Proyecto

de
Inversión

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO IDAT

CARRERA GESTION Y NEGOCIOS

ESTUDIO A NIVEL PERFIL PARA LA IMPLEMENTACION DE DISTRIBUIDORA

DE CONFECCION TEXIL DEL PERU

Proyecto de inversión para el curso de Formulación de Proyectos de Inversión, que

presentan los estudiantes:

 Muñoz Oyarce Betyth

 Bendezu Figueroa Edison
 Zamora Belleza Claudia
 Manchay Monje Lina
 Jiménez López Erika

Profesor Asesor: Fredy Veliz Arauco

Lima, Noviembre del 2015

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RESUMEN

Somos una empresa textil de confecciones de polos para clientes en general que
buscamos cubrir las necesidades de la humanidad moderna lo cual buscan
modelos con diseños novedosos, creativos, los cuales quieren vestir a la moda.

La industria textil que hemos escogido es un negocio el cual tiene oportunidad en el mercado,
la mano de obra es accesible, existen distintas clases de materia prima en
calidades y precios. Para llegar a nuestro producto final vamos a trabajar con
personal capacitado y teniendo proveedores que tengan una buena calidad de
materia prima y bajos precios.
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INDICE GENERAL
INTRODUCCIÓN
MODULO I: ASPECTOS GENERALES
1.1 Nombre del proyecto, razón social, nombre comercial
1.2 Ubicación
1.3 Accionistas
MODULO II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Descripción del bien o servicio
2.2 Análisis de la demanda
2.3 Segmentación del mercado
2.4 Análisis de la demanda
2.4.1 Identificación de la demanda
2.4.2 Características de la demanda
2.4.3 Investigación de mercado
2.4.4 Demanda histórica
2.4.5 Demanda proyectada
2.5 Análisis de la oferta
2.5.1 Oferta actual
2.5.2 Proyección de la oferta
2.6 Determinación de la demanda insatisfecha
2.7 Demanda del proyecto
2.8 Comercialización
2.8.1 Plaza
2.8.2 Promoción y publicidad
2.8.3 Precio

MODULO III: ESTUDIO TECNICO

3.1 localización
3.1.1 Macro localización
3.1.2 Micro localización
3.2 Tamaño
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3.2.1 Factores condicionantes del tamaño del local

3.2.2 Estrategia de tamaño
3.3 Características físicas
3.3.1 Infraestructura
3.3.2 Equipamiento
3.3.3 Distribución de planta
3.4 Operaciones
3.4.1 Descripción del proceso productivo
3.5 Requerimiento del proceso
3.6 Evaluación ambiental y social
3.6.1 Evaluación ambiental
3.6.2 Evaluación social
3.7 Cronograma de implementación
MODULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1 Forma jurídica
4.2 Constitución de la sociedad
4.3 Registro en el MYPE
4.4 Requisitos administrativos
4.5 Régimen tributario
4.6 Aspecto laboral
4.7 Registro de marca INDECOPI
4.8 Costos de constitución
4.9 Estructura organizacional
4.10 Función del personal
4.11 Requerimiento en perfil del personal

MODULO V: INVERSIÓN
5.1 Inversión en Activos Tangibles
5.2 Inversión en Activos Intangibles
5.3 Inversión en Capital de trabajo
5.4 Inversión total
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5.5 Depreciación
5.6 Amortización de intangibles
5.7 Valor residual
5.7 Reposición de activos
5.8 Financiamiento
5.9 Programa de pago de deuda
MODULO VI: PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
6.1 Presupuesto de ventas
6.2 Presupuesto de cobranzas
6.3 Presupuesto de ingresos
6.4 Programa de producción
6.5 Presupuesto de materia prima directa
6.6 Presupuesto de mano de obra directa
6.7 Presupuesto de costo indirecto de fabricación
6.8 Presupuesto de gastos administrativos
6.9 Presupuesto de gastos de ventas
6.10 Presupuesto de gastos financieros
MODULO VII: EVALUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA
7.1 Flujo de caja operativo
7.2 Flujo de caja de capital
7.3 Flujo de caja económico
7.4 Flujo de caja financiero
7.5 Costo de oportunidad de capital
7.6 Valor Actual Neto VAN
7.7 Tasa Interna de Retorno TIR
7.8 Periodo de Recupero de Capital PRC
7.9 Análisis Beneficio-Costo
MODULO VIII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 Conclusiones
8.2 Recomendaciones
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INTRODUCCIÓN

El presente proyecto que presentamos es de una emprendedora textil que a poco

tiempo quiere lograr alcanzar sus metas. Tiene como objetivo primordial un nuevo
concepto de comercio textil accesible a la comunidad lima y provincias
ofreciéndoles un buen producto de calidad. Es por eso que nace la idea de emplear
una oportunidad de negocio.

