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PLAN DE NEGOCIOS

EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

INDICE
RESUMEN EJECUTIVO -------------------------------------------------------------------- 10
Idea del negocio
Ventaja competitiva
Mercado objetivo
Visión, misión, ejes estratégicos objetivos estratégicos, estrategias y actividades -- 11
Inversión requerida y modelo de financiamiento ----------------------------------------- 12
Resultados de la evaluación económica financiera ----------------------------------------- 13

CAPITULO I IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL


1.1. Idea del Negocio
1.2. Antecedentes ---------------------------------------------------------------------------- 15
1.3. Justificación ---------------------------------------------------------------------------- 16
1.4. Socios y equipo empresarial

CAPITULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO ----------------------------------------- 17


2.1. Análisis del macro ambiente
2.1.1. Entorno general
2.1.1.1. Factores políticos
2.1.1.2. Factores económicos
2.1.1.3. Factores legales
2.1.1.4. Factores socio culturales
2.1.1.5. Factores medio ambientales
2.1.1.6. Factores tecnológicos ---------------------------------------- 18
2.1.1.7. Factores demográficos
2.1.1.8. Factores climatológicos

2.2. ANÁLISIS DEL MICRO AMBIENTE


2.2.1. Sector del tema que se trate
2.2.2. Clientes
2.2.3. Competencia ----------------------------------------------------------------- 19
2.2.4. Intermediarios
2.2.5. Proveedores

CAPITULO III: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO


3.1 Análisis matriz FODA
3.1.1 Oportunidades
3.1.2 Amenazas
3.1.3 Debilidades ------------------------------------------------------------------ 20
3.1.4 Fortalezas
3.2 Visión
3.3 Misión ------------------------------------------------------------------------------------ 21
3.4 Valores
3.5 Objetivos estratégicos
3.6 Estrategias
3.7 Actividades y/o programas --------------------------------------------------------- 22
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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
CAPITULO IV; INVESTIGACIÓN DE MERCADO
4.1 Objetivos del estudio de mercado (demanda y oferta)
4.2 Metodología para el estudio de mercado
4.2.1 Fuentes de información secundaria
4.2.2 Fuentes de información primaria
4.3 Resultados del estudio de mercado -------------------------------------------------- 23
4.3.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad -------------- 24
4.3.2 Información obtenida por encuestas
4.3.3 Información obtenida por observación directa
4.4 Conclusiones del estudio de mercado (Demanda Oferta) ----------------------- 25
4.5 Estimación de la demanda y oferta (Pronostico en horizonte de tiempo)

CAPITULO V: PLAN DE MARKETING ----------------------------------------- 26


5.1 Objetivos de marketing
5.1.1 Objetivos a largo plazo
5.1.2 Objetivos a mediano plazo
5.1.3 Objetivos a corto plazo
5.2 Marketing mix
5.2.1 Producto
5.2.2 Precio
5.2.3 Plaza --------------------------------------------------------------------------- 27
5.2.4 Promoción
5.2.5 Estrategias orientadas en el marketing mix
5.3 Estrategias de marketing
5.2.1 segmentación ----------------------------------------------------------------- 28
5.2.2 Posicionamiento
5.2.3 Crecimiento
5.2.4. Postura competitiva -------------------------------------------------------- 29
5.2.5 Orientación al cliente

CAPITULO VI: PLAN DE OPERACIONES ---------------------------------------- 30


6.1 Objetivos de gestión de operaciones
6.2 Estrategia de operaciones
6.3 Diseño de productos y/o servicios ------------------------------------------------ 31
6.4 Diseño de instalaciones y equipos ------------------------------------------------ 37
6.4.1 Ubicación
6.4.2 Distribución
6.4.3 Equipos
6.5 Diseño de procesos ------------------------------------------------------------------ 38
6.5.1 Descripción del proceso ------------------------------------------------ 39
6.5.2 Personal
6.5.2.1 Descripción de puestos
6.5.2.2 Evaluación de desempeño ------------------------------ 40
6.5.2.3 Políticas internas de personal
6.6 Administración de inventarios ------------------------------------------------ 41
6.6.1 Sistemas de inventario a utilizar
6.6.2 Planeación de adquisición de suministros ------------------------------ 42
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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
CAPITULO VII: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN ---------------------- 43
7.1 Naturaleza y constitución de la empresa
7.1.1 Modalidad de organización
7.1.2 Régimen tributario
7.2 Estructura organizacional
7.3 Manual de organización y funciones
7.4 Cultura organizacional
7.5 Administración del potencial humano -------------------------------------- 44
7.6 Responsabilidad social

CAPITULO VIII: ANÁLISIS FINANCIERO -------------------------------------- 45


8.1 Análisis de la inversión
8.2 Estructura de costos
8.3 Análisis de precios o tarifas ---------------------------------------------------------- 48
8.4 Supuestos y proyección de estados financieros -------------------------------- 49
8.5 Punto de equilibrio ------------------------------------------------------------------- 53
8.6 Evaluación financiera del plan de negocios ----------------------------------------- 54
8.6.1 VAN
8.6.2 TIR
8.6.3 B/C
8.6.4 T/R

CAPITULO IX: PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y CONTINGENCIA -55


9.1 Plan de contingencia
9.2 Implementación y cronograma de actividades
9.2.1 Objetivos
9.2.2 Indicadores de alerta
9.2.3 Implementación de estrategia
9.2.4 Administración del plan de contingencia

Conclusiones y recomendaciones
Anexos
BibliografíaG

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

RESUMEN EJECUTIVO

IDEA DEL NEGOCIO

Industrias ELGYM S. R. Ltda. Se dedica a la Elaboración de Productos


Alimenticios, en el Departamento de Apurímac, Provincia de Andahuaylas,
Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de
Administración de Empresas (UNAMBA) y Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA)
como Empresa de Industrias Alimentarías, ELGYM S.R.Ltda. Dedicado a la
Producción y Comercialización de productos agroindustriales a base de materia
prima y frutas diversos de la zona.

VENTAJA COMPETITIVA

VENTAJA COMPETITIVA DIFERENCIACIÓN


FACTORES EN COSTOS COMPETITIVA EN SERVICIOS
• Ahorro en costos por • Se alcanzara un optimo
abastecimiento de materia prima manejo de los recursos tanto
Eficiencia propio. tangibles como intangibles y
• Descuentos o ampliación de plazo mejor atención al cliente
de pago por parte de los
proveedores
• Calidad y variedad de los • Con las alianzas estratégicas
productos será optimizado gracias con los proveedores y
a los profesionales en la profesionales en el equipo de
Calidad producción. trabajo se obtendrá mayor
• Mejoramiento continúo en la calidad con respecto a
producción. obtención de materia prima y
servicio al cliente
• Implementación con instrumentos • Diferenciación en cuanto a
de laboratorio. tecnología y mediante la
Innovación • Implementación de programas adquisición de instrumentos
para realizar pedido en línea de laboratorio
• El ahorro en costos afectará • Clientes satisfechos por la
directamente la utilidad de la variedad y calidad del
empresa incrementándola. producto. Recomendación
Satisfacción • La adquisición de los positiva a las personas de su
instrumentos de laboratorio entorno
permitirá elaborar productos de
calidad garantizada.

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
EQUIPO EMPRESARIAL

• Responsable: Elio Nolasco Carbajal


• Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
• Cargo: Gerente General

• Responsable: Guido Nolasco Carbajal


• Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA)
• Cargo: Gerente de Producción

• Responsable: Yudith Caballero Palomino


• Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
• Cargo: Gerente RR HH y Abastecimiento

• Responsable: Susana Huaman Machaca


• Estudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA)
• Cargo: Gerente Marketing y Ventas

MERCADO OBJETIVO

El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087


habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja
de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina donde ay una gran
concentración de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto,
con miras a introducir a nivel de toda la región de Apurimac.

VISIÓN

Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable,


dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales,
rentable, flexible y reconocido por la sociedad para el año 2012.

MISIÓN

Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros


clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad
garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas
globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas y la Región Apurimac

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

• Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de


producción del 10% para el año 2009.
• Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de
trabajo en el transcurso del periodo 2008
• Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del año 2008.
• Constitución y formalización de la empresa al año 2009
• Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado,
Introducción de una nueva línea de producto para el año 2008.

ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES

• Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el mercado un


producto que por los atributos, el consumidor percibe como único por tanto
esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.

• Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos


productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector
industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy
pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la
competencia ocupa una posesión demasiada fuerte, ya sea porque el
mercado de referencia esta en declive.

• Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo


desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en
nuevos mercados actuales y potenciales.

• Estrategia de penetración en el mercado.- como empresa nueva nos


enfocamos en Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados
actuales, mediante diversos canales de distribución

• Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesión de


costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá a la empresa
rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios
recursos.

