PRECIO DE VENTA

HELADOS CLASIC 5.30

HELADOS TWO 7.50
HELADOS FOUR 9.00

VENTAS EN UNIDADES
PRODUCTO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
HELADOS CLASIC 431 431 431 431 431 431
HELADOS TWO 572 572 572 572 572 572
HELADOS FOUR 208 208 208 208 208 208

VENTAS EN SOLES
PRODUCTO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
HELADOS CLASIC 2,284 2,284 2,284 2,284 2,284 2,284
HELADOS TWO 4,290 4,290 4,290 4,290 4,290 4,290
HELADOS FOUR 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872
TOTAL 8,446 8,446 8,446 8,446 8,446 8,446

VENTAS EN UNIDADES
PRODUCTO
MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18
HELADOS CLASIC 474 474 474 474 474 474
HELADOS TWO 630 630 630 630 630 630
HELADOS FOUR 229 229 229 229 229 229

VENTAS EN SOLES
PRODUCTO
MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18
HELADOS CLASIC 2,512 2,512 2,512 2,512 2,512 2,512
HELADOS TWO 4,725 4,725 4,725 4,725 4,725 4,725
HELADOS FOUR 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061
TOTAL 9,298 9,298 9,298 9,298 9,298 9,298

VENTAS EN UNIDADES
PRODUCTO
MES 25 MES 26 MES 27 MES 28 MES 29 MES 30
HELADOS CLASIC 522 522 522 522 522 522
HELADOS TWO 692 692 692 692 692 692
HELADOS FOUR 252 252 252 252 252 252

VENTAS EN SOLES
PRODUCTO
MES 25 MES 26 MES 27 MES 28 MES 29 MES 30
HELADOS CLASIC 2,767 2,767 2,767 2,767 2,767 2,767
HELADOS TWO 5,190 5,190 5,190 5,190 5,190 5,190
HELADOS FOUR 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268
TOTAL 10,225 10,225 10,225 10,225 10,225 10,225

VENTAS EN UNIDADES
PRODUCTO
MES 37 MES 38 MES 39 MES 40 MES 41 MES 42
HELADOS CLASIC 574 574 574 574 574 574
HELADOS TWO 762 762 762 762 762 762
HELADOS FOUR 277 277 277 277 277 277

VENTAS EN SOLES
PRODUCTO
MES 37 MES 38 MES 39 MES 40 MES 41 MES 42
HELADOS CLASIC 3,042 3,042 3,042 3,042 3,042 3,042
HELADOS TWO 5,715 5,715 5,715 5,715 5,715 5,715
HELADOS FOUR 2,493 2,493 2,493 2,493 2,493 2,493
TOTAL 11,250 11,250 11,250 11,250 11,250 11,250

VENTAS EN UNIDADES
PRODUCTO
MES 49 MES 50 MES 51 MES 52 MES 53 MES 54
HELADOS CLASIC 631 631 631 631 631 631
HELADOS TWO 838 838 838 838 838 838
HELADOS FOUR 305 305 305 305 305 305

VENTAS EN SOLES
PRODUCTO
MES 49 MES 50 MES 51 MES 52 MES 53 MES 54
HELADOS CLASIC 3,344 3,344 3,344 3,344 3,344 3,344
HELADOS TWO 6,285 6,285 6,285 6,285 6,285 6,285
HELADOS FOUR 2,745 2,745 2,745 2,745 2,745 2,745
TOTAL 12,374 12,374 12,374 12,374 12,374 12,374

VENTAS EN UNIDADES
PRODUCTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
HELADOS CLASIC 5,172 5,688 6,264 6,888 7,572
HELADOS TWO 6,864 7,560 8,304 9,144 10,056
HELADOS FOUR 2,496 2,748 3,024 3,324 3,660
14,532
VENTAS EN SOLES
PRODUCTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
HELADOS CLASIC 27,412 30,146 33,199 36,506 40,132
HELADOS TWO 51,480 56,700 62,280 68,580 75,420
HELADOS FOUR 22,464 24,732 27,216 29,916 32,940
TOTAL 101,356 111,578 122,695 135,002 148,492
VENTAS EN UNIDADES
TOTAL
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
431 431 431 431 431 431 5,172
572 572 572 572 572 572 6,864
208 208 208 208 208 208 2,496

VENTAS EN SOLES
TOTAL
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
2,284 2,284 2,284 2,284 2,284 2,284 27,412
4,290 4,290 4,290 4,290 4,290 4,290 51,480
1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872 22,464
8,446 8,446 8,446 8,446 8,446 8,446 101,356

VENTAS EN UNIDADES
TOTAL
MES 19 MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24
474 474 474 474 474 474 5,688
630 630 630 630 630 630 7,560
229 229 229 229 229 229 2,748

VENTAS EN SOLES
TOTAL
MES 19 MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24
2,512 2,512 2,512 2,512 2,512 2,512 30,146
4,725 4,725 4,725 4,725 4,725 4,725 56,700
2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 24,732
9,298 9,298 9,298 9,298 9,298 9,298 111,578

