INFORME DE EVALUACION DE CONROL INTERNO DEL AREA DE REMUNERACIONES DE LA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAMBURCO

I. INTRODUCCION

HISTORIA DE LA MUNICIPALDAD DISTRITAL DE TAMBURCO

El distrito peruano de tamburco es uno de los nueve distrtos de la provincia de abancay

ubicada en el departameto de apurimac, bajo la adminitracion del gobierno regional de
apurimac, en el sur del peru.

El distrito fue creado mediante la ley N°27978, ley organica de las municipalidades el 31 de
diciembre de 1941, en el primer gobierno de manuel prado ugarteche. Su nombre deriva de las
voces quechuas tambo (descanso) orcco (cerro) siendo asi semanticamente cerro de descanso
en efecto e la etapa colonial del peru tamburco era el centro de descanso.

Actualmente la municipalidad de tamburco es dirigido por el alcalde Nestor Raul peña sanches.

BASE LEGAL:

 Estatuto de la entidad
 Normas internacionales de contabilidad
 Normas tributarias
 Codigo tributario
 Ley del impuesto a la renta
 Decreto legislativo N°728, ley de reforma del empleo
 Ley N° 27972, ley organica de las municipalidades
 Ley N° 28716, ley de control interno de las entidades del estado

1. SUMILA
en el area de remunerciones de la municialidad de tamburco no cuenta con la
implementacion del servicio integrado de administracion financiera (SIAF) para un
manejo adecuado de las metas.
1.1. CONDICION:
A la fecha 03 de mayo del 2018 se realizo la observacion correspondiente en el
area de remuneraciones, actualmente no cuenta con el modulo de SIAF para su
mejor registro de las planillas que ayude en el registro de fases de certificacion
anual y compromiso mensual del personal nombrado, contratado, pensionistas,
personal de CAS, personal de obras y vacaciones truncas.

1.2. CRITERIO:
Según la ley N°27972, ley organica de municipalidades:
revisar y actualizar los documentos de gestion institucional (manual de politicas el
ROF, CAP, MOF, TUPA.
Promover la eficiencia y eficacia, transparencia y economia en las operaciones en
la entidad asi como la calidad de los servicios publicos que presta dicha institucion.
 1.3. CAUSA:
 Desconocimiento y mala aplicación de las normas
 Falta de capacitacion al personal encargado.
1.4. EFECTO:
Como resultado de la revision en vista que no cuenta con la implementacion del
sistema integrado de administracion financiera (SIAF) eso conlleva a que se
declaren el pago de PDT, AFP, seean ha destiempo a la fecha lo cual genera que la
municipalidad distrital de tamburco pague la multa de los interes que genera el
retraso de los pagos de PDT y AFP.
Por el cual se determino que el programa de SIAF es de vital importancia en el area
de remuneraciones.

II. CONCLUSIONES:
como resultado de la revision efectuada, la entidad no cuenta con el modulo de
SIAF para un manejo adecuado de las planillas, asi coo la evaluacion a lo descargos
de las personas que fueron involucrados y/o afectados.
Por lo cual se ha determinado que el modulo de SIAF es de vital imporatancia en el
area de remuneraciones en la municipalidad distrital de tamburco.

III. RECOMENDACIONES:
De conformidad con lo expuesto anteriormente, y con el proposito de contribuir
con la mejora de las actividades que tiene la municipal distrital de tamburco,
abancay – apurimac.
Se alcanzan las siguientes recomendaciones:

AL SEÑOR SUB GERENTE DE RECURSOS HUMANOS:

 Se sirva implementar el sistema integrado de administracion financiera
(SIAF) para el manejo adecuado y eficiente del area correspondiente.
 Realizar capacitaciones permanentes al personal del area para mejorar
eficiencia laboral.
 Cumplir con las normas y reglamentos regidas por la institucion.
 INFORME DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO DEL AREA DE
CONTABILIDAD DE ELECTRO SUR ESTE S.A.A

IV. INTRODUCCION

HISTORIA DE ELECTRO SUR ESTE S.A.A

Fue constituida mediante la escritura publica el 27 de abril de 1984 ante el notario publico don
ermilio caceres vilca, tomando como base R.M N° 318-83 M/DJE del 21 de diiembre de 1983 y
la ley general de electricidad 23406, con su reglamento DS-031-82-MV.

BASE LEGAL:

 Estatuto de la entidad
 Normas internacionales de contabilidad
 Normas tributarias
 Codigo tributario
 Ley del impuesto a la renta
 Decreto legislativo N°728, ley de reforma del empleo
 Ley N° 27972, ley organica de las municipalidades
 Ley N° 28716, ley de control interno de las entidades del estado

2. SUMILA
en el area de remunerciones de la municialidad de tamburco no cuenta con la
implementacion del servicio integrado de administracion financiera (SIAF) para un
manejo adecuado de las metas.
2.1. CONDICION:
A la fecha 03 de mayo del 2018 se realizo la observacion correspondiente en el
area de remuneraciones, actualmente no cuenta con el modulo de SIAF para su
mejor registro de las planillas que ayude en el registro de fases de certificacion
anual y compromiso mensual del personal nombrado, contratado, pensionistas,
personal de CAS, personal de obras y vacaciones truncas.

2.2. CRITERIO:
Según la ley N°27972, ley organica de municipalidades:
revisar y actualizar los documentos de gestion institucional (manual de politicas el
ROF, CAP, MOF, TUPA.
Promover la eficiencia y eficacia, transparencia y economia en las operaciones en
la entidad asi como la calidad de los servicios publicos que presta dicha institucion.

2.3. CAUSA:
 Desconocimiento y mala aplicación de las normas
 Falta de capacitacion al personal encargado.
2.4. EFECTO:
 Como resultado de la revision en vista que no cuenta con la implementacion del
sistema integrado de administracion financiera (SIAF) eso conlleva a que se
declaren el pago de PDT, AFP, seean ha destiempo a la fecha lo cual genera que la
municipalidad distrital de tamburco pague la multa de los interes que genera el
retraso de los pagos de PDT y AFP.
Por el cual se determino que el programa de SIAF es de vital importancia en el area
de remuneraciones.

V. CONCLUSIONES:
como resultado de la revision efectuada, la entidad no cuenta con el modulo de
SIAF para un manejo adecuado de las planillas, asi coo la evaluacion a lo descargos
de las personas que fueron involucrados y/o afectados.
Por lo cual se ha determinado que el modulo de SIAF es de vital imporatancia en el
area de remuneraciones en la municipalidad distrital de tamburco.

VI. RECOMENDACIONES:
De conformidad con lo expuesto anteriormente, y con el proposito de contribuir
con la mejora de las actividades que tiene la municipal distrital de tamburco,
abancay – apurimac.
Se alcanzan las siguientes recomendaciones:

AL SEÑOR SUB GERENTE DE RECURSOS HUMANOS:

 Se sirva implementar el sistema integrado de administracion financiera
(SIAF) para el manejo adecuado y eficiente del area correspondiente.
 Realizar capacitaciones permanentes al personal del area para mejorar
eficiencia laboral.
 Cumplir con las normas y reglamentos regidas por la institucion.