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

ACTIVIDADES

• Investigación de mercados
• Elaboración de el plan de negocios de la empresa
• Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará
cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán
• Flujos financieros anuales para los primeros cinco años.
• Implementación y adecuación del local
• Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar
(britzometro, balanza digital).
• Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.(etiquetas,
envases, recipientes diversos)
Hdadilla ... La guía
Annie Sanches ... el "no me kiero ir webon"
Ellani Chonta ... La resfriada
La tia veneno... La over
...Gatita Merch ... La brichera
Gloria Claudia ... La bailarina
Karol torres ... la inalcanzable
……Kathia Peña ... La ke pago 10 lukas XD

INVERSIÓN REQUERIDA Y MODELO DE FINANCIAMIENTO

Inversión requerida

INVERSIÓN TANGIBLE COSTO APROX. (S/. 2790.00)


INVERSIÓN INTANGIBLE COSTO APROX. (S/. 270.00)
TOTAL DE INVERSIÓN TOTAL INVERS. (S/.3000.00)

Modelo de financiamiento
• Elio, NOLASCO CARBAJAL S/. 1000.00
• Yudith, CABALLERO PALOMINO S/. 1000.00
• Guido, NOLASCO CARBAJAL S/. 1000.00
TOTAL DE INVERSIÓN S/. 3,000.00
Financiamiento (familiares) S/. 2000.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO

VENTAS 8400
COSTO DE VENTA 24000
UTILIDAD BRUTA 244.82

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 15355.18
UTILIDAD NETA 15142.57

EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PLAN DE NEGOCIOS (5 AÑOS)

VAN 3,064.22
TIR 38%

CAPITULO I

IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL

1.1. Idea del negocio


La Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda se dedica a la Elaboración de
Productos Agroindustriales, en el Departamento de Apurímac, Provincia de
Andahuaylas, Distrito de San Jerónimo, por iniciativa de dos personas
naturales estudiantes de Administración de Empresas (UNAMBA) y
Ingeniería Agroindustrial (UNAJMA) como Empresa de Industria
Alimentaria ELGYM S.R.Ltda dedicado a la Producción y
Comercialización de productos agroindustriales a base de frutas diversas.

El producto que ofrecemos es un alimento lácteo que se obtiene mediante la


fermentación bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le
viene dado por la conversión de la lactosa (azúcar de la leche) en ácido
láctico.

Nuestro producto yogur se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas
y variados sabores. La preparación de este alimento requiere de la presencia
de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y
condiciones óptimas. Cuando estas características están logradas, comienza
la función de esas bacterias, que es, la de ingerir la lactosa, es decir los
azucares de la leche. Tras esa ingestión y digestión se libera ácido láctico
como producto de desecho, ese ácido, o acidez, es lo que genera que las
proteínas precipiten formando un coagulo o cuajada.

Normalmente en el proceso de fermentación se incluyen diferentes cepas


bacterianas que se encargan entonces de descomponer a la lactosa. Gracias
a esto es que el yogur es un alimento que puede consumirse cuando se
padece de intolerancia a la lactosa.

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
1.2. Antecedentes

La Idea de formar una empresa Agro Industrial y/o Industria Alimentaria


se remonta a 4 años atrás (2003) cuando el estudiante Elio, Nolasco
Carbajal decide estudiar la carrera Profesional de Administración de
Empresas (UNAMBA) y su hermano Guido Nolasco Carbajal Ingeniería
Agro Industrial (UNAJMA), con un solo objetivo de formar una Empresa
mediante una alianza estratégica, momento en el cual surge un compromiso
de ambos, lo cual hoy después de haber cursado los semestres necesarios
en distintas Universidades. Emprendemos el reto de constituir una
Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda. Mediante una proactividad colectiva
y compromiso con nuestros objetivos y con la plena seguridad de lograr la
tan anhelada visión de la Empresa. .
1.3. Justificación

Según las Cifras del Minag y la Asociación de Industrias Lácteas (ADIL)


Un logro importante para el sector es que el consumo de la leche y
derivados lácteos creció cerca del 9% en el 2005 específicamente del
Yogurt del 9.88 %. De la misma manera la producción industrial del sector
lácteo aumentó 5.3% el año pasado, siendo la leche evaporada el principal
producto seguida de la leche pasteurizada y el yogurt. En relación a este
ultimo producto, Jorge Robles, Gerente comercial de producciones y
Distribuciones Andinas S.A. (antes Danlac) informo que el crecimiento del
mercado de yogurt el año 2005 se habría debido, en parte, al aumento de
consumo en provincias. En términos de ventas, el rubro de yogurt obtuvo
US$ 48 millones el 2005 y en el presente periodo podría alcanzar los US$
52 millones aproximadamente. Los segmentos A, B y C+, podrían crecer,
moderadamente a los que se ofrecerá mascas ligeramente económicas que
las marcas Premium. Actualmente las bodegas, panaderías y puestos de
mercado canalizan 65% de las ventas, y los supermercados alrededor de un
35%.

1.4. Equipo empresarial

• Responsable: Elio Nolasco Carbajal


• Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
• Cargo: Gerente General

• Responsable: Guido Nolasco Carbajal


• Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA)
• Cargo: Gerente de Producción

• Responsable: Yudith Caballero Palomino


• Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
• Cargo: Gerente RR.HH y Abastecimiento

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

• Responsable: Susana Huaman Machaca


• Estudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA)
• Cargo: Gerente Marketing y Ventas

CAPITULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del macro ambiente

2.1.1. Entorno general

2.1.1.1. Factores políticos


• Sistema político una constante inestabilidad en el manejo
político
• Legislación laboral (las normas para el reconocimiento de los
deberes y obligaciones de nuestro personal )
• Grupos de poder como la SUNAT que tiene influencia mediante
las obligaciones tributarias

2.1.1.2. Factores económicos


• La inestabilidad económica del país genera una incertidumbre en
el costo y producción de la materia prima e insumos.
• Genera una variación en los precios de los productos debido a la
inestabilidad del precio de los insumos

2.1.1.3. Factores legales


• Promoción y Formalización de la Micro Pequeña Empresa Ley
Nº 28015
• Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización de la
Micro y Pequeña Empresa D. S. N º 009-2003-TR
• Texto del Nuevo Régimen Único Simplificado S. Leg. Nº 937
• Ley general de sociedades
|
2.1.1.4. Factores socio culturales

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• Crecimiento de la cultura por el consumo de Productos Light en
el Departamento de Apurimac en los últimos años ha ido
creciendo la demanda debido a la diversidad de bebidas que no
se consumen sino mediante una transformación.
• El habito de consumo del néctar en la región ha ido
incrementando en estos últimos años como alternativa de bebida
gaseosas, refrescos, et

2.1.1.5. Factores medio ambientales


• Degradación del medio ambiente por la contaminación nuestra
empresa tiene un compromiso de conservación y el proceso de
elaboración no genera residuos tóxicos.
• Alteraciones del medio ambiente influye en la producción de
materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el
precio de la leche

2.1.1.6. Factores tecnológicos

• Patentes (análisis de las marcas competidoras y sus posesión en


el mercado con respecto a nuestra marca) nos permite diseñar de
mejor manera nuestro producto.
• Ayudas a la innovación (aplicación de tecnologías sofisticadas
en la producción) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se
implementará progresivamente con maquinarias y equipos para
una ventaja competitiva en el mercado.
• La constante innovación tecnológica tiene una influencia en la
producción y la adquisición de nuevas maquinarias.

2.1.1.7. Factores demográficos

Tamaño de la población del mercado objetivo conformado por El mercado


objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).

 CUADRO Nº 01

POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE ANDAHUAYLAS


HOMBRES 17018
MUJERES 17069
TOTAL 34087

2.1.1.8. Factores climatológicos

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• La diversidad de factores climatológicos y pisos Latitudinales
del la Región de Apurímac favorecen en la producción de frutas
de alta calidad para diversificar el sabor de nuestro producto.
• El clima de la región es muy favorable para la abundancia de
ganado vacuno lo cual permite la abundancia de la leche

2.2. Análisis del micro ambiente

2.2.1. Sector del tema que se trate


a. Demanda del mercado
b. Cantidad de yogurt y néctar a producir
c. Disponibilidad de materia prima

De estos factores el más importante y determinante es el mercado.


Analicemos rápidamente el mercado para este producto.

2.2.2. Clientes

Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el


servicio, garantía del producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la
entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estándar y
sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor.

2.2.3. Competencia

Analizar por que surgen nuevos competidores


• Por expansión del mercado (cuando se incrementa la amplitud
del mercado la demanda del producto tiende aumentar)
• Por expansión del producto (por el incremento de la demanda de
los productos)
• Por Integración hacia atrás (cuando se cuenta con los recursos o
proveedores para la producción o fabricación del producto)

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
• Por integración hacia delante (cuando poseen un mercado
objetivo para el consumo y/o adquisición de sus productos).

2.2.4. Intermediarios

• Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una
reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia
• Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en
mayor cantidad

2.2.5. Proveedores

• Nuestros proveedores son nuestra razón de ser tanto como nuestros


clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las
necesidades de nuestros clientes.
• Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa
manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y
el mercado.

CAPITULO III

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
3.1. Análisis matriz FODA

3.1.1. Oportunidades

• La constante innovación tecnológica


• Atender a grupos adicionales de clientes.
• Segmento de mercados insatisfechos
• Crecimiento rápido del mercado.
• Entidades Financieras de crédito
• Crecimiento acelerado de una cultura de consumo de los néctares y
yogur
• Eliminación de barreras comerciales en mercados exteriores
atractivos.

3.1.2. Amenazas

•Las influencias políticas y gubernamentales


•Entrada de nuevos competidores con costes más bajos.
•Incremento en las ventas de los productos sustitutivos.
•Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos.

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• Creciente poder de negociación de clientes y/o proveedores

3.1.3. Debilidades

• Falta de tecnología y herramientas para la producción


• Recurso económico escaso
• No se cuenta con una infraestructura adecuada
• Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia.
• Débil imagen en el mercado.

