UDITORES: CEDANO PAICO ALEX

Auditores y Consultores Empresariales S.A.C

PROGRAMA DE AUDITORIA ARCHIVO PERMANENTE

CLIENTE: ALICORP S.A.A Y SUBSIDIARIAS AUDITORIA A: ESTADOS FINANCIEROS

HORAS HORAS HECHO REF. FECHA

No. OPERACIÓN ESTIMADAS REALES POR P/T

INTRODUCCIÓN
La programación de auditoria nos muestra la relación de
actividades que se realizaran en la ejecución de la auditoria.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

A La programación de auditoria tiene como objeto principal

observar las deficiencias para dar una opinión de las
mismas.
B Proporcionar análisis, evaluaciones, recomendaciones,
asesoría e información de las actividades revisadas.
C Apoyar a los miembros de la empresa en el desempeño de
sus actividades.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA

ARCHIVO PERMANENTE
Preparación de los P/T

ACTIVIDADES

1 Revisar transferencias de fondos entre Ctas. Ctes. 5 4 A.C.P A 30/09/2015

2 Verificar cumplimiento de requisitos para otorgar 7 5 A.C.P B 05/10/2015

créditos.
3 Verificar los documentos emitidos en garantía. 4 3 A.C.P 1 07/10/2015
4 Determinar el saldo real de las ctas por cobrar a 6 5 A.C.P C 12/10/2015
gobierno central
5 Cruce selectivo de unidades facturadas con las 7 5 1/2 A.C.P D 14/10/2015
salidas costeadas, según método de valuación
utilizado.
6 Análisis de seguro, pólizas de seguro, verificando su 5 3 A.C.P E 26/10/2015
contabilización de los gastos y lo diferido.
7 Determinar la condición de vida y grado de deterioro 4 3 A.C.P F 28/10/2015
de los activos disponible para la venta.

8 Revisar la existencia de los títulos valores, 3 3 A.C.P G 02/11/2015

certificados de acciones y su valor.
9 Verificar la legalidad de las acciones y su valor 3 2 A.C.P H 04/11/2015
nominal

AUDITOR – A.C.P GERENTE