UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS –

ESPE

AUDITORÍA FORENSE

INTEGRANTES:

Almachi Edison

Apuntes Viviana

Imba Denisse

Rivadeneira Stephanny

NRC: 4569 AULA: B313

 Caso de Iván Espinel

Es el primer miembro del gabinete de Lenín Moreno en entrar a terapia intensiva bajo

sospechas públicas, respaldadas por la Contraloría General de Estado: Iván Espinel, doctor en

medicina, fundador de Fuerza Compromiso Social y ministro de Inclusión Económica y

Social del nuevo Gobierno, que ha prometido una cirugía mayor a la corrupción. Su nombre

figura bajo la lista de 30 funcionarios y representantes de clínicas privadas glosados por $

393 millones por “pagos injustificados” en atenciones de salud.

¿Quién es?

Inició en el departamento de Investigación y Docencia del Hospital Teodoro

Maldonado Carbo y se hizo camino en la política de la mano de la medicina, presidiendo las

asociaciones de médicos rurales del país. En el Gobierno de Rafael Correa logró un puesto

representativo, la Dirección Provincial del IESS en Guayas, encargada de la salud de los

afiliados y del ambicioso programa de atención en clínicas privadas que luego la Seguridad

Social se encargaba de cubrir generosamente (Boscán, 2017).

El programa fue un éxito social, pero fue también un fracaso económico, la

Contraloría en sus informes 021 al 043, revisados por este medio, pone los reparos, los peros

y las glosas.

El exministro Iván Espinel es tan incapaz de explicar su patrimonio ante la opinión

pública como ante la Contraloría General del Estado, que examinó sus declaraciones

patrimoniales juradas y determinó que debe ser investigado por la Fiscalía por Indicios de

Responsabilidad Penal.

El informe 0001-2018 de la Contraloría, firmado por Pablo Celi y solicitado en

febrero de este año tras hacerse público y en denuncias de políticos como Dalo Bucaram (FE)
y Ana Galarza (CREO) la inconsistencia del patrimonio de Espinel, ha sido recibido ya por la

Fiscalía General, a la que corresponde el inicio de una investigación por los delitos que

considere en un abanico que va desde el enriquecimiento ilícito hasta el perjurio.

Las cuentas

El exministro Espinel aseguró que las cuentas no declaradas “casi no tienen

movimientos” y que una de ellas (la cuenta de Banco del Pichincha a nombre de su esposa,

María Verónica Alchundia) solo se usaba para “pagar DirecTV”. Los documentos de

Contraloría demuestran que “no se pudo verificar el origen de los recursos acreditados en las

cuentas bancarias” de Iván Espinel y su esposa por más de $ 63 mil. Y que la minimizada

cuenta utilizada para el pago de televisión satelital movía en realidad $ 8 mil.

Por si fuera poco no poder justificar de dónde vienen los dineros, el excandidato

presidencial ocultó tres cuentas bancarias en su declaración patrimonial juramentada.

Iván Espinel Molina, fundador del movimiento Fuerza Compromiso Social, ha

preparado su defensa frente a uno de los seis exámenes especiales que hizo la Contraloría del

Estado a las derivaciones médicas del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS).

Espinel y más de 13 exfuncionarios del IESS son nombrados en los informes por supuestos

pagos excesivos a clínicas privadas.

Se los responsabilizan por

 Omisión de control a la empresa R.DES Servicios Corporativos, auditora contratada por

el IESS.

 No conformar equipos médicos para verificar las facturas.

 Un reporte de Contraloría de agosto del 2016 resume que son USD 393 840 061,06 de

presunta sobrefacturación, en perjuicio del Estado. Este dato aparece de la revisión de 173

638 expedientes de atenciones médicas, entre el 1 de julio del 2012 y el 31 de agosto de 2015.

Este caso involucra a 20 personas por el supuesto pago en exceso de USD 65 702

247,41 a una clínica del centro de Guayaquil.

La aceleración de las investigaciones coincidió con la salida del funcionario de la

entidad y con las denuncias del ex presidenciable Abdalá Bucaram Pulley, quien advirtió

irregularidades en la gestión de Espinel en el IESS.

La Contraloría responsabiliza a las clínicas de incumplir los contratos al no presentar

la documentación de respaldo de su facturación. Sobre los funcionarios del IESS indica que

no conformaron equipos para supervisar la herramienta de auditoría ni realizaron

evaluaciones médicas, para verificar los documentos de las atenciones.

La consecuencia.

Las glosas solidarias emitidas contra las clínicas y compartidas por el excandidato

presidencial y hoy ministro Iván Espinel, en $ 18 millones, se mantienen en el largo y cansón

proceso de revisión. Hoy la glosa solidaria contra Espinel se mantiene, aunque se haya

reducido a $318 mil y unas cuantas multas.

Presunto delito de lavado de activos

Jueza de Garantías Penales de Samborondón acogió el pedido de la Fiscalía y dictó

prisión preventiva contra Iván Espinel por el presunto delito de lavado de activos la noche de

este sábado 7 de abril del 2018.