3.1.4. Fortalezas

• Creatividad Empresarial y actitud proactiva


• Trabajo en equipo y sinergia
• Conocimiento adquirido en temas empresariales durante la CPAE
• Profesionales en el equipo empresarial
• Capacidad directiva
• Se cuenta con matera prima propios

MATRIZ FODA

 CUADRO Nº 02

MATRIZ DAFO AMENAZAS OPORTUNIDADES


FORTALEZAS Estrategias Defensiva. Estrategias Ofensiva.
- Liderazgo de bajo costo - Estrategia de cargo excesivo
- Estrategia de - Atacar segmentos
diferenciación descuidados por la
- Estrategia de enfoque en competencia
el mercado - Campañas de imagen
fortaleciendo nuestra
empresa y debilitando al
rival
DÉBILIDADES Estrategias Sobrevivencia Estrategias Adaptativa
- Eludir los efectos que las - Tratar de aprovechar una
situaciones del entorno situación positiva del entorno
puedan tener sobre para corregir carencias o
debilidades internas de la

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

aspectos internos. Empresa

3.2. Visión

Empresa líder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable,


dedicado a la producción y comercialización de productos agroindustriales,
rentable, flexible y reconocido por la Sociedad para el periodo 2012.

3.3. Misión
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a
nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la
zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las
necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de
Andahuaylas.

3.4. Valores

Fomentar una cultura de ética profesional y empresarial en el servicio a


nuestros clientes y fabricación de nuestro producto con responsabilidad
social y ambiental.
• La consideración del cliente en el centro de nuestras
preocupaciones: seguridad, servicio, calidad y cortesía con respecto.
Los clientes son la razón de ser de nuestra empresa.
• El alto desempeño y la competitividad deben ser los objetivos
permanentes en todo lugar y para todos.
• El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes),
por ser quienes constituyen el motor del éxito en la empresa.
• El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo
y la capacidad de adaptación para movilizarse frente a los desafíos
de Edenor.
• Los postulados de la calidad y la mejora continua son los principios
del modelo de gestión.
• El cuidado de medio ambiente como responsabilidad de todos y de
cada uno.
• Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte
inexcusable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.
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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

3.5. Ejes estratégicos

• Cultura de compromiso con los clientes, Equipo Empresarial y la


Sociedad.
• Rentabilidad aun en crisis para preservar la empresa
• Mejora continua de la gestión

3.6. Objetivos estratégicos

• Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de


producción del 10% para el año 2009.
• Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del
equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008
• Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del año 2008..
• Formalización y constitución de la empresa al finalizar el año 2008
• Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado,
Introducción de una nueva línea de producto para el año 2009.

3.7 Estrategias

• Estrategia de diferenciación. Nuestra empresa ofrece en el


mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe
como único por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por
adquirirlo.

• Estrategia de diversificación.- Nos enfocamos en desarrollar


nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si
el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no
presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de
rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesión
demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en
declive.

• Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo


desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la
empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.

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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
• Estrategia de penetración en el mercado.- Intentar nuestras
ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante
diversos canales de distribución

• Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una


posesión de costos bajos respecto de la competencia, esto permitirá
a la empresa rendimiento superior al promedio del sector
aprovechando nuestros propios recursos

3.8 Actividades y/o Programas

• Investigación de mercados
• Elaboración de el plan de negocios de la empresa
• Flujos financieros mensuales para el primer año fiscal, que mostrará
cuántos fondos ingresarán y cuántos egresarán
• Flujos financieros anuales para los primeros cinco años.
• Implementación y adecuación del local
• Compra de equipos de laboratorio para la producción de néctar
(britzometro, balanza digital).
• Compra de insumos y materiales para la producción del néctar.
(etiquetas, envases, recipientes diversos)

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MATRIZ DE CONSISTENCIA (CUADRO Nº 03)

VISION EJES ESTRATEGICOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS ACTIVICADES Y PROYECTOS

Crecimiento sostenido de la empresa Formulación del plan de negocios


mediante un incremento de producción del
25% para el año 2009. Elaboración del flujo de caja
Rentabilidad aún en la crisis para proyectado
preservar la empresa. Consolidación del patrimonio de la Formulación del Manual de
empresa y dinamismo del equipo de organización y funciones (MOF)
Empresa líder, trabajo en el transcurso del periodo 2008 Formulación del Manual de Buenas
comprometida con los Practicas de Manufactura (BPM)
principios del Equipamiento con tecnología más Adquisición de materiales Diversos
desarrollo sustentable, sofisticada, mediante fuentes de para la implementación de la Empresa
dedicado a la financiamiento a fines del año 2008. Compra de Equipos de Laboratorio
producción y Cultura de compromiso con los para la producción
comercialización de clientes, equipo empresarial y Firmar contratos con proveedores de
productos sociedad Brindar oportunidades de trabajo a la Leche y frutas de la zona
agroindustriales, sociedad, mediante la integración hacia Contratación de dos Ingenieros Agro
rentable, flexible y atrás en el transcurso del presente año. Industriales para la producción de
reconocido por la Yogurt y néctar
Sociedad en el año Licencia de funcionamiento Otorgado
2012. por la municipalidad
Mejora Continua de la Gestión. Formalización y constitución de la Registro Sanitario, Otorgado por el
Empresa al durante el año 2009. ministerio de salud, DIGESA
Obtención de RUC de la Empresa por
parte de la SUNAT
Inscripción en los registros públicos
SUNARP

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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
CAPITULO IV

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

4.1. Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta)


Objetivo general

• Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la


adquisición de Yogur a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas
Objetivos específicos

• Conocer la frecuencia de consumo del yogurt natural


• Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional.
• Identificar los canales de distribución del producto

4.1.1. Metodología para el estudio de mercado

Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante


entrevista, encuesta y observación directa.

4.1.1.1 Fuentes de información secundaria


• Datos históricos
• Experiencia
• Costumbre
• Hábitos de consumo

4.1.1.2 Fuentes de información primaria


• Encuestas
• Cuestionarios
• Entrevista

4.1.2. Resultados del estudio de mercado

¿Ud Consum e Yogurt'

0%
SI
NO
100%

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

¿Que sabor es de su Preferencia?

18% Mango
25%
Durazno
14% Freza
43% Piña

¿Que m arcas de Yogurt conoce?

14% Gloria
44% Pura Vida
23% Laive
19% Milkito

¿Que m arcas de Yogurt conoce?

Gusto
40%
47%
Calidad
Grado Nutricional
13%

¿Cada cuanto tiempo consume el Producto?

7% Diario
28%
26% Inter Diario
Semanal
39% Ocasiones

¿Que otro sabor le gustaria Consumir?

Freza
8%
18% Chirimoya
42%
Lucma

28% 4% Manzana
Platano

¿Cual es el em base de su Preferencia?

Tetrapak
46%
54% Botellas
Descartables
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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

4.1.3. Información obtenida de las entrevistas en profundidad

Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de


ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o
consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y
saludable.

4.1.4 Información obtenida por encuestas

• Dentro del ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas fueron


objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron varones de
un total de 120 encuestados.

• Con relación a nuestro producto Yogurt a base de fruta diversa


100 % consumen y es una ventaja y una fortaleza para nuestra
empresa.

• Frente a los productos consumidos en mayor cantidad es el


Yogur de fresa con un 43%, de aceptación, Yogur de Piña en un
25% y el yogur de Mango 18%. y por ultimo el Yogur de
Durazno con un 14% de aceptación.

• Frente a las marcas más conocidas por los clientes afirman un


44% Gloria, en segundo lugar Laive con 23% en tercer lugar
tenemos a Pura Vida con 19% y finalmente el 14% conoce la
marca Milkito.

• En relación al motivo de consumo de nuestro producto Yogur el


47% afirma que lo consume por el gusto, el 40% lo prefiere por el
Grado Nutricional que contiene el Yogur y Finalmente el 13%
opta por la calidad.

• Con relación a la quinta pregunta “cada cuanto tiempo consume


el producto” el 39% lo consume semanalmente, el 28% afirma
consumir Ocasionalmente, el 26% consume ínter diario y el 07%
consume diariamente.

• Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la Freza con


42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con
28%, como tercero esta el Yogurt a base de manzana con 18%
seguidamente viene el de Plátano con 08% y finalmente el de
Chirimoya con 04% de Preferencia.

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
• Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de
120 encuestados el 54% prefiere en botellas descartables y el
46% lo desea en Tetrapak

4.1.4. Información obtenida por observación directa

A simple vista podemos determinar que en los últimos años se ha


visto una demanda creciente por el consumo de productos lácteos y
en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el
Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma.

4.2. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)

De acuerdo a la información obtenida el 100% de la población


encuestada afirma consumir el producto eso es una ventaja y una
fortaleza para nuestra empresa, otra consideración es que la mayoría
prefiere Yogur a base de Freza lo cual será producido en mayor
cantidad con relación a la demanda, Frente a la competencia nuestro
principal competidor el la Gloria que tiene una posesión estable en el
mercado, el motivo de consumo de Yogur es por el gusto y la
mayoría de ellos lo consume semanalmente el embase preferido son
las botellas descartables.

4.3. Objetivos de estudio de mercado (demanda – oferta)


Néctar
Objetivo general

• Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la


adquisición de néctar a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas
Objetivos específicos

• Conocer la frecuencia de consumo del néctar a base de frutas


• Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional.
• Identificar los canales de distribución del producto

4.3.1. Metodología para el estudio de mercado

Esta investigación corresponde al tipo de investigación básica descriptiva mediante


entrevista, encuesta y observación directa.