La sociedad socioeconómica es importante, porque determina el monto monetario

que pueden gastar las personas en diferentes productos. Este es importante en los
estudios de mercado, ya que es vital importancia conocer el comportamiento de
consumo que tienen dichas personas.

Toda empresa que se crea de cualquier rubro o tamaño, es decisión acertada,

siempre y cuando se cuente con las herramientas y la inteligencia para
implementarlas y así poder cubrir el desarrollo de la sociedad y de uno mismo, todo
esto requiere de un gran esfuerzo y una buena organización con un control
planificado para así poder emprender una empresa de éxito.
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1. ASPECTOS GENERALES

1.1 Nombre del Proyecto

1.1.1 Nombre del proyecto: CONFECCIONARIA TEXTIL

1.1.2 Razón social: CONFECCIONES CEBEL SAC
1.1.3 Nombre comercial: TEXTILE CEBEL
1.2 Ubicación

Tenemos pensado que la idea del negocio este elaborado y ubicado en la Victoria –
Gamarra.
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1.3 ACCIONISTAS

SOCIOS IMPORTES (S/) ACCIONES (%)

 BENDEZU 10000 20%
FIGUEROA
 MUÑOZ 10000 20%
OYARCE
 ZAMORA 10000 20%
BELLEZA
 MANCHAY 10000 20%
MONJE
 JIMENEZ 10000 20%
LOPEZ
TOTAL 50000 100%

2.- ESTUDIO DE MERCADO

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FUENTES DE INFORMACION EN UN ESTUDIO DE MERCADO

A partir de los objetivos publicitarios trazados y tomado en cuenta las estrategias de
posicionamiento, imagen y diferenciación que se han dispuesto, la empresa tiene
que utilizar los siguientes canales de publicidad y promoción para lograr las
expectativas que requiere la empresa así tenemos:

o FUENTES PRIMARIAS:
Se utilizara medios masivos de publicidad como la televisión, las vallas
publicitarias y las revistas, con lo cual se buscara crear un conocimiento de la
marca, así como un posicionamiento y diferenciación de la marca en el mercado
o FUENTES SECUNDARIAS:
Se buscara crear una página web la cual sirva de información para los
potenciales compradores (especialmente las del público juvenil o universitarios),
las cuales pueden informarse en línea o seleccionar las prendas a su gusto y
comprar por medio de la web si desean. Para este fin se dispondrá de un
catálogo y atención personalizada a través del chat en el internet, opciones de
pagos por transferencias electrónica o tarjeta de crédito así como el envió a
domicilio con un cargo mínimo en el mismo tiempo que si la compra fuese hecha
a un vendedor

A partir de estos medios se podrá lograr los objetivos de la empresa, así como
puede implementar diversas estrategias promocionales, las cuales se dirigirán a los
clientes o a los vendedores. Estas estrategias serán:

 Descuento en mercadería de remate.

 Precios oferta de introducción.
 Club de puntos: acumula puntos y obtendrás descuentos o podrás reclamar
premios.
 Promociones de productos 2 x 1 o regalos especiales por compras.
 Otras promociones.
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Dados los resultados y el análisis que se obtuvo de la investigación de mercado, se

podrá presentar una serie de consideraciones básicas sobre el mercado. Así mismo
gracias a estas consideraciones se podrá ofrecer una segmentación óptima y
eficiente sobre el mercado objetivo al cual debe de dirigirse el producto para la
empresa pueda posicionar su marca y penetrar ante la competencia. Para esto se
debe de considerar los tipos y perfiles de clientes en base a las diferentes variables
des segmentación y con estas poder especificar el mercado objetivo y cuantificar su
potencial para poder establecer estrategias para la introducción de nuestra empresa.

2.1 Descripción del bien o servicio:

La fabricación de prendas de vestir, comprende todas las actividades de confección

(a medida), en todo tipo de materiales (cuero, tela, tejidos de punto y ganchillo,
etcétera), de todo tipo de prendas de vestir (ropa exterior e interior para hombres,
mujeres y niños, ropa de trabajo, ropa formal y deportiva, etc.) y accesorios. No se
establece ninguna distinción entre prendas de vestir para adultos y para niños ni
entre prendas de vestir modernas y tradicionales. Esta parte abarca también la
industria peletera (producción de pieles y fabricación de prendas de vestir de piel).

2.2 Análisis de Demanda

La demanda del negocio variara según el tipo de producto ofrecido y también en
función de la época del año. Las estimaciones presentadas corresponden a un
primer año de actividad asumiendo que la empresa puede atender la demanda
procedente de cualquier punto donde se encuentre ubicada.

