175,53 253.758,84 219.658,80 178.738,75 129.634,70 70.709,84
COSTO TOTAL 2.090.830,05 2.773.832,52 3.555.504,07 3.555.504,07 3.555.504,07 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72
a COSTOS DE OPERACIÓN 1.638.091,31 2.321.093,78 3.004.096,25 3.004.096,25 3.004.096,25 3.004.096,25 3.004.096,25 3.004.096,25 3.004.096,25 3.004.096,25
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Cuadro 49
Costos unitarios y Margen de rentabilidad (Año 1)
En el cuadro 49 se presentan los costos unitarios y margen de rentabilidad de los diferentes productos
elaborados por la planta Procesadora y Comercializadora de Tomates y Frutos de la Región del Municipio San
Fernando del Estado Apure, estableciendo un margen de rentabilidad para cada uno de los productos elaborados de
un 35%, mostrando precios bastantes competitivos para los productos pulpas de mango, lechosa y guayaba, los
cuales están por debajo de los precios de mercado de los diferentes competidores o distribuidores de la región, no
mostrando la pasta de tomates el mismo comportamiento para este año 1, no siendo competitiva con los precios del
mercado competidor, lo que sugiere disminuir su margen de rentabilidad para este año. Por otro lado, los cálculos
demuestran que para el año 3 se obtiene mejor rentabilidad de todos los productos por el volumen de producción.
Cuadro 50
Estado de Ganancias y Pérdidas (Bs.).
CONCEPTO AÑOS
1. INGRESOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ventas netas 2.386.614,05 3.579.921,07 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10
2. EGRESOS
Costos primos 1.270.606,61 1.893.511,51 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42
Gastos de
Fabricación 294.665,77 354.763,34 513.529,99 533.263,81 556.944,39 585.361,09 619.461,13 660.381,17 709.485,22 768.410,09
Gastos Admon. Y
Vent 199.967,73 199.967,73 199.967,73 199.967,73 199.967,73 177.763,38 177.763,38 177.763,38 177.763,38 177.763,38
Gastos financieros 325.589,93 325.589,93 325.589,93 305.856,12 282.175,53 253.758,84 219.658,80 178.738,75 129.634,70 70.709,84
TOTAL EGRESOS 2.090.830,05 2.773.832,52 3.555.504,07 3.555.504,07 3.555.504,07 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72
3. UTILIDAD NETA 295.784,00 806.088,56 1.217.724,02 1.217.724,02 1.217.724,02 1.239.928,37 1.239.928,37 1.239.928,37 1.239.928,37 1.239.928,37
I.S.L.R 100.566,56 274.070,11 414.026,17 414.026,17 414.026,17 421.575,65 421.575,65 421.575,65 421.575,65 421.575,65
5. UTILIDAD
LIQUIDA 195.217,44 532.018,45 803.697,85 803.697,85 803.697,85 818.352,73 818.352,73 818.352,73 818.352,73 818.352,73
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Cuadro 51.
Capacidad de Pago del proyecto (Bs.)..