4.3.1.1 Fuentes de información secundaria


• Datos históricos
• Experiencia
• Costumbre

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• Hábitos de consumo
4.3.1.2. Fuentes de información primaria
• Encuestas
• Cuestionarios
• Entrevista
4.3.2 Resultados del estudio de mercado
4.3.2.1 Información obtenida de las entrevistas en profundidad

Según la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de


ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o
consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y
saludable.

4.3.2. 2. Información obtenida por encuestas

• Para el presente estudio de investigación de mercados se


considero el ámbito geográfico del distrito de Andahuaylas
fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron
varones de un total de 120 encuestados.

• El 98% d la población encuestad afirma consumir néctar a base


de frutas, mientras en 2% afirma no consumir dicho producto

• La preferencia por sabores es como sigue; néctar de mango con


un 53%, de aceptación, néctar de durazno en un 25% y el néctar
de naranja 18%. y por ultimo el néctar de fresa con un 14% de
aceptación.

• En relación al motivo de consumo de nuestro producto néctar el


44% afirma que lo consume por el gusto, el 37% lo prefiere por el
Grado Nutricional que contiene el néctar y Finalmente el 13%
opta por la calidad.

• La frecuencia de consumo es; el 42% lo consume semanalmente,


el 25% afirma consumir Ocasionalmente, el 22% consume ínter
diario y el 10% consume diariamente.

• Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la manzana con


42% de aceptación, en segundo lugar encontramos la Lúcuma con
28%, como tercero esta el néctar a base de plátano con 18%
seguidamente viene el de sandia con 08% y finalmente el de
Chirimoya con 04% de Preferencia.

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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
• Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de
120 encuestados el 64% prefiere en botellas descartables y el
36% lo desea en Tetrapak

4.3.2.4. Información obtenida por observación directa

A una observación diaria y cotidiana como agente en el mercado


podemos deducir y determinar que la población consume los néctares
como producto sustituto ala gaseosa ya que posee un alto valor
nutritivo asimismo no produce ningún tipo de indigestión
4.3.3. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)

A través del presente estudio realizado podemos determinar que la


población hoy día consume el producto néctar lo cual para nosotros es
una oportunidad de cubrir esta necesidad brindando un producto de
calidad asimismo considerando todas las exigencias del mercado de tal
manera que la empresa tenga rentabilidad y se posicione en la mente del
consumidor, por otro lado con el objetivo de cumplir todos los objetivos
de la empresa

4.4. Estimación de Demanda y Oferta (pronósticos en horizonte de tiempo)

• yogurt
 CUADRO Nº 04
PROYECCION DE LA DEMANDA
AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012
Demanda
Yogurt Lts 2400 3000 3600 4200 4800

 CUADRO Nº 05

PROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012
Oferta
Yogurt Lts. 2400 2640 2904 2933.04 3226.34

• Néctar
 CUADRO Nº 06

PROYECCION DE LA DEMANDA
AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012

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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
Demanda
Néctar milLts 6000 7000 8000 9000 10000

 CUADRO Nº 07

PROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS 2008 2009 2010 2011 2012
Oferta
Néctar milLts. 6000 6600 7260 7986 8784.6

CAPITULO V

PLAN DE MARKETING

5.1. Objetivos de marketing

5.1.1. Objetivos a largo plazo


• Satisfacción de las demandas proyectadas
• Incremento del nivel de producción en un 50%
• Incremento del nivel de ventas en un 50%
• Crecimiento sostenible.
• Generar una imagen notoria de la marca
• Generar una posesión competitiva

5.1.2. Objetivos Mediano Plazo


• Incrementar el nivel de producción en un 25%
• Incremento el nivel de venta en un 25%
• Ampliación de mercado
• Incremento de la cuota de mercado
• Generar una rentabilidad sostenida

5.1.3. Objetivos a corto plazo


• Penetración en el mercado
• Incremento del grado de cobertura de distribución
• Dar a conocer la calidad del producto
• Incremento del la producción y ventas al 10%

5.2. Marketing Mix

5.2.1. Producto

 CUADRO Nº 08
CRITETIOS NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
ELGYM S.R.L. YOGURT NECTAR
Calidad Higiene y salubridad Higiene y salubridad
Color Natural Dependiente de la fruta
Sabor Natural Dependiente de la fruta
Tamaño 1 litro 310 millitros.
Empaque Botellas plásticas Botellas plásticas
Diseño Cilíndrico Cilíndrico
Uso Producto alimenticio Producto alimenticio

5.2.2. Precio

 CUADRO Nº 09
NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
ELGYM S.R.L. YOGURT NECTAR
Costo 3.00 0.90
Cuanto están los clientes dispuestos 4.00 1.50
a pagar
Precio de la competencia 4.00 1.50
Precio de venta 4.00 1.50
Motivos para establecer este precio Calidad del Calidad del
producto (natural) producto
Se harán descuentos a los Tiendas Tiendas
siguientes tipos o clases de clientes comerciales, comerciales,
instituciones instituciones
Motivos para otorgar los Cantidades de la Cantidades de la
descuentos compra compra
Se otorgan créditos a los siguientes Instituciones, Instituciones,
tipos o clases de clientes clientes fijos clientes fijos

5.2.3. Plaza

 CUADRO Nº 10
NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
CRITERIO DETALLE ACCION
Acceso a la Auto provisión ( yogurt) Contratos con proveedores
materia prima feria dominical (néctar) de leche, fruta
Acceso a la mano Se cuenta con Capacitación continua,
de obra profesionales en el equipo selección del personal
empresarial
Alquiler Local propio Pago por depreciación
mensual
Tipos de Venta personal, delibere Venta personal, delibere

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
distribución
Medios de Terrestre Terrestre
Comunicación
Competencia Nacionales, locales Nacionales, locales
Pago de impuestos Impuesto a la renta de Impuesto a la renta de
(incentivos) tercera categoría tercera categoría
Requisitos legales Inscripción en registros Inscripción en registros
públicos públicos

5.2.4. Promoción

 CUADRO Nº 12
TIPO DE DETALLE COSTO
PUBLICIDAD
Radial Descripción de características, valor S/.40.00
agregado, atributos mensual
Volantes Descripción del diseño S/.40.00
millar

5.3.5. Estrategias orientadas en el Marketing Mix

• Estrategia de segmentación
• Estrategia de posicionamiento
• Beneficio del lugar el producto que se elaborado es directamente llevado
cerca del consumidor.
• Beneficio de tiempo también se llevara el productos al consumidor en el
momento mas adecuado para ello se tendrá que identificar la frecuencia de
consumo

5.3. Estrategias de Marketing


• Penetración del mercado
• Desarrollo de nuevos productos
• Desarrollo de nuevos mercados
• Estrategia de diversificación

5.3.1. Segmentación

El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una población total de 34087


habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).

 Cuadro nº 13

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
Edad. 03 – 70 años son lo que mas consumen
Sexo. Hombres y mujeres
Estado civil general
Unidad geográfica mercado regional (Apurimac )
Condiciones Geográficas
• Clima Calido templado lluvioso
• Relieve Relieve accidentado
Población Urbana, Rural
Grupo de referencia Vecinos, amigos, familiares y clientes
Clase social A,B,C
Ciclo de vida familiar general
Motivo de compra Calidad, Grado nutricional, natural
Disposición de compra. Alimento nutritivo

5.3.2. Posicionamiento

• Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra


producción.
• Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
• El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio
conocimiento del mercado y contactos
• Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes por con el
objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro producto.
• Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de
producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marcas
• Nuestros productos no solo serán reconocidos por su reconocida calidad
sino también por el gran respaldo técnico de mantenimiento, asesoría y
capacitación permanente en el manejo de nuestros equipos para elaborar.

• Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias a lo cual


nuestro índice de eficiencia en la atención es alto.
• Gran potencial técnico juvenil con capacidad de desarrollo y superación
técnica en labores específicas de la empresa
• Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribución a fin de contestar en
forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo de instalar una
imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro trabajo.

5.3.3. Crecimiento

• Ampliación del mercado meta


• Búsqueda de fuentes de financiamiento
• Búsqueda de mercados nuevos

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
5.3.4. Postura competitiva

• Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra


producción.
• Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
• El responsable de comercialización de la compañía cuenta con amplio
conocimiento del mercado y contactos
• Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes para generar
un clima de confianza.
• Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de
producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marca.
5.3.5. Orientación al cliente

Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se basa en


la calidad, composición y precio. Se elaborará un producto de calidad
superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera calidad, con un
packaging (empaquetamiento) atractivo y técnicamente correcto.

Flujo grama de servicio al cliente. (deliveri y venta directa)

Pedido de Compra
compra directa Dinero

Arch
ivo
Deliberi

No
isió
n
Dec

Si
A domicilio

Dinero
Archi
vo

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

CAPITULO VI

PLAN DE OPERACIONES

6.1. Objetivos de gestión de operaciones

Ayudar a la empresa a convertir su función de finanzas en un área más


eficiente y efectiva al proveer soluciones que ayudan a mejorar el flujo de
efectivo, afinar los procesos, reducir costos e incrementar la relevancia y los
tiempos de la comunicación de la información

Reducción de Costos y Excelencia Operacional. Reducción de costos en


todos los aspectos de la operación del negocio al revisar las funciones y
optimizar el desempeño. Contar con las metodologías necesarias para
presentar alternativas poderosas tanto a corto, como a largo plazo.

Fusiones y Adquisiciones. Contemplar amplios servicios que cubren el


espectro total de una transacción de este tipo, incluyendo estrategias de
adquisición de inversión, investigación de la organización objetivo, asesoría
tanto para el rol de comprador como de vendedor, valuación, de líneas, logro
de sinergias, integración del negocio e integración de sistemas.