 El exministro de Inclusión Económica y Social fue trasladado desde Guayaquil hasta

la Unidad de Flagrancia del cantón de Samborondón, donde se realizó la audiencia de

formulación de cargos, fue ingresado a la Unidad Judicial Albán Borja de Guayaquil a las

03:45 y sobre las 09:30 fue trasladado a Samborondón para la audiencia, en un proceso que le

sigue la Fiscalía de Pichincha, a cargo del caso.

La Contraloría General del Estado le abrió siete exámenes especiales a Espinel,

subdirector de Control del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) en Quito entre el

26 de marzo y el 16 de abril del 2014, debido a irregularidades en los convenios entre el IESS

y las clínicas privadas, por un supuesto pago en exceso de USD 65 702 247,41 a una clínica

del centro de Guayaquil. (El Comercio, 2018)

La Unidad de análisis Financiero y económico (AUFE), inicio un proceso de

investigación del 2010 al 2016 en contra del exministro de Inclusión Económica y Social

Iván Espinel. Se detectó la adquisición inusual de un inmueble en Guayaquil mediante

depósitos en efectivo hechos por su asesor, Walter Andrade. La UAFE conoció de estas

operaciones por los propios sujetos obligados (entidades bancarias). Esta operación no fue

reportada en su momento, la entidad debe reportar cuando alguien no puede justificar el

origen de su dinero y eso no se hizo en este caso y será la Fiscalía la que determine alguna

responsabilidad (eltelégrafo, 2018).

El sábado 7 de abril, la jueza de Samborondón, Paola Dávila, dictó prisión preventiva

en contra de Espinel y Andrade, por el supuesto delito de lavado de activos (elcomercio,

2018). También se dictaminó en contra del exministro la enajenación de un bien inmueble, de

un vehículo (valorado en $ 36 mil) y la revisión de tres cuentas bancarias: dos del Banco del

Pacífico y otra del Banco Internacional. En la investigación se detectó que Espinel recibió $

669 mil en depósitos, pero solo justificó $ 378 mil (eltelégrafo, 2018).
 La Fiscalía también investiga también otros depósitos cuantiosos. E involucra a

Andrade Muñoz en una serie de cuatro depósitos por USD 170 500 entre noviembre de 2013

y febrero de 2014, que el imputado hizo a favor de la constructora que le vendió una vivienda

a Espinel en el sector de la avenida Samborondón (eltelégrafo, 2018).

Presunto delito de peculado

El juez de Garantías Penales del Guayas, Darwin Valencia, dictó una nueva orden de

prisión preventiva contra el exministro Iván Espinel, por su presunta participación en el delito

de peculado.

El fiscal de la Unidad de Administración Pública, Enry Bazurto, presentó doce

elementos de convicción que demostraría la participación del exfuncionario en el delito que

se lo investiga, según el fiscal, la Contraloría General del Estado remitió a la Fiscalía, en

octubre de 2016, un informe con indicios de responsabilidad penal contra Espinel cuando se

desempeñaba como subdirector de Control de Seguros de Salud y director Provincial del

Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS). El informe corresponde al periodo 1 de

julio de 2012 al 31 de agosto de 2015.

Dictamen

El juez Darwin Valencia dictó prisión preventiva contra Espinel y Diego H.R.,

mientras que a las once personas restantes se les dictó la prohibición de salida del país, la

presentación semanal ante los jueces de las Unidades Judiciales de Guayaquil y Quito y la

prohibición de enajenar bienes. El delito de peculado se sanciona con pena privativa de

libertad de diez a trece años. (El Universo, 2018)

Bibliografía
Boscán, A. (2017). La Posta. Obtenido de https://www.laposta.ec/blog/view/342/contraloria-ivan-
espinel

El Comercio. (Abril de 2018). El Comercio. Obtenido de

http://www.elcomercio.com/actualidad/ivanespinel-detenido-lavadodeactivos-cargos-
audiencia.html

El Universo. (Abril de 2018). El Universo. Obtenido de

https://www.eluniverso.com/noticias/2018/04/27/nota/6734451/exministro-ivan-espinel-
otra-orden-prision-preventiva-presunto

elcomercio. (7 de Abril de 2018). Jueza dicta prisión preventiva contra Iván Espinel y otro sospechoso
en caso de lavado de activos. Obtenido de Jueza dicta prisión preventiva contra Iván Espinel
y otro sospechoso en caso de lavado de activos:
http://www.elcomercio.com/actualidad/jueza-prision-ivanespinel-lavado-activos.html

eltelégrafo. (2 de Mayo de 2018). Iván Espinel es investigado por ingresos sin justificar y compra
"inusual" de casa. Obtenido de Iván Espinel es investigado por ingresos sin justificar y
compra "inusual" de casa: https://www.eltelegrafo.com.ec/noticias/judicial/12/ivanespinel-
lavadodeactivos-inmueble-prisionpreventiva