Como agua para chocolate, S de RL de CV

Balanza de comprobación al 31 de diciembre del 2017

MOVIMIENTOS
NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
CAJA $ 15,000.00 $ 5,000.00
BANCOS $ 1,521,610.80 $ 942,300.00
INVERSIONES EN VALORES $ 750,000.00
ALMACEN $ 430,222.00
CLIENTES $ 709,070.00 $ 157,528.00
IVA ACREDITABLE $ 669,544.00
IVA POR ACREDITAR $ 72,618.00 $ 27,586.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 50,000.00 $ 20,000.00
EDIFICIOS $ 750,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 55,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 1,145,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 98,600.00
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 90,000.00
MARCAS $ 550,000.00
PROVEEDORES $ 200,000.00 $ 398,113.00
ACREEDORES $ 150,000.00
RETENCION DE IMPUESTOS $ 2,089.00
IVA CAUSADO $ 403,078.00
IVA POR CAUSAR $ 21,728.00 $ 84,786.00
CAPITAL CONTRIBUIDO $ 4,000,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 448,279.80
VENTAS $ 13,606,800.00
COSTO DE VENTAS $ 12,263,479.00
GASTOS GENERALES $ 858,677.00
GASTOS FINACIEROS $ 13,755.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 18,744.00

SUMAS IGUALES $ 20,264,303.80 $ 20,264,303.80

$ -

ajustes
1. faltante en caja por $ 670.00 responsable el cajero
2. el banco nos cobra comisiones por la cantidad de $ 2,990.00 iva incluido
3. determine las depreciaciones con los siguiente datos
concepto fecha adquisición % depreciación MOI depreciación anual

edificios 13-May-17 5% $ 750,000.00

mobiliario 1-Jun-17 10% $ 55,000.00
eq reparto 1-Aug-16 20% $ 1,145,000.00 $ 229,000.00
eq computo 23-Aug-16 30% $ 98,600.00 $ 29,580.00
marcas 1-Nov-17 10% $ 550,000.00
4. determine el saldo a cargo o a favor de iva
5. el inventario final al 31 de diciembre es de $ 656,500.00
6. se determina en asamblea reparto del dividendos 25% de las utilidades acumuladas
7. se determina en asamblea la creación de la reserva legal 5% de las utilidades del ejercicio
te, S de RL de CV
iembre del 2017
SALDOS
DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 579,310.80
$ 750,000.00
$ 430,222.00
$ 551,542.00
$ 669,544.00
$ 45,032.00
$ 30,000.00
$ 750,000.00
$ 55,000.00
$ 1,145,000.00
$ 98,600.00
$ 90,000.00
$ 550,000.00
$ 198,113.00
$ 150,000.00
$ 2,089.00
$ 403,078.00
$ 63,058.00
$ 4,000,000.00 $ 489,633.00
$ 448,279.80
$ 13,606,800.00
$ 12,263,479.00
$ 858,677.00
$ 13,755.00
$ 18,744.00

$ 18,890,161.80 $ 18,890,161.80
$ -

numero de meses depreciación del

de uso ejercicio
$ -
$ -
$ -
 Como agua para chocolate, S de RL de CV
Hoja de trabajo al 31 de diciembre del 2017
Balanza de Comprobación
Cuentas Debe Haber Debe
CAJA $ 15,000.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00
BANCOS $ 1,521,610.80 $ 942,300.00 $ 579,310.80
INVERSIONES EN VALORES $ 750,000.00 $ 750,000.00
DEUDORES $ -
EMPLEADOS $ -
ALMACÉN $ 430,222.00 $ 430,222.00
CLIENTES $ 709,070.00 $ 157,528.00 $ 551,542.00
IVA A FAVOR $ -
IVA ACREDITABLE $ 669,544.00 $ 669,544.00
IVA POR ACREDITAR $ 72,618.00 $ 27,586.00 $ 45,032.00
EDIFICIOS $ 750,000.00 $ 750,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS $ -
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 55,000.00 $ 55,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIPO
EQUIPO DE REPARTO $ 1,145,000.00 $ 1,145,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO $ -
EQUIPO DE COMPUTO $ 98,600.00 $ 98,600.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO $ -
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 90,000.00 $ 90,000.00
MARCAS $ 550,000.00 $ 550,000.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA MARCAS
PAGOS ANTICIPADOS $ 50,000.00 $ 20,000.00 $ 30,000.00
PROVEEDORES $ 200,000.00 $ 398,113.00 $ -
ACREEDORES $ 150,000.00 $ -
RETENCION DE IMPUESTOS $ 2,089.00 $ -
IVA CAUSADO $ 403,078.00 $ -
IVA POR CAUSAR $ 21,728.00 $ 84,786.00 $ -
CAPITAL CONTRIBUIDO $ 4,000,000.00 $ -
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 448,279.80 $ -
VENTAS $ 13,606,800.00 $ -