VENTAS EN UNIDADES
TOTAL
MES 31 MES 32 MES 33 MES 34 MES 35 MES 36
522 522 522 522 522 522 6,264
692 692 692 692 692 692 8,304
252 252 252 252 252 252 3,024

VENTAS EN SOLES
TOTAL
MES 31 MES 32 MES 33 MES 34 MES 35 MES 36
2,767 2,767 2,767 2,767 2,767 2,767 33,199
5,190 5,190 5,190 5,190 5,190 5,190 62,280
2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268 27,216
10,225 10,225 10,225 10,225 10,225 10,225 122,695

VENTAS EN UNIDADES
TOTAL
MES 43 MES 44 MES 45 MES 46 MES 47 MES 48
574 574 574 574 574 574 6,888
762 762 762 762 762 762 9,144
 277 277 277 277 277 277 3,324

VENTAS EN SOLES
TOTAL
MES 43 MES 44 MES 45 MES 46 MES 47 MES 48
3,042 3,042 3,042 3,042 3,042 3,042 36,506
5,715 5,715 5,715 5,715 5,715 5,715 68,580
2,493 2,493 2,493 2,493 2,493 2,493 29,916
11,250 11,250 11,250 11,250 11,250 11,250 135,002

VENTAS EN UNIDADES
TOTAL
MES 55 MES 56 MES 57 MES 58 MES 59 MES 60
631 631 631 631 631 631 7,572
838 838 838 838 838 838 10,056
305 305 305 305 305 305 3,660

VENTAS EN SOLES
TOTAL
MES 55 MES 56 MES 57 MES 58 MES 59 MES 60
3,344 3,344 3,344 3,344 3,344 3,344 40,132
6,285 6,285 6,285 6,285 6,285 6,285 75,420
2,745 2,745 2,745 2,745 2,745 2,745 32,940
12,374 12,374 12,374 12,374 12,374 12,374 148,492
 VENTAS EN UNIDADES
PRODUCTO
MES 1
HELADOS CLASIC 431
HELADOS TWO 572
HELADOS FOUR 208
1,211

PRODUCTOS
CONCEPTO
HELADOS CLASIC HELADOS TWO
Precio de venta 5.30 7.50
Costo variable unitario 0.80 3.02
Margen de contribución 4.50 4.48
Proporción de ventas 36% 47%
Costos fijos 4,247.15 1,511.58 2,006.09
Punto de equilibrio en unidades 336 448
Punto de equilibrio en soles 1,780 3,358

VENTAS EN UNIDADES
PRODUCTO
MES 1
HELADOS CLASIC 432
HELADOS TWO 573
HELADOS FOUR 209
1,214

PRODUCTOS
CONCEPTO
HELADOS CLASIC HELADOS TWO
Precio de venta 7.50 9.50
Costo variable unitario 3.41 5.93
Margen de contribución 4.09 3.57
Proporción de ventas 36% 47%
Costos fijos 7,831.00 2,785.30 3,697.64
Punto de equilibrio en unidades 681 1036
Punto de equilibrio en soles 5,108 9,840

Ingresos totales (P * Q) IT 15,000,000.00

Costos totales (CF + CVt) CT 15,000,000.00
Precio de venta P 3,000.00
Cantidad proyectada a vender Q 5,000.00
Costos fijos CF 10,000,000.00
Costo variable total CVt 5,000,000.00
Costo variable unitario CVu 1,000.00

Ingresos totales (P * Q) IT 1,250,000.00

Costos totales (CF + CVt) CT 1,250,000.00
Precio de venta P 20,000.00
Cantidad proyectada a vender Q 62.50
Costos fijos CF 500,000.00
Costo variable total CVt 750,000.00
Costo variable unitario CVu 12,000.00
DUCTOS
HELADOS FOUR
9.00
4.27
4.73
17%
729.49
154
1,388

DUCTOS
HELADOS FOUR
11.50
7.43
4.07
17%
1,348.06
331
3,809
 ACTIVOS FIJOS % Vida útil en Depreciación
I. Maquinaria y equipo Valor activo Depreciación años anual
Computadora 1,500.00 20% 5 300.00
Caja registradora 1,100.00 25% 4 275.00
Licuadora 399.00 25% 4 99.75
Refrigeradora 1,300.00 25% 4 325.00
Batidora 138.00 25% 4 34.50
II. Muebles y enseres Valor activo
Escritorio + silla 750.00 10% 10 75.00
Sillas para clientes 1,300.00 10% 10 130.00
Mesa rectangular 1,840.00 10% 10 184.00
Sillas para colaboradores 375.00 10% 10 37.50
Utensilios 450.00 10% 10 45.00
TOTAL 1,505.75
Depreciación
mensual
25.00
22.92
8.31
27.08
2.88