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. FUENTES
Ingresos por Ventas 2.386.614,05 3.579.921,07 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10
Depreciación y
Amortización 127.148,80 127.148,80 225.817,89 245.551,71 269.232,29 275.444,64 309.544,67 350.464,72 399.568,77 458.493,64
TOTAL FUENTES 2.513.762,85 3.707.069,87 4.999.045,99 5.018.779,80 5.042.460,39 5.048.672,73 5.082.772,77 5.123.692,81 5.172.796,87 5.231.721,73
2. USOS
Costo total de Producción 1.963.681,25 2.646.683,72 3.329.686,18 3.309.952,37 3.286.271,78 3.257.855,09 3.223.755,05 3.182.835,01 3.133.730,95 3.074.806,09
Impuesto Sobre la Renta 100.566,56 274.070,11 414.026,17 414.026,17 414.026,17 421.575,65 421.575,65 421.575,65 421.575,65 421.575,65
TOTAL USOS 2.064.247,81 2.920.753,82 3.743.712,35 3.723.978,53 3.700.297,95 3.679.430,73 3.645.330,70 3.604.410,65 3.555.306,60 3.496.381,73
Disponible para amortizar 449.515,04 786.316,05 1.255.333,64 1.294.801,27 1.342.162,43 1.369.242,00 1.437.442,07 1.519.282,16 1.617.490,27 1.735.340,00
Amortización a largo plazo 0,00 0,00 98.669,09 118.402,91 142.083,49 170.500,19 204.600,22 245.520,27 294.624,32 353.549,19
DISPONIBLE ANUAL 449.515,04 786.316,05 1.156.664,55 1.176.398,36 1.200.078,95 1.198.741,81 1.232.841,85 1.273.761,90 1.322.865,95 1.381.790,81
2. INGRESOS 0,00 2.386.614,05 3.579.921,07 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10
3. SALDO 2.325.642,37 748.522,73 1.258.827,29 1.769.131,85 1.769.131,85 1.769.131,85 1.769.131,85 1.769.131,85 1.769.131,85 1.769.131,85 1.769.131,85
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
F.M .N del Proyecto 2.325.642,37 647.956,17 984.757,18 1.355.105,68 1.355.105,68 1.355.105,68 1.347.556,20 1.347.556,20 1.347.556,20 1.347.556,20 1.347.556,20
F.M .N del Inversionista 697.692,71 322.366,24 659.167,25 1.029.515,74 1.049.249,56 1.072.930,14 1.093.797,36 1.127.897,40 1.168.817,44 1.217.921,50 1.276.846,36
0 -2.218.801,92 -106.840,45 0,00 0,00 0,00 0,00 1.627.949,67 0,00 -697.692,71 -2.325.642,37 -2.325.642,37 -697.692,71
1 0,00 0,00 2.386.614,05 -1.638.091,31 -100.566,56 0,00 0,00 -325.589,93 322.366,24 647.956,17 522.545,30 264.234,62
2 0,00 0,00 3.579.921,07 -2.321.093,78 -274.070,11 0,00 0,00 -325.589,93 659.167,25 984.757,18 640.450,82 442.869,69
3 0,00 0,00 4.773.228,10 -3.004.096,25 -414.026,17 0,00 0,00 -325.589,93 1.029.515,74 1.355.105,68 710.735,67 566.961,41
4 0,00 0,00 4.773.228,10 -3.004.096,25 -414.026,17 0,00 0,00 -305.856,12 1.049.249,56 1.355.105,68 573.173,92 473.630,30
5 0,00 0,00 4.773.228,10 -3.004.096,25 -414.026,17 0,00 0,00 -282.175,53 1.072.930,14 1.355.105,68 462.237,04 396.983,35
6 0,00 0,00 4.773.228,10 -3.004.096,25 -421.575,65 0,00 0,00 -253.758,84 1.093.797,36 1.347.556,20 370.695,04 331.724,76
7 0,00 0,00 4.773.228,10 -3.004.096,25 -421.575,65 0,00 0,00 -219.658,80 1.127.897,40 1.347.556,20 298.947,61 280.382,42
8 0,00 0,00 4.773.228,10 -3.004.096,25 -421.575,65 0,00 0,00 -178.738,75 1.168.817,44 1.347.556,20 241.086,78 238.159,57
9 0,00 0,00 4.773.228,10 -3.004.096,25 -421.575,65 0,00 0,00 -129.634,70 1.217.921,50 1.347.556,20 194.424,83 203.413,99
10 0,00 269.329,20 4.773.228,10 -3.004.096,25 -421.575,65 0,00 0,00 -70.709,84 1.546.175,56 1.616.885,40 188.131,88 211.670,58
INGRESOS COSTOS
AÑO INGRESOS ACTUALIZADOS COSTOS ACTUALIZADOS
AL 24% AL 24%
1 2.386.614,05 1.924.688,75 1.638.091,31 1.321.041,38
2 3.579.921,07 2.328.252,52 2.321.093,78 1.509.556,31
3 4.773.228,10 2.503.497,33 3.004.096,25 1.575.610,21
4 4.773.228,10 2.018.949,46 3.004.096,25 1.270.653,40
5 4.773.228,10 1.628.185,05 3.004.096,25 1.024.720,48
6 4.773.228,10 1.313.052,46 3.004.096,25 826.387,49
7 4.773.228,10 1.058.913,27 3.004.096,25 666.441,52
8 4.773.228,10 853.962,32 3.004.096,25 537.452,84
9 4.773.228,10 688.679,29 3.004.096,25 433.429,71
10 4.773.228,10 555.386,52 3.004.096,25 349.540,09
14.873.566,97 9.514.833,43
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
R B/C: 1,56
R C/B: 0,36
Cuadro 56.