COSTO DE VENTAS $ 12,263,479.00 $ 12,263,479.00

$ -

DIVIDENDOS POR PAGAR

GASTOS GENERALES $ 858,677.00 $ 858,677.00
GASTOS FINACIEROS $ 13,755.00 $ 13,755.00
RESERVA LEGAL
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 18,744.00 $ -
PERDIDAS Y GANANCIAS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

ISR POR PAGAR

PTU POR PAGAR
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES $ 20,264,303.80 $ 20,264,303.80 $ 18,890,161.80
$ -
late, S de RL de CV
del 2017
robación Ajustes Saldos Ajustados
Haber Cargos Abonos Deudor Acreedor
$ - $ 670.00 A1 $ 9,330.00
$ - $ 2,990.00 A2 $ 576,320.80
$ - $ 750,000.00
$ - A1 $ 670.00 $ 670.00
A1 $ -
$ - $ 430,222.00
$ - $ 551,542.00
A4 $ 266,878.41 $ 266,878.41
$ - A2 $ 412.41 $ 669,956.41 A4 $ -
$ - $ 45,032.00
$ - $ 750,000.00
$ 21,875.00 A3 $ 21,875.00
$ - $ 55,000.00
$ 3,208.33 A3 $ 3,208.33
$ - $ 1,145,000.00
$ 95,416.67 A3 $ 95,416.67
$ - $ 98,600.00
$ 9,860.00 A3 $ 9,860.00
$ - $ 90,000.00
$ - $ 550,000.00
$ 9,166.67 A3 $ 9,166.67
$ 30,000.00
$ 198,113.00 $ 198,113.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 2,089.00 $ 2,089.00
$ 403,078.00 A4 $ 403,078.00 $ -
$ 63,058.00 $ 63,058.00
$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
$ 448,279.80 A6 $ 112,069.95 $ 336,209.85
$ 13,606,800.00 $ 13,606,800.00 A
B
$ - $ 12,263,479.00
$ -

$ 112,069.95 A6 $ 112,069.95
$ - A2 $ 2,577.59 $ 1,000,781.25
A3 $ 21,875.00
A3 $ 3,208.33
 A3 $ 95,416.67
A3 $ 9,860.00
A3 $ 9,166.67
$ - $ 13,755.00
$ - $ -
$ 18,744.00 $ 18,744.00 E
$ - C
D
F

G
H
I

J
$ 18,890,161.80 $ 925,213.03 $ 925,213.03 $ 18,626,610.47 $ 18,626,610.47
$ - $ - $ -
 Perdidas y Ganancias Balanza Previa
Debe Haber Activo Pasivo
$ 9,330.00
$ 576,320.80
$ 750,000.00
$ 670.00
$ -
$ 430,222.00
$ 551,542.00
$ 266,878.41
$ -
$ 45,032.00
$ 750,000.00
$ 21,875.00
$ 55,000.00
$ 3,208.33
$ 1,145,000.00
$ 95,416.67
$ 98,600.00
$ 9,860.00
$ 90,000.00
$ 550,000.00
$ 9,166.67
$ 30,000.00
$ 198,113.00
$ 150,000.00
$ 2,089.00
$ -
$ 63,058.00
$ 4,000,000.00
$ 336,209.85
$ 12,263,479.00 $ 13,606,800.00
$ 1,343,321.00
$ 12,263,479.00 A
$ -

$ 112,069.95
$ 1,000,781.25 C
 $ 13,755.00 D
$ 10,425.86 J $ 10,425.86
$ 18,744.00
$ 1,000,781.25 $ 1,343,321.00 B
$ 13,755.00 $ 18,744.00 E
$ 347,528.75