6.25
10.83
15.33
3.13
3.75
125.48
 Concepto U.M. Cantidad P.Unitario Total S/.
ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
Computadora Unidad 1 1,500.00 1,500.00
Caja registradora Unidad 1 1,100.00 1,100.00
Licuadora Unidad 1 399.00 399.00
Refrigeradora Unidad 1 1,300.00 1,300.00
Batidora Unidad 2 69.00 138.00
Subtotal 4,437.00
II. Muebles y enseres
Escritorio + silla Unidad 1 750.00 750.00
Sillas para clientes Unidad 20 65.00 1,300.00
Mesa rectangular Unidad 8 230.00 1,840.00
Sillas para colaboradores Unidad 5 75.00 375.00
Utensilios Unidad 1 450.00 450.00
Subtotal 4,715.00
III. Capital de trabajo
Costos variables Mes 1 2,963.34 2,963.34
Costos y gastos fijos Mes 1 4,247.15 4,247.15
Subtotal 7,210.49
IV. Gastos preoperativos
Plan de negocio e investigación Unidad 1 500.00 500.00
Licencia y constitución de empresa Unidad 1 800.00 800.00
Publicidad Unidad 1 1,000.00 1,000.00
Obras civiles (decoración del local, pintura) M2 1 1,500.00 1,500.00
Subtotal 3,800.00
Total inversiones 20,162.49
 GASEOSA KR
Costo del producto CP 0.71
Precio de la materia prima PMP 0.30
Precio de la mano de obra directa PMOD 0.23
Precio de la mano de obra indirecta PMOI 0.13
Costo de amortización CA 0.05

Valor de venta VV 0.85

Costo del producto CP 0.71
Ganancia G 0.14

Precio de venta VV 1.00

Valor de venta VV 0.85
IGV IGV 0.15
Valor actual neto VAN 17,844.45
Inversión inicial Io 13,906.00
Tasa de rendimiento o interés del inversionista i 12.00%
Flujo del año 1 F1 12,346.88 1
Flujo del año 2 F2 10,062.58 2
Flujo del año 3 F3 8,984.45 3
Flujo del año 4 F4 9,928.38 4
Flujo del año 5 F5 0.00 5
Flujo del año 6 F6 0.00 6
Flujo del año 7 F7 0.00 7
Flujo del año 8 F8 0.00 8

Valor actual neto VAN 374.37

Inversión inicial Io 8,000.00
Tasa de rendimiento o interés del inversionista i 3.00%
Flujo del año 1 F1 1,000.00 1
Flujo del año 2 F2 3,000.00 2
Flujo del año 3 F3 5,000.00 3
Flujo del año 4 F4 0.00 4
Flujo del año 5 F5 0.00 5
Flujo del año 6 F6 0.00 6
Flujo del año 7 F7 0.00 7
Flujo del año 8 F8 0.00 8
Valor actual neto VAN 0.05
Inversión inicial Io 13,906.00
Tasa de rendimiento o interés del inversionista i 69.01%
Flujo del año 1 F1 12,346.88 1
Flujo del año 2 F2 10,062.58 2
Flujo del año 3 F3 8,984.45 3
Flujo del año 4 F4 9,928.38 4
Flujo del año 5 F5 0.00 5
Flujo del año 6 F6 0.00 6
Flujo del año 7 F7 0.00 7
Flujo del año 8 F8 0.00 8

Valor actual neto VAN 0.03

Inversión inicial Io 8,000.00
Tasa de rendimiento o interés del inversionista i 4.96%
Flujo del año 1 F1 1,000.00 1
Flujo del año 2 F2 3,000.00 2
Flujo del año 3 F3 5,000.00 3
Flujo del año 4 F4 0.00 4
Flujo del año 5 F5 0.00 5
Flujo del año 6 F6 0.00 6
Flujo del año 7 F7 0.00 7
Flujo del año 8 F8 0.00 8
Relación beneficio costo RBC 1.03

Valor actual de los beneficios VAB 967,699.50

Tasa de rendimiento o interés del inversionista i 12.00%
Flujo del año 1 F1 318,600.00 1
Flujo del año 2 F2 318,600.00 2
Flujo del año 3 F3 318,600.00 3
Flujo del año 4 F4 318,600.00 4
Flujo del año 5 F5 0.00 5
Flujo del año 6 F6 0.00 6
Flujo del año 7 F7 0.00 7
Flujo del año 8 F8 0.00 8

Valor actual de los costos VAC 940,283.22

Inversión inicial Io 13,906.00
Tasa de rendimiento o interés del inversionista i 12.00%
Flujo del año 1 F1 304,771.50 1
Flujo del año 2 F2 305,977.50 2
Flujo del año 3 F3 305,977.50 3
Flujo del año 4 F4 302,977.50 4
Flujo del año 5 F5 0.00 5
Flujo del año 6 F6 0.00 6
Flujo del año 7 F7 0.00 7
Flujo del año 8 F8 0.00 8
Periodo de recuperación de la inversión PRI 31,750.45
Tasa de rendimiento o interés del inversionista i 12.00%
Flujo del año 1 F1 12,346.88 1 11,024.00
Flujo del año 2 F2 10,062.58 2 19,045.83
Flujo del año 3 F3 8,984.45 3 25,440.78
Flujo del año 4 F4 9,928.38 4 31,750.45
Flujo del año 5 F5 0.00 5 31,750.45
Flujo del año 6 F6 0.00 6 31,750.45
Flujo del año 7 F7 0.00 7 31,750.45
Flujo del año 8 F8 0.00 8 31,750.45