2.3 Análisis de la Competencia

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Las principales empresas textiles que confeccionan prendas de vestir en el

Emporio Comercial de Gamarra, que serían los principales competencia:
1. Estrategia y Solución Confección Textil
2. Ali Sport Confecciones
3. Confecciones Anglos
4. Confecciones Vásquez
5. KAllpa Industry
6. Corporación Textil del Perú R & M
7. Jorwal Confecciones y Bordados
8. LV Confecciones
9. Dana Peru
10. Luitex
11. Confetex S.A.

2.4 Análisis de los precios

La oferta es la cantidad de productos o servicios ofrecidos en el mercado. En la

oferta, ante un aumento del precio, aumenta la cantidad ofrecida. En la curva
puede verse como cuando el precio es muy bajo, ya no es rentable ofrecer ese
producto o servicio en el mercado, por lo tanto la cantidad ofrecida es 0.

2.5 Determinación de la demanda específica para el proyecto

Según la segmentación del Mercado y la segmentación Socioeconómica se toma

como aquel atributo del hogar, compartido y extensible entre todos los miembros
de la familia.
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TABLA NIVEL SOCIOECONÓMICO (DISTRIBUCION DE HOGARES) SEGÚN

APEIM 2014

Nº
HOGARES
2’504,581

De acuerdo
al gráfico
anterior, se
puede
determinar
que la mayor concentración de hogares se encuentran en los segmentos C y D
respectivamente con un porcentaje acumulado de 66.9% del total de la población
de Lima Metropolitana. Luego del estudio de los ingresos y gastos según NSE se
define los niveles A, B, Y C Debido a que son individuos que gozan de mayor poder
adquisitivo.
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INGRESOS Y GASTOS SEGÚN NSE APEIM 2014

Según edad:

 Población total de la ciudad de lima entre las edades comprendidas (15 a

34 años): 1, 658,901 = 16.862 % de la población total de la ciudad de Lima

Según área Geográfica

Luego de definir el segmento socioeconómico, se selecciona la zona 4 por el

distrito de la VICTORIA; por lo que se encuentra equilibrio en los niveles
socioeconómicos.
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Según Población Total

 Población total de la ciudad de Lima: 9, 838,251

 Población total del distrito de la Victoria: 171,779

Según el INEI en el distrito de La Victoria en el año 2014 hubo 175,372 habitantes,

para el 2015 cuenta con 171779 habitantes. En este proyecto se ha tomado como
población total a los habitantes del año 2015.

Mercado Potencial
Del estudio de los ingresos y gastos según NSE se define los niveles A, B, Y C
Debido a que son individuos que gozan de mayor poder adquisitivo que sería el
64.5%.

Población total de la ciudad de lima entre las edades comprendidas (15 a 34

años): 3, 137,504
35 % de la población total de la ciudad de Lima.

Mercado potencial = 9, 838,251 habitantes x 35% x 65 % = 2, 238,202

habitantes

2.3.6 Mercado Disponible

De acuerdo a las encuestas realizadas se verifica que los polos se compran con
bastante frecuencia que son 01 ves al mes.

Mercado Disponible = 2238202 habitantes x 59.3 % = 1327254 habitantes

2.3.7 Mercado Efectivo

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Se evalúa un fuerte consumo de los polos en Lima Metropolitana por el cual en

negocio tendría muy buena rentabilidad ya que el 45.8% de los habitantes utilizan
el producto con frecuencia para distintas labores que se desempeñan en su
entidad.

Mercado Efectivo = 1327254 habitantes x 45.8 % = 607882 habitantes

2.3.8 Mercado Objetivoç

Como resultado de nuestra evaluación, vemos que tenemos potenciales

compradores en el distrito de La victoria ya que tenemos variedades de productos
que puedan satisfacer la necesidad al consumidor final de acuerdo a la situación
económica.

Mercado Objetivo = 607882 habitantes x 5% = 30394 habitantes

ESCUESTA

1_. ¿Usa usted prendas de polos?

a) Si
b) No

2_. ¿Qué tipo de diseño tendría que llamarle más la atención para comprarlo?
(puede elegir varias respuestas)
a) Clásico
b) Retro
c) Deportes
d) Animales
e) Películas, series o músicas.