$ -

$ -

$ 104,258.62 $ 347,528.75 F $ -
$ 34,752.87
$ 208,517.25
$ 104,258.62 G $ 104,258.62
$ 34,752.87 H $ 34,752.87
$ 10,425.86 $ 208,517.25 I $ 198,091.39
$ 15,345,563.61 $ 15,345,563.61 $ 5,348,595.21 $ 5,348,595.21
$ - $ -
$ -
 Como agua para chocolate, S de RL de CV
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

VENTAS TOTALES $ 13,606,800.00

COSTOS Y GASTOS 13,278,015.25

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIE $ 18,744.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 347,528.75
IMPUESTO DE LA UTILIDAD 139,011.50
ISR 104,258.62
PTU 34,752.87
UTILIDAD DE OPERACIONES CONTINUA 208,517.25
OPERACIONES DISCONTINUADAS -
UTILIDAD DEL PERIODO 208,517.25
 Como agua para chocolate, S de RL de CV
Estado de cambios en el capital contable al 31 de diciembre de 2017

Utilidad
Concepto Capital Social Resultados
neta
de ejercicios Reserva
anteriores Legal
Saldos al 1 de enero del 2017 3,000,000.00 0 448,279.80 0

Ajustes retrospectivos 0 0 0 0

Saldos ajustados al 1 de enero del 2017 3,000,000.00 0.00 448,279.80 0.00

UTILIDAD NETA 208,517.25

RESERVA LEGAL -10,425.86 10,425.86

DIVIDENDOS -112,069.95

Saldos al 31 de diciembre de 2017 3,000,000.00 198,091.39 336,209.85 10,425.86

017

Total capital
contable
###

###

208,517.25

0.00

-112,069.95

###
###
 Como agua para chocolate, S de RL de CV
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2017

ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Corto Plazo
Caja $ 9,330.00 Proveedores $ 198,113.00
Bancos 576,320.80 Acreedores 150,000.00
Inversiones 750,000.00 Impuestos Retenidos 2,089.00
Clientes 551,542.00 IVA por causar $ 63,058.00
Deudores 670.00 ISR por pagar 104,258.62
IVA a Favor 266,878.41 Dividendos por pagar 112,069.95
Iva por acreditar 45,032.00 PTU por pagar 34,752.87
Almacén 430,222.00 Total de pasivo
Total de activo circulante $ 2,629,995.21 CAPITAL CONTABLE
Activo no Circulante Capital contribuio 4,000,000.00
Edificios $ 750,000.00 Reserva legal 10,425.86
Dep. acumulada 21,875.00 728,125.00 Resultado ejer. Anteriores 336,209.85
Mobiliario y equipo 55,000.00 Resultado del ejercicio 198,091.39
Dep. acumulada 3,208.33 51,791.67 Total de Capital contable
Equipo de reparto 1,145,000.00
Dep. acumulada 95,416.67 1,049,583.33
Equipo de computo 98,600.00
Dep. acumulada 9,860.00 88,740.00
Depositos en garantia 90,000.00
Marcas $ 550,000.00
Amortización $ 9,166.67 540,833.33
Pagos anticipados 30,000.00
Total de activo no circulante 2,579,073.33
Total de Activo $ 5,209,068.55 Total Pasivo + Capital
$ 664,341.45

208,517.25

4,544,727.10

$ 5,209,068.55

$ -
$ -
 Como agua para chocolate, S de RL de CV
BALANCE GENERAL AL
CONCEPTO 31-Dec-16 31-Dec-17
ACTIVO
CIRCULANTE
EFVO efectivo $ 2,836,333.00 1,335,650.80
O cuentas x cobrar $ 614,700.00 864,122.41
O inventarios $ 755,000.00 430,222.00
I Pagos anticipados $ - 30,000.00
NO CIRCULANTE
I Edificios $ 750,000.00
O dep. acum. -$ 21,875.00
I Mob y equipo 55,000.00
O dep. acum. - 3,208.33
I Equipo de reparto 1,145,000.00
O dep. acum. - 95,416.67
I Eq de cómputo 98,600.00
O dep. acum. - 9,860.00
Depósitos en garant $ 90,000.00 90,000.00
I Marcas 550,000.00
Amortización - 9,166.67
PASIVOS
CIRCULANTE
O cuentas x pagar -$ 847,753.20 - 664,341.45
CAPITAL CONTABLE
F Capital Contribuido -$ 3,000,000.00 - 4,000,000.00
F utilidades acum. $ - - 336,209.85
O Res del periodo -$ 448,279.80 - 208,517.25
SUMAS - - 0.00
0.00
impuestos a la utilidad enero 2018