Programa de Liderazgo. Priorización de portafolio; traducción de la visión


estratégica en oportunidades significativas de inversión, selección de áreas
de inversión dadas las restricciones de recursos e implantación de esquemas
efectivos en el manejo de la empresa..

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
Oficina de Administración de Proyectos. Proveer a través de las mismas
herramientas y técnicas para administrar programas de transformación de
gran escala.

6.2. Estrategia de operaciones


• Estrategia Corporativa. Proceso de toma de decisiones e implantación del
cambio con la tarea de lograr y sostener un desempeño general superior, así
como incrementar el retorno de las inversiones. Las actividades incluyen:
visión empresarial, alineación de la visión con las metas, desempeño
operacional, medición del desempeño y diseño organizacional.
• Estrategias relativas a clientes y canales. Identificar y definir objetivos y
asegurar oportunidades significativas para la creación de valor, basándonos
en generar fuertes relaciones con canales, clientes y consumidores. Lo
logramos al ofrecer servicios enfocados en las áreas responsables de la
generación de ingresos, incluyendo administración de los canales, estrategia
de valor, análisis del consumidor, administración de precios, innovación de
producto, efectividad de la fuerza de ventas e innovación en el servicio.
• Estrategia de Cadena de Abastecimiento. Optimizamos las redes de
suministro desde el proveedor, productor y distribuidor, enfocándonos a los
modelos de concentración de proveedores y técnicas de administración de
costos para incrementar la rentabilidad. Las actividades ofrecidas incluyen:
aprovisionamiento, abastecimiento, logística y distribución, administración
del ciclo de vida de producción, administración de partes de servicio,
comercio colaborativo, y administración de almacenes. Ayudamos a las
organizaciones a analizar los elementos creadores de valor e integrar su
cadena de abastecimiento con la cadena de demanda, logrando un alto nivel
de sincronización.
• Estrategia de Tecnologías de Información. Utilizar tecnología de
información para mejorar el desempeño económico del negocio, mejorar la
exactitud de los reportes, manejar el riesgo y crear valor para el equipo
empresarial a través del crecimiento y mejoras en el desempeño
organizacional. Las actividades ofrecidas incluyen: planeación y estrategia
de TI, evaluación del desempeño y capacidades, administración de TI,
evaluación de la relación costo/valor en TI, aprovisionamiento de TI,
transformación de TI, así como fusión e integración de TI.
6.3. Diseño de producto y/o servicio

Equipos y Materiales
Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas, Recipientes
varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termómetro, etc.

Formulación
10 litros de leche fresca
200 gramos de leche descremada en polvo
2 kilos de azúcar
1 sobre de fermento

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1 kilo de fresa
1/2 cucharada de C.M.C.
Rendimiento
11 litros de yogurt batido

Preparación de la fruta
Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla.
Adicionar al mismo 1 kilogramo de azúcar y calentar a fuego lento.
En una taza de azúcar agregar el C.M.C. y mezclar

Cuando la mezcla de fruta y azúcar esté caliente, adicionar la taza de azúcar conteniendo el
C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos

Preparación del fermento


Se vierte la leche bien hervida y fría a un litro graduado.
Se le adiciona todo el sobre de fermento. Si la cantidad que indica el sobre es para 100
litros sólo tomar (para ese caso diez litros de leche), la décima parte del litro

El resto verter en envases graduados y guardar en el frezzer de la refrigeradora para una


próxima oportunidad; para utilizarlo nuevamente, congelar previamente.

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Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y definida la
cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilización en la leche.

Preparación del yogurt


Verter la leche en una olla. Agregar el azúcar sobrante y disolver

Disolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de
leche.

Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que
rompa el hervor.
Enfriar hasta los 45ºC.

Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bie
Introducir la olla en la incubadora.

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Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar
por dos horas más (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45
ºC. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que esté por debajo de los
15ªC.
Una vez frío el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o
burbujas.

Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual
forma
Lavar los envases con agua hirviendo

Envasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza.


Una vez envasado dejar enfriar y consumir.

• Recomendaciones

Una incubadora casera puede confeccionarse con la ayuda de un cajón


recubierto por la parte interna con planchas de material aislante de un
centímetro de espesor con huecos en la base y con focos que logren
mantener una temperatura constante de 40 a 45ºC.
Tomar en consideración en que el fermento que se utiliza es liofilizado
(deshidratado al vacio), y que para su utilización por lo general se debe
inicialmente; agregar a un recipiente que contenga leche hervida por 10

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
minutos y enfriada hasta la temperatura ambiente sin destapar la olla (total
limpieza). La operación de la siembra del fermento debe realizarse con total
cuidado y limpieza pues por lo general la cantidad de fermento a utilizar
viene a ser una dosis menor del que indica el sobre. Considerar que está
trabajando con cultivos microbianos por lo que la limpieza debe ser máxima.
Tomar en cuenta que el producto no lleva conservantes por lo que el tiempo
de vida del yogurt no es mayor de 10 días. Considerar que los colores de
algunas frutas pueden variar por acción de la temperatura, acidez y tiempo.
El costo aproximado del valor de los ingredientes por litro es de
S/. 2,00 por litro.

6.4. Diseño de instalaciones y equipos


• En lo concerniente a la estructura física e instalaciones de las fábricas la
norma establece, entre otras exigencias, que las paredes, pisos y techos
deben ser construidos de material resistente al agua.
• El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y evitar
la acumulación de suciedad.
• Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deberá tener en
cuenta la ubicación de puertas y ventanas que permita la correcta
iluminación y ventilación. Es recomendable proteger las ventanas con mallas
metálicas para evitar el ingreso de insectos.
• La abundancia de agua corriente y la correcta evacuación de las aguas
residuales son aspectos fundamentales que deberá considerarse al momento
de diseñar, construir o acondicionar su local.
. 6.4.1 Ubicación

La Ubicación de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del


proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de acción. Por lo
tanto, estos factores deben ser tomados en consideración al seleccionar un lugar
donde ubicar la planta:
• Suministros permanentes y baratos de leche y ácido láctico.
• Caminos y medios de transporte confiables.
• Disponibilidad de mano de obra calificada.
• Servicios de agua, combustible y electricidad.
• Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt.

6.4.2 Distribución

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Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el
espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda
mente y en el menor tiempo

6.4.3 Equipos
Cámara de refrigeración, Cámara de incubación artesanal de 50 lts. Por tanda
– eléctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de
trabajo, PH – metro, Lactodensímetro, Termómetro, Recipientes diversos,
Ollas # 25, Menaje de cocina, Otros

6.5. Diseño de procesos


Flujo de procesamiento (yogurt)

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

6.5.1. Descripción del proceso (yogurt)


Estandarización
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Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar
los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea
elaborar yogurt natural, no se adiciona azúcar.

Pasteurización
La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a
esta temperatura por 10 minutos.

Enfriamiento
Concluida la etapa de pasteurización, enfríe inmediatamente la leche hasta
que alcance 43ºC de temperatura.

Inoculación
Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la
transforman en yogurt.

Incubación
Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance
un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas.

Enfriamiento
Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deberá enfriarse el yogurt hasta
que se encuentre a 15ºC de temperatura, con la finalidad de paralizar la
fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose.

Batido
Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del
producto. Adición de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la
calidad y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en
trozos a 45ºBrix, en la proporción de 6 a 10%, dependiendo del costo de la
fruta.También se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando
que sean de uso alimenticio.

Envasado
Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada
cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de
presentación del producto, hacia el comprador, por tanto, deberá elegirse un
envase funcional, operativo y que conserve intactas las características
iníciales del producto.

Almacenamiento
El producto, es almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC, y en
condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producirá el deterioro
del mismo.

Flujo de procesamiento de néctar

Selección
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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

Pesado, lavado y cortado

Inmersión

Pre-cocción

Pulpeado

Estandarización

Homogeneización

Pasteurización

Envasado, enfriado

Almacenado

Descripción del proceso (néctar)

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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
Pesado
Es importante para determinar el rendimiento que se puede obtener

Selección
En esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan
contaminación por microorganismos.

Lavado
Se realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra
adheridos en la superficie de la fruta

Precocción
El objeto de esta operación es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado,
reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que
producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren
ser precocidas; en el caso de la piña se troza y s sumerge en una solución de
meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en
su color

Pelado
Dependiendo de la fruta, esta operación puede ejecutarse antes o después de
la precocción, si se realiza antes se debe trabajar en forma rápida para que la
fruta no se oscurezca.

Pulpeado
La fruta es pulpeado con su cáscara como en el caso del durazno, y la
manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la
pulpa le ocasione cambios en sus características organolépticas.

Refinado
Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de la pulpa,
otorgándole una apariencia más homogénea.

Estandarización
En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen
el néctar, la estandarización involucra los siguientes pasos; dilución de la
pulpa, regulación del dulzor, regulación de la acidez, adición del
estabilizado, adición del conservante.

6.5.2. Personal

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 23


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
Esta conformado por dos personas para una elaboración a mediana escala.
El gerente general encargado de la administración y las otras dos personas
del proceso productivo, contamos con el gerente de producción un estudiante
de Ingeniería Agroindustrial y una estudiante de ingeniería Agroindustrial
como operaria.