3_. ¿Al momento de comprar un polo que es lo primero que toma en cuenta?
a) La marca
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b) La calidad de tela
c) El diseño de estampado
d) El modelo
e) El precio

4_. ¿Qué modelo prefieres?

a) Clásico
b) Que esté de moda
c) Extravagante
d) Capri
e) Simplemente que le quede bien

5_. ¿Qué talla de polo usa?

a) S
b) M
c) L
d) X L
e) X X L

6_. ¿Qué color de polo compras con frecuencia?

a) Rojo
b) Negro
c) Azul
d) Blanco
e) Otros

7_. ¿A cuáles de estos lugares sueles acudir para comprar tu polo?

a) Centro comercial
b) Tienda por departamento
c) Galería
d) Otros

8_. ¿Con que frecuencia realizas compras de polos?

a) Quincenal
b) Semanal
c) Mensual
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d) Esporádicamente
e) Otros

9_. ¿Cuánto pagarías por un polo con estampado de buena calidad? (algodón
pima)
a) 20 a 25 soles
b) 30 a 35 soles
c) 40 a 45 soles
d) 50 a 55 soles

10_. ¿Cuántas veces usas el polo?

a) Una vez a la semana

b) Cada quince días
c) Una vez al mes

11_. ¿Estaría dispuesto a probar una nueva marca de polo?

a) Si
b) No

ANALISIS DE RESULTADOS EN LA ENCUESTA

1. ¿Usa usted prendas de polos?

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Si 35 59.3%
No 24 40.7%

2. _. ¿Qué tipo de diseño tendría que llamarle más la atención para

comprarlo? (puede elegir varias respuestas)

Clásico 27 45.8%
Retro 21 35.6%
Animales 13 22%
Películas, series o músicas. 6 10.2%

3. ¿Al momento de comprar un polo que es lo primero que toma en cuenta?

La marca 8 13.6%
La calidad de tela 18 30.5%
El diseño de estampado 14 23.7%
El modelo 15 25.4%
El precio 3 5.1%
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4. ¿Qué modelo prefieres?

Que esté de moda 12 20.3%

Clásico 15 25.4%
Extravagante 15 25.4%
Capri 3 5.1%
Simplemente que le quede 11 18.6%
bien

5. ¿Qué talla de polo usa?

S 8 13.6%
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M 29 49.2%
L 7 11.9%
XL 10 16.9%
XXL 2 3.4%

6. ¿Qué color de polo compras con frecuencia?

Rojo 7 11.9%
Negro 25 42.4%
Azul 15 25.4%
Blanco 17 28.8%
Otros 12 20.3%

7. ¿A cuáles de estos lugares sueles acudir para comprar tu polo?

Centro comercial 21 35.6%

Tienda por departamento 13 22%
Galería 24 40.7%
Otros 4 6.8%

8. ¿Con que frecuencia realizas compras de polos?

Semanal 3 5.1%
quincenal 18 30.5%
Mensual 23 39%
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esporádicamente 12 20.3%

9. ¿Cuánto pagarías por un polo con estampado de buena calidad? (algodón

pima)

20 a 25 soles 11 18.6%
30 a 35 soles 16 27.1%
40 a 45 soles 21 35.6%
50 a 55 soles 9 15.3%

10. ¿Cuántas veces usas el polo?

Dos por Semana 23 39%

una por semana 18 30.5%
quincenal 13 20.31%
Una al mes 10 15.63%

11. ¿Estaría dispuesto a probar una nueva marca de polo?

SI 27 45.8%
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NO 30 50.8%

Número de respuestas diarias

PROYECCION DE LA DEMANDA

LAS VECES QUE SE USA EL POLO X EL MERCADO OBJETIVO

96 X 30394 = 2, 917,824

2.6 Análisis del Sistema de Comercialización

Para lograr los objetivos propuestos por la empresa, es necesario implementar un

sistema de distribución agresivo, el cual como ya se dijo anteriormente estará
basado en la distribución o comercialización a partir de representantes o
vendedores, los cuales funcionaran como representantes de la empresa ante los
clientes y ofrecerán el producto a partir de una asesoría de imagen.
Dado esto se tendrá que coordinar mediante jefes de venta y coordinadores de
grupo, los cuales buscaran a partir de estos lograr los volúmenes de venta acorde
con las metas y canalizar los productos a los compradores, por esto la elección del
canal correcto es de vital importancia ya que estos deben de estar acordes con el
mercado objetivo, la línea de productos y las expectativas de la empresa

PROMOCION Y PUBLICIDAD
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Las estrategias de publicidad y promoción son técnicas y medios que puede utilizar
la empresa para poder potenciar la venta y el posicionamiento de la marca y los
productos de esta , así tenemos que dado esto se establecen una serie de
aspectos o consideraciones sobre la publicidad de tal forma que esta cumpla con
los objetivos de la empresa.

3.- TAMAÑO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA

3.1 Tamaño de Planta Seleccionado

Nuestra empresa produce y fabrica un aproximado de 800 polos estampados, se