Como agua para chocolate, S de RL de CV

Estado de flujo de efectivo al 31 de diciembre del 2017

Actividades de operación
Utilidad antes de impuestos a la utilidad 347,528.75
Partidas relacionadas con actividades de inversión
Depreciación edificios 21,875.00
Depreciación mobiliario 3,208.33
Depreciación eq de reparto 95,416.67
Depreaciación eq de cómputo $ 9,860.00
Amortización marcas $ 9,166.67

Partidas relacionadas con actividades de financiamiento

SUMA 487,055.41
AUMENTO O DISMINUCION EN:
Cuentas por cobrar - 249,422.41 -$ 249,422.41
Inventarios $ 324,778.00 $ 98,500.00
Cuentas por pagar - 183,411.75 $ 153,327.00
Pagos anticipados - 30,000.00 -$ 30,000.00
Depósitos en garantía -
impuestos a la utilidad - 139,011.50
Flujos netos de efectivo en actividades de oper 209,987.75

Actividades de inversión
AUMENTO O DISMINUCION EN:
Edificios - 750,000.00 - 2,048,600.00
Mobiliario y equipo - 55,000.00
Equipo de reparto - 1,145,000.00
Equipo de cómputo - 98,600.00
Marcas
Efectivo excedente para aplicar en - 550,000.00
actividades de financiamiento - 2,388,612.25

Actividades de financiamiento
AUMENTO O DISMINUCION EN:
Entradas de efectivo
Utilidades acumuladas
Dividendos -$ 112,069.95
Capital $ 1,000,000.00
utilidad del periodo

Flujo de efectivo total de actividades de

financiamiento $ 887,930.05
Flujo neto de efectivo -$ 1,500,682.20 $ 1,500,682.20
Flujo de efectivo neto al principio del periodo $ 2,836,333.00
efectivo al final del periodo $ 1,335,650.80
1,335,650.80

$ -

Como agua para chocolate, S de RL de CV

Estado de flujo de efectivo al 31 de enero de 2011
Método directo
Actividades de operación:
Cobro a clientes 13,357,377.59
Pago a proveedores 12,122,112.75
Pago de gastos financieros 13,755.00
Pago de gastos 861,254.59
Pago de impuestos $ 139,011.50
Cobro de productos financieros $ 18,744.00
Pagos anticipados -$ 30,000.00
Flujos netos de efectivo en actividades de oper 209,987.75

Actividades de inversión
Compra de activo fijo -$ 2,598,600.00
venta de activo fijo

Flujos netos de efectivo en actividades de inve -$ 2,598,600.00

Efectivo excedente para aplicar a actividades de financiamiento
Actividades de financiamiento
Aportaciones de socios
Dividendos pagados -$ 112,069.95
Capital $ 1,000,000.00
Flujos netos de efectivo en actividades de fina - 1,500,682.20

Efectivo
neto al
principio del
periodo $ 2,836,333.00
Efectivo al final del periodo 1,335,650.80
$ 1,335,650.80
$ -

Saldo inicial de clientes $ 614,700.00 S.I

Ventas del mes 13,606,800.00 Cobro a clientes
Saldo final de clientes 864,122.41 Cobro de productos
Cobro a clientes 13,357,377.59

Saldo inicial de proveedor $ 847,753.20

Costo de ventas 12,263,479.00
Compras de mercancías -$ 324,778.00 Capital
Saldo final de cuentas por 664,341.45
Pago a proveedores $ 12,122,112.75
 RECURSOS RECURSOS
DIFERENCIAS ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN
+ - -A +A
+P -P
-$ 1,500,682.20 1,500,682.20 +C -C
$ 249,422.41 - 249,422.41 ABONO CARGO
-$ 324,778.00 324,778.00
$ 30,000.00 - 30,000.00