6.5.2.1. Descripción de puestos

• Gerente General: Encargado de toda la parte Administrativa y


contable de la empresa a cargo de un Estudiante de Administración
de Empresas
• Gerente de Producción: es el personal encargado de la parte operativa
a cargo de un Ingeniero Agro Industrial quien se encarga del proceso
de elaboración del Yogur y néctar
• Gerente de RR.HH y Abastecimiento. Es el personal encargado de
llevar y desarrollar la administración del personal y abastecimiento
• Gerente de Marketing y Ventas: es el personal de apoyo del gerente
de producción y a la vez se encarga de las ventas y el marketing.

6.5.2.2. Evaluación de desempeño

El modelo para evaluación de desempeño a emplear es el siguiente:

 Cuadro nº 14

Indicadores 1 2 3 4 5 Total
1. Participación en el logro de los
objetivos y tareas de la
organización empresarial.
2. Cumplimiento de las tareas en
cantidad y calidad asignadas a su
puesto de trabajo.
3. Iniciativa y creatividad
4. Capacitación y superación
5. Disciplina Laboral
Promedio

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 24


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
6.5.2.3. Políticas Internas de personal

• Copias de certificados de equipo.-El personal de la empresa no


extenderá copia de certificados de trazabilidad del equipo con que
cuenta. Si el cliente desea comprobar la trazabilidad del mismo,
debe hacer una cita para mostrarle la documentación.

• Permanencia / estancia personas ajenas.-No se permite la


estancia / permanencia de personal ajeno al al área de producción
en ninguna de sus instalaciones. Se exceptúa a las personas que
llevan o recogen equipo y a aquellas que asisten a reuniones de
trabajo relacionadas con el quehacer del área de producción.

• Prestación de servicios a empresas / instituciones.-La empresa no


permitirá intermediarios en la prestación de los servicios de
productor que brinda; se trabajará directamente con la empresa.

• Responsabilidad de equipos y materiales durante la


producción.-El Gerente de producción se hace responsable por los
equipos de laboratorio que durante el proceso de producción sufran
cualquier incidencia.

• Confidencialidad.-El personal de la empresa ELGYM, tiene


estrictamente prohibido el compartir información, con cualquier
entidad privada o pública, acerca de la empresa a la cual se le pida;
debida a que la confidencialidad respalda los resultados de la
producción.

6.6. Administración de inventarios


Los inventarios más comunes son los de:
• Materias primas,
• Productos en proceso
• Productos terminados.
• Materiales y equipos.

Tipo de proceso que se usara:


Producción continua las materias primas se adquieren con anticipación y el
producto terminado permanece poco tiempo en el inventario.

Órdenes específicas la materia prima se adquiere después de recibir el


pedido o la orden y el producto terminada prácticamente se entrega
inmediatamente después de terminado.

Producción por proceso de montaje requiere, en general, más inventarios de

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 25


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
productos en proceso que los sistemas continuos pero menos que los
procesos por órdenes.

Aspectos básicos:

• Cuantas unidades deberían ordenarse (o producirse) en un momento dado


• En que momento debería ordenarse (o producirse) el inventario
• Que artículos del inventario merecen una atención especial
• Puede uno protegerse contra los cambios en los costos de los artículos de
los inventarios

6.6.1. Sistema de Inventarios a utilizar

Recursos Y Capacidades

 CUADRO Nº 15

Naturaleza Tipo Clasificación Detalle


Maquinaria 01 Cocina sémi Industrial
01 Incubadora de tanda Eléctrico
Infraestructura 01 local con dos habitaciones
distribuido en almacén, producción
01 Computadora en administración
Físicos Mobiliario y equipo (f)
Tangibles 01 Mesa de trabajo
Autoprohibición de materia prima
(leche)
Insumos Insumos proporcionados por
proveedores (cultivo, leche en
polvo, colorante, saborizante, etc.)
Financieros Ind. Alimentaría ELGYM trabaja con capital propio y
capital financiado.
01 Lactodensímetro
Tecnológicos 01 Termómetro
No 01 Cinta peachimetrica
Humanos Marca propia en productos
Organizativos alimenticios
No cuenta con imagen de Empresa
Intangibles Cuenta con personal de ventas con
Experiencia o sin experiencia previa.
Conocimiento El personal Administrativo con
Humanos Calidad de servicio preparación Universitaria
Capacidad (capacidades técnicas),
profesional Existencia de calidad de servicio y
capacidad de atención al cliente.

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 26


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

6.6.2. Planeación de adquisición de suministros

Flujo grama del proceso de adquisición de suministros y Distribución

INICIO Pedido de
materiales

Transporte

Revisión de
calidad

Devolución
Decisió
n

Compra de
materia prima
Proceso de
Almacé Elaboració
n n

Salida del
proceso

Transporte

Proceso de
distribución

Boleta

Efectivo
recibido
del cliente

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES


Boleta I) Fin27
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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

CAPITULO VII

ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

7.1. Naturaleza y constitución de la Empresa

7.1.1. Modalidad de Organización


• Industria Alimentaria ELGYM S..R .Ltda.

7.1.2. Régimen tributario


Régimen Especial de Renta
Obligaciones de un contribuyente del RER
• Solicitar autorización para imprimir comprobantes de pago
• Llevar los libros o registros contables que corresponden a su régimen
• Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, así como efectuar y pagar
las retenciones que señala la ley, de acuerdo con el cronograma de pagos
aprobado por la SUNAT.
• Comunicar cualquier cambio en la información que proporcione al RUC,
como en los casos de la fecha de inicio de las actividades, cambio de
domicilio, de representantes legales, de denominación o razón social y el
nombre comercial, entre otros.
• Comprobantes de pago y documentos a emitir
• Facturas, boletas de venta, tikets o cintas de maquina registradoras,
liquidaciones de compra, guías de remisión, notas de crédito y notas de
debito.
• Tributos afectos
• Impuesto a la Rentas – Tercera Categoría (actividades de industria 1.5%
de los ingresos mensuales)
• Impuesto General a las ventas 19%

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 28


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

7.2. Estructura organizacional

JUNTA GENERAL
DE SOCIOS

GERENTE
GENERAL

CONTABILIDAD

RR HH Y MARKETING
PRODUCCION ABASTECIMIENTO Y VENTAS

7.3. Manual de Organización y Funciones


Ver Anexo I

7.4. Cultura Organizacional


• Declaraciones formales de la filosofía organizacional, organigramas,
credos, misión, materiales usados en el reclutamiento y la selección, y
socialización.
• Diseño de espacios físicos, fachadas, instalaciones, edificios.
• Manejo deliberado de papeles, capacitación y asesoría por parte de los
líderes.
• Sistema explícito de premios y reconocimiento, criterios de promoción.
• Aquello a lo cual los líderes prestan atención, lo que miden y controlan.
• Reacciones del líder ante incidentes y crisis muy importantes de la
organización (épocas en que la supervivencia de la empresa está en
peligro, las normas son poco claras o se ponen en tela de juicio, ocurren
episodios de insubordinación, sobrevienen hechos sin sentido o
amenazadores, etc.)

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 29


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

7.5. Administración del Potencial Humano


Nuestra filosofía es la elección de la persona adecuada para un puesto adecuado y
un costo adecuado que permita la realización del trabajador en el desempeño de su
puesto y el desarrollo de sus habilidades y potenciales a fin de hacerlo más
satisfactorio y asimismo y a la comunidad en que se desenvuelve para contribuir, de
esta manera, a los propósitos de organización.
Consideramos tres principios fundamentales en la administración de nuestro
personal:

• Colocación en el puesto que le corresponde


• Orientación en las labores encomendadas
• Ética profesional

Nuestra responsabilidad con los trabajadores:

• Ofrecer calidad de vida en el trabajo en equilibrio con la vida extra


laboral
• Favorecer la iniciativa, autonomía y creatividad en el trabajo

• Proporcionar un empleo lo más estable posible

• Facilitar la reinserción laboral a una persona accidentada.

• Favorecer una formación permanente que asegure su calificación,


crecimiento intelectual y sobre todo su "empleabilidad" en un futuro,
ante los posibles avatares por los que pueda pasar la empresa o
circunstancias personales

• Facilitar asistencia sanitaria cuando se precise, más allá de la legalmente


exigible

• Atender posibles necesidades acuciantes ante posibles problemas


puntuales humanos o familiares

• Beneficiarse de los productos de la empresa a precio más económico que


el de venta.

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 30


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
• Aportar información transparente sobre la situación de la empresa y sus
perspectivas de futuro.

• Celebrar colectivamente éxitos alcanzados o reconocimientos recibidos

7.6. Responsabilidad Social

• Servir a la sociedad con productos útiles y en condiciones justas.


• Crear riqueza de la manera más eficaz posible.

• Respetar los derechos humanos con unas condiciones de trabajo dignas


que favorezcan la Seguridad y Salud laboral y el desarrollo humano y
profesional de los trabajadores.

• Procurar el auto continuidad de la empresa y, lograr un crecimiento


razonable.

• Respetar el medio ambiente. Evitar en lo posible cualquier tipo de


contaminación. Minimizar la generación de residuos. Racionalizar el uso
de los recursos naturales y energéticos.

• Cumplir con rigor las leyes, reglamentos, normas y costumbres,


respetando los legítimos contratos y compromisos adquiridos.

• Procurar la distribución equitativa de la riqueza generada.

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 31


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EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

CAPITULO VIII
PLAN DE INVERSION
RUBRO VALOR UNIDADES COSTO TOTAL
UNITARIO REQUERIDAS
(S/.) FIJOS(S/.) VARIABLES (S/.)
1.-ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA
Local…………………. 40 1 40
MAQUINARIA EQUIPO

Cocina semi industrial 200 1 200


Licuadora semi industrial 220 1 220

Incubadora 150 1 150


Balanza digital 150 1 150
Termómetro 40 1 40
Lactodensímetro 30 1 30
Brixometro 550 1 550
PH – metro 30 1 30
Probeta 20 1 20
HERRAMIENTAS 120 Varios 120
MUEBLES ENSERES 100 Varios 100
TOTAL ACTIVOS FIJOS 1650 1650
2.-GASTOS PRE OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento. 150 150

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 32


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
Carné sanitario 30 30
Estatuto 120 120
Gastos de constitución legal 200 200

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 500 500


3.- CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima insumos 850 Varios 850
Mano de obra 50 2 100
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1000 1000
4.- COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos 200 200
Gas 35 1 35
Luz y agua 35 35
Transporte 20 20
Útiles de oficina 15 15
Mantenimiento del local 15 15
Gastos de venta
Publicidad 80 80
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 350 350
TOTAL 3500 1650 1850

Modelo de financiamiento
• Elio Nolasco Carbajal s/.1000.00
• Yudith Caballero Palomino s/.1000.00
• Guido Nolasco Carbajal S/.1000.00
TOTAL DE INVERSION S/. 3,000.00
Financiamiento (Familiares) S/.2000.00
8.1. Estructura de costos

Costos de producción
Saber calcular el costo de producción es un aspecto clave en el
funcionamiento de una empresa. A continuación describiremos los pasos a
seguir para determinar el costos de producción.

Producción Mensual
• 200 Botellas de Yogur en botellas de un litro
• 500 botellas de néctar en 310 mililitros

Producción Semanal (12 días laborales x mes)


• 50 Unidades de botellas de Yogur
• 125 unidades de botellas de néctar

Nº de trabajadores
• 2 personas.

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 33


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
Costos directos de fabricación

Materia prima, insumos y materiales


Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la
fabricación de Yogur.

 Yogur natural
 CUADRO Nº 15

Concepto Unidad Precio S/. Cantidad Costo Total s/.


utilizada
Costo de fabrica
Leche líquida Litro 1.2 50 60
Leche en polvo Kilo 6 0.5 3
Azúcar Kilo 2 5 10
Fresa Kilo 1.5 10 15
Saborizante Litro 100 0.03 2.5
Colorante Litro 80 0.02 1.28
Cultivo Litro 40 0.15 5.9
Papel Aluminio Unid. 0.05 50 2.5
Envases Unid. 0.5 50 25
Etiqueta Unid. 0.07 50 3.5
Gas Unid. 34 0.25 8.5
Uso de equipos Hora 0.45 6 2.7
Gastos administ.
Agua y luz (otros) Día 5.83 0.75 4.37
Sub. – Total S/. 144.23
Imprevistos 5.77

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 34


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
Total S/. 150.00

 Néctar de mango
 CUADRO Nº 15

COSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROS


Concepto Unidad Precio S/. Cantidad Costo Total s/.
utilizada
Costo de fabrica
Pulpa de fruta kilo 7.5 30 225
Azúcar Kilo 2 15 30
Agua litros 0.03 40 1.2
CMC Kilo 1.12 0.84 0.94
Acido cítrico kilo 0.5 1.5 0.75
Benzoato de sodio kilo 0.5 0.25 0.125
Meta bisulfito de sodio kilo 0.26 0.04 0.0104
Envases 310 ml Unid 0.2 500 100
Tapas plásticas Unid. 0.02 500 10
Etiqueta Unid. 0.06 500 30
Gas Unid. 35 1 35
Sub. – Total S/. 433.03
Imprevistos 4% 17.32
Total S/. 450.3

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 35


PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

Mano de obra

Para este volumen de producción se requiere la participación de 02 personas:


• 01 Jefe de producción S/. 50.00 Mensual
• 01 operario S/. 50.00 Mensual

Calculemos la remuneración mensual que percibirán, considerando


12 días de trabajo mensual.
 Cuadro nº 16
Trabajador Cantidad Salario S/.
- Jefe de Producción 1 Unitario Total
- operario 1 50.00 50.00
50.00 50.00
Total S/. 150.00

Presentamos el resumen de costos directos de fabricación mensuales:

 Yogurt

Materia Prima e Insumos = 1050.00


• Yogur natural = 600.00
• Néctar de fruta = 450.00

Mano de obra = 100.00 (mensual)


-----------------------------------------------------------------
Total costos directos (S/.) = 1150.00

La empresa genera mensualmente la siguiente relación de gastos indirectos:


ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 36
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”

Depreciación mensual = 19.82


Limpieza y desinfección. = 15.00
Reparación, Mantenimiento. = 15.00
Servicios (Luz, Agua y otros) = 35.00
--------------------------------------------------------------
Total costos indirectos. (S/.) = 84.8

Gastos del periodo

Gastos administrativos. = 50.00


Alquiler de local. = 40.00
Materiales de administración. = 10.00
--------------------------------------------------------------
Total gasto periodo (S/.) = 100.00

Costo Total de fabricación

Costos directos = 1150.00


Costos indirectos. = 84.80
Gastos del periodo = 100.00
----------------------------------------------------------------
Total costos de fabricación (S/.) = 1334.80

8.2. Análisis de precios o tarifas

Costo unitario de producción


Para conocer cual es el costo unitario de producción hemos de dividir el costo total
de fabricación entre el numero de botellas producidas mensualmente

Costo de Producción
Costo Unitario = -------------------------------
Producción Mensual

884.76
Costo Unitario (yogurt) = ------------ = 4.42
200

Costo de producción
Costo Unitario = -------------------------------
Producción Mensual

735
Costo Unitario (néctar) = ------------ = 1.47
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 37
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA “ELGYM S.R. Ltda.”
500

El costo unitario de producción de cada litro de Yogurt de fruta es de S/. 3.70


Podemos seguir precisando este cálculo obtenido:

8.3. Supuestos y proyección de Estados Financieros

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 38


FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2008
 Cuadro nº 18
MESES TOTAL
0 E F M A M J J A S O N D
REINVERSION
INGRESO 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 1550 18600
VENTAS(YOGURT) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
VENTAS(NECTAR) 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9000
EGRESO 1435.10 1435.10 1435.104 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 1435.10 17,221.25
COSTO FIJO 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 284.8 3417
COSTO VARIABLE 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 1150.4 13804.25
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 21.65 259.75
(-)AMORTIZACION 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
(-)DEPRECIACION 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 19.75
UTILIDAD (A.D.I.I.) 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 93.25 1118.99
IMPUESTOS (19%) 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 17.72 212.61
UTILIDAD (D.D.I) 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 75.53 906.39
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 19.80
DEPRECIACION 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 1.65 19.8
INVERSION -3500 0
FINANCIAMIENTO -2000 0
AMORTIZACION 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 46.235 554.82
FLUJO NETO DE FONDOS -3500 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 30.95 371.37
FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUALMENTE
 Cuadro nº 19

AÑOS
0 1 2 3 4 5
INGRESO 18600 20460 22506 24756.6 27232.26
VENTAS(YOGURT) 9600 10560 11616 12777.6 14055.36
VENTAS(NECTAR) 9000 9900 10890 11979.00 13176.90
EGRESO 17221.25 18082.32 18986.43 19935.75 20932.54
COSTO FIJO 3417.00 3587.85 3767.24 3955.60 4153.38
COSTO VARIABLE 13804.25 14494.47 15219.19 15980.15 16779.16
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 259.75 221.97 179.71 132.32 79.19
(-)AMORTIZACION 240 202.22 159.96 112.57 59.44
(-)DEPRECIACION 19.75 19.75 19.75 19.75 19.75
UTILIDAD (A.D.I.I.) 1119.00 2155.71 3339.86 4688.53 6220.53
IMPUESTOS(19%) 212.61 409.59 634.57 890.82 1181.90
UTILIDAD (D.D.I) 906.39 1746.13 2705.29 3797.71 5038.63
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 19.8 19.75 19.75 19.75 19.75
DEPRECIACION 19.8 19.75 19.75 19.75 19.75
INVERSION 3500
FINANCIAMIENTO 2000
CAPITAL 1500
AMORTIZACION 554.82 554.82 554.82 554.82 554.82
FLUJO NETO DE FONDOS -3500 371.37 1211.06 2170.22 3262.64 4503.56
ESTADO DE GANANCIAS (1 MES)

 CUADRO Nº 20
VENTAS 700
Yogurt 200
Néctar 500
COSTO DE VENTA 2000
Yogurt 800
Néctar 1200
UTILIDAD BRUTA 244.82
gastos administrativos 50
pago de personal 100
pago de local 40
depreciación acumulada 19.82
agua y luz 35
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 1055.18
Impuestos 17.72
UTILIDAD NETA 1037.46

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AÑO

 CUADRO Nº 21
VENTAS 8400
Yogurt 2400
Néctar 6000
COSTO DE VENTA 24000
Yogurt 9600
Néctar 14400
UTILIDAD BRUTA 244.82
gastos administrativos 50
pago de personal 100
pago de local 40
depreciación acumulada 19.82
agua y luz 35
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 15355.18
Impuestos 212.61
UTILIDAD NETA 15142.57
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades que se debe
vender para cubrir los costos fijos de producción. Sobre este nivel de
ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el
punto de equilibrio permite saber el mínimo de unidades a producir y
planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de
equilibrio debemos hacer una clasificación de los costos directos,
indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa
mensualmente para la fabricación de Yogures:

Costos variables

Materia prima e insumos = 1050.00

Yogurt = 600.00
Néctar = 450.00
----------------------------------------------------------------
Total Costos Variables. (S/.) = 1050.00

Costos fijos

Mano de obra directa = 100.00


Costos indirectos = 84.80
Gastos del periodo = 100.00
----------------------------------------------------
Total Costos Fijos. (S/.) = 284.80

Costo Variable Total


Costo Variable Unitario = ---------------------------
Producción Mensual

1050.00-450.00
Costo Variable Unitario (yogurt) = --------------------
200

Costo Variable Unitario = 3.00

1050.00-600.00
Costo Variable Unitario (néctar) = --------------------
500

Costo Variable Unitario = 0.9


Costo Fijo
Pe = -------------------------------------------
Precio de Venta – Costo de Venta

284.80
Punto de Equilibrio (yogurt) = --------------
4.00-3.00

Punto de Equilibrio = 284.8

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 284.17


Litros de Yogurt (en promedio).