Costos de Operación año tres (3). (Bs.).
2. Insumos -
CONCEPTO BOLIVARES
Insumos:
Materia Prima 2.491.619,62
Material de Empaque 240.390,26
Gastos Generales 38.219,00
Subtotal de Insumos 2.770.228,87
Punto de Equilibrio.
CF Donde: PE= Punto de Equilibrio
PE= _______ CF= Costos Fijos
1 – CV CV= Costos Variables
V V= Ventas
Relación Beneficio-Costo
La Relación Beneficio-Costo arroja un resultado de 1,32 lo que significa que
los costos pueden incrementarse en un 32% sin presentar pérdidas, por lo
tanto los beneficios obtenidos satisfacen los requerimientos mínimos de
rentabilidad y generan ganancias adicionales (ver cuadro 55).
Conclusiones
Recomendaciones:
Vivanco, F., y España, L. (1993). La Crisis que nos Falta por Recorrer. ILDIS.
Caracas. Ediciones Nueva Sociedad.
A N E X O - A-
Glosario de Terminos
Glosario de Términos
Parte I
Variable: Experiencia de los productores agrícolas respecto al
procesamiento y comercialización de productos frutícolas.
Interrogantes Alternativas de Fa %
Respuestas
1.- ¿Es usted productor
de frutas?
Total
2.- ¿A qué especie
frutícola se dedica?
(Solo para productores
frutícolas)
Total
3.- ¿Por qué no ha
optado por la producción
de frutas?.
Total
4.- De contar con una
empresa que adquiera la
producción ¿Estaría
usted cosechando
frutas?.
Total
5.- ¿A qué rubro le
gustaría dedicarse?.
Total
6.- ¿Estaría dispuesto a
ofrecer su producción a
una planta procesadora
de pulpa de frutas?.
Total
Fuente: Cálculos propio
Parte II
Variable: Limitaciones que existen para la instalación de una planta
procesadora y comercializadora de tomate y frutas tropicales en el
Municipio San Fernando.
Items Alternativas de Respuesta
SI NO
F % F %
7 Dependencia económica e institucional.
8. Ausencia de un Marco legal
9. Escaso interés de integración comunitaria.
10. Carencia de Personal calificado.
11. Mentalidad productiva retrospectiva.
12. Escasa interiorización sobre el papel del
desarrollo local.
13. Desvinculación empresarial.
14. Débil asunción de responsabilidades.
15. Escasos cauces de comunicación.
16. Escaso interés empresarial.
17. Débil organización.
18. Falta de compromiso y movilización.
INSTRUMENTO APLICADO A LOS CONSUMIDORES
(Luncherias, Restaurantes, Refresquerias y Familias)
Parte I:
Variable: Necesidad presente en la comunidad respecto a la instalación
de una planta procesadora y comercializadora de tomate y frutas
tropicales.
ITEMS Alternativas de Respuesta
SI NO
F % F %
1 Considera que el funcionamiento de una
planta procesadora de frutas 455 89,22 55 10,78
promocionará el empleo a nivel local y
regional?
2 Cree usted. que una planta procesadora
de frutas será un estímulo a la 489 95,88 21 4,12
participación comunitaria para fortalecer
el desarrollo endógeno?
3 Considera que una planta procesadora
de frutas puede satisfacer la demanda de 251 49,22 259 50,78
consumo de frutas procesadas en la
región?
4 Considera una planta procesadora de
fruta utilizará productivamente los 325 63,73 185 36,27
recursos humanos de la región?
5 Cree usted que planta procesadora de
frutas puede contribuir a diversificar la 323 63,33 187 36,67
economía de la región?
6 Representa para la economía regional
una innovación la planta procesadora de 363 71,18 147 28,82
frutas?
7 Para usted una procesadora de frutas
permitirá dinamizar la economía en la 361 70,78 149 29,22
sociedad regional?
8 Considera que la planta procesadora de
frutas apoyará otras iniciativas 398 78,04 112 21,96
productivas en la región?