$ 750,000.00 - 750,000.00
-$ 21,875.00 21,875.00
$ 55,000.00 - 55,000.00
-$ 3,208.33 3,208.33 CUANDO ES OPERACIÓN, INVERSION O FINA
$ 1,145,000.00 - 1,145,000.00
-$ 95,416.67 95,416.67 OPERACIÓN INVERSION
$ 98,600.00 - 98,600.00 ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
-$ 9,860.00 9,860.00 PASIVO CIRCULANTE
$ - -
$ 550,000.00 - 550,000.00 CAJA Y BANCOS DEPRECIACION
-$ 9,166.67 9,166.67
INVERSIONES TEMPORALES AMORTIZACION
ESTIMACION DE CUENTAS
INCOBRABLES DIVIDENDOS COBRADOS
$ 183,411.75 - 183,411.75 APLICA:
DEPRECIACION
-$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 AMORTIZACION
-$ 336,209.85 $ 336,209.85
$ 239,762.55 -$ 239,762.55
0.00 - 0.00 -
0.00
-
$ -
$ -
 Efectivo
$ 2,836,333.00
13,357,377.59 $ 12,122,112.75 Pago a proveedores
18,744.00 13,755.00 Pago de gastos financieros
861,254.59 Pago de gastos
139,011.50 Pago de impuestos
$ 16,212,454.59 $ 13,136,133.84
$ 3,076,320.75 2,048,600.00 Compra de activo fijo
$ 1,000,000.00 $ 550,000.00 Activo intangible
$ 112,069.95 Dividendos
$ 4,076,320.75 2,710,669.95
1,365,650.80
APLICACIÓN

PERACIÓN, INVERSION O FINANCIAMIENTO

INVERSION FINANCIAMIENTO
PASIVO A LARGO PLAZO
ACTIVO NO CIRCULANTE
CAPITAL CONTABLE

DEPRECIACION DIVIDENDOS POR PAGAR

AMORTIZACION EXCEPTO:
DIVIDENDOS COBRADOS LAS UTILIDADES DEL EJERCICIO
 Como agua para chocolate, S de RL de CV
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2017

ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Corto Plazo
contingencias y
NIF C-1 Efectivo y equivalentes $ 1,335,650.80 compromisos
NIF C-3 Cuentas por cobrar 864,122.41 Total de pasivo
NIF C-4 Inventarios 430,222.00 CAPITAL CONTABLE
Total de activo circulante $ 2,629,995.21 Capital contribuido
Activo no Circulante Capital Social
NIF C-6 Propiedades, planta y equ $ 2,048,600.00 Capital ganado
NIF C-6 Dep. acumulada 139,526.67 1,909,073.33 Resultado ejer. Anteriores
NIF C-5 Pagos anticipados 120,000.00 Resultado del ejercicio
NIF C-8 Activos intangibles 550,000.00 Reserva legal
Total de Capital contable
Total de activo no circulante 2,579,073.33
Total de Activo $ 5,209,068.55 Total Pasivo + Capital
de RL de CV
e diciembre del 2017

$ 664,341.45 NIF C-9

$ 664,341.45

NIF C-11
4,000,000.00

336,209.85
198,091.386
10,425.86
4,544,727.10

$ 5,209,068.55

$ -
 Como agua para chocolate, S de RL de CV
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE 2016

CONCEPTO HISTORICO

VENTAS 12,900,500.00
COSTO DE VENTAS 9,775,375.00
UTILIDAD BRUTA 3,125,125.00
GASTOS DE VENTA Y ADMON. 2,384,892.00
DEPRECIACION
UTILIDAD DE OPERACIÓN 740,233.00
RES. INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS 11,200.00
PRODUCTOS 18,100.00
REPOMO -
UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU 747,133.00
ISR Y PTU 298,853.20
UTILIDAD NETA 448,279.80

ISR 224,139.90
PTU 74,713.30
 Como agua para chocolate, S de RL de CV
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CONCEPTO CIFRA HISTORICA
ACTIVO
CIRCULANTE
efectivo $ 2,836,333.00
cuentas x cobrar $ 614,700.00
inventarios $ 755,000.00
NO CIRCULANTE
Depositos en garanti $ 90,000.00

PASIVOS
CIRCULANTE
cuentas x pagar $ 847,753.20
CAPITAL CONTABLE
capital social $ 3,000,000.00
utilidades del ejercicio $ 448,279.80
RES MON ACUM
SUMAS 4,296,033.00 4,296,033.00
-