284.80
Punto de Equilibrio (néctar) = --------------
1.50-0.9

Punto de Equilibrio = 474.67

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros
de néctar (en promedio), lo que representa el 78% de su producción mensual

Grafica del punto de Equilibrio (yogurt)

PE= CF / (PV – CUV)


Donde:

PE=284.8/(4.00-3.00)

.
Grafica del punto de Equilibrio (néctar)

PE=284.8/(1.50-0.90)

PE=474.67

CV = 0.90

PE= 474.67 unid.

CF = 284.80

1.50

Evaluación financiera del plan de negocios

8.6.1. VAN

FC1
VAN = − I +
(1 + i )

i = Costo de Oportunidad del Capital (COK)


i = 14%
VAN = S/.3.064.22 Proyectado en 05 años (Periodo en años)

8.6.2 TIR

TIR = 38% Proyectado en 05 años (Periodo en años)


CAPITULO IX

PLAN DE IMPLEMENTACIÓN Y DE CONTINGENCIAS

9.1. Plan de contingencia

• Tomar en consideración la acción social histórica.


• Evaluación de demandas sociales y consideración de efectos en los
grupos interesados.
• Estudio de los impactos sociales de la actividad.
• Programas de Recursos de empresas de interés
• Disponibilidad de caja chica
• Optar por los recursos propios para afrontar la escasez de la materia
prima

9.2. Implementación y cronograma de actividades

 CUADRO Nº 22
PERIODO DE EJECUCIÓN

ACTIVIDADES SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2007 2007 2007 2007
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Formulación del plan de PPPI, X X
2 Investigación de mercado X X
3 Formulación del plan de negocios X X X X X X X X
4 Firma y consolidación de la X
sociedad bajo acta
5 Implementación con equipos y X
materiales
6 operativizacion X

9.2.1. Objetivos

Objetivos Corporativos:
• Consolidar las operaciones de producción.
• Expansión a diferentes segmentos de mercado insatisfecho.
• Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado.

Objetivos Funcionales:
• Mantener en los directivos el poder de las decisiones.
• Fomentar la retroalimentación del personal y de los clientes hacia
gerencia, para conocer cuales es la opinión de los clientes y que
problemas perciben el equipo empresarial.
• Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparación
de los productos
Objetivos del negocio:

• Realizar estrategias de fidelización: Implantación de tarjeta Frulight


Card.
• Desarrollar nueva variedad de productos competitivos que puedan
ofertarse al mercado. Se piensa lanzar un línea de néctares con frutas
de la zona.
• Mejorar la presentación de sus productos, así como su preparación.
Es decir innovar en variedad de diseños y sabores.
• Negociación con proveedores importantes que otorguen más plazos
de crédito. Esto es para obtener financiamiento indirecto.

9.2.2. Indicadores de alerta


• Ingreso per cápita
• Población económicamente activa
• La inflación
• Variación de los precios de los insumos
• Escasez de recursos metería prima (Leche)

9.2.3. Implementación de Estrategias

Estrategia Funcional de producción:


• Ampliación e implementación de equipos modernos para la
producción Cocina seme industrial, congeladora, Equipos de
Laboratorio, etc.
• Brindar al equipo Empresarial la adecuada vestimenta de trabajo para
contribuir a la buena presentación y seguridad de los alimentos.
• Realizar un estudio de factibilidad sobre la expansión de la empresa
hacia otros Segmentos de mercado a nivel de la región Apurímac.

Estrategia Funcional de comercialización:

• La correcta identificación del grupo objetivo de clientes, permitirá


una idónea dirección de esfuerzos de la estrategia comercial,
buscando ahora una mayor publicidad y promoción de Industrias
ELGUIM para posicionarse mas en el mercado y como empresa para
buscar diferenciación más allá de los productos por sí mismos.
• Se necesita nueva tecnología para sistematizar los datos, así ahorrar
tiempo y obtener información rápidamente para tener un mayor
control y contribuir a una buena toma de decisiones. Ç

Estrategia funcional de financiación:

• Obtención de financiamiento que permita desarrollar la tecnología


necesaria para la mejora de procesos. El financiamiento puede
orientarse hacia la búsqueda de apoyo en instituciones de fomento de
las Pymes (bancos, cooperativas o cajas municipales), que
contribuyan al desarrollo del negocio.

Estrategia funcional de compras:

• Alianzas estratégicas con los proveedores las cuales deben afianzarse


aún más para lograr una perfecta comunicación entre ambos,
buscando en ellos un socio con quien compartir
• Objetivos comunes y así poder lograr eficiencia en el abastecimiento
de productos y poder ofrecerlos a los clientes.
• La compra de volúmenes y/o cantidades mayores permite un ahorro,
debido a que hay una economía de escala.

9.2.4. Administración del plan de contingencia

El plan de contingencia será situacional y proactiva mediante analizando


situaciones ambientales internas y externas, capacitación de personal y
Responsabilidad.
CONCLUSIONES

• Las empresas dedicadas a la industrialización y comercialización de productos


como es el néctar y el yogurt, tienen grandes posibilidades de desarrollo, sin
embargo se enfrenta a muchos competidores en el mercado local y regional.

• De acuerdo al estudio de mercado realizado se detectó que el 98% de la


población consume nuestro producto como es el néctar y el yogurt por el alto
valor nutritivo

• Debido a la existencia de gran cantidad de competidores, la mejor estrategia a


desarrollar nuestro producto es la presentación de calidad y cubrir las
expectativas de los clientes además considerando todas los resultados del estudio
de mercado
RECOMENDACIONES

• La incursión en la creación de la empresas o negocios hoy en día es de suma


importancia por que permite el desarrollo económico, cual fuera la naturaleza de
estas, asimismo el desarrollo del plan de negocios permite que las empresas
determinen todos los factores que s e considere y se guíen a través de esta.

• El estado debe impulsar la creación de MYPES mediante el apoyo financiero y


el cambio de las políticas tributarias a favor de estas pequeñas unidades
económicas.

• Se debe dar un apoyo más directo por parte de los decentes de la carrera e
involucrar a todos en esta iniciativa bastante importante para los futuros
profesionales y empresarios del país.

• Se debe difundir y poner en práctica el desarrollo de planes de negocios en toda


actividad empresarial ya que constituye un documento esencial en la puesta en
marcha de un negocio.

• Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas económicos que
tiene nuestros países se solucionarían tomando a este sector como motor de la
economía nacional, incluso de nuestras regiones.
BIBLIOGRAFIA.
Fuentes bibliograficas:

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y pequeñas empresas.(2005)
• CHIAVENATO, Adalberto; quinta edición - Introducción a la teoría general de
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ventaja competitiva”. Mc GRAW-HILL Interamericana editores, S.A. DE C.V.

• LIC. M BERNILLA P. (2005) “Manual Practico para Formar MYPES Micro y


Pequeña Empresa” Editora Grafica Bernilla EDIGRABER Lima – Perú
(Biblioteca - UNAMBA)

• HITT MICHAEL A. IRILAND R. DUANE Y Otros (1999) “Administración


Estratégica” México. (Biblioteca - UNAMBA)

• DAVID FRED R (1997) “Conceptos de Administración Estratégica” México


(Biblioteca - UNAMBA)

• STEPHEN P. ROBBINS (1999) “Comportamiento Organizacional” 8va.


Edición Editorial Prentice Hall México (Área Universitaria)

• CHIAVENATO IDALVERTO (2000) “Administración de Recursos Humanos”


5ta Edición Editora: Lyly Solano Arévalo Colombia.

• KOTLER PHILIP Y ARMSTRONG GARY (2001) “Marketing” 8tava. Edición


Editora Marisa de Anta México. (Área Universitaria)

• AAKER DAVID A. Y Otros (2003) “Investigación de Mercados” 4ta Edición


México. (Biblioteca - UNAMBA)

• RICHART L. DAFT (2000) “Teoría y Diseño Organizacional” 6ta Edición por


Internacional Thomson Editores S.A.

• SANCHEZ Y GREDA Luís “Formulación de Proyectos de Inversión” Editorial


San Marcos Lima. (Biblioteca - UNAMBA)

• ANDIA VALENCIA WALTER (2003) “Proyecto de Inversión: Guía para su


Formulación y Evaluación Estratégica” Centro de Investigación y Capacitación
Empresarial, Lima.
• GONZALES ISQUIERDO Jorge Y CASTAÑEDA Julián (1995) “Contabilidad
Finanzas y Economía para pequeñas y medianas Empresas” 2da. Edición
(Biblioteca - UNAMBA)

Fuentes Internet:
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 http://www.monografias.com/trabajos6/prod/prod.shtml.
 http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas.
 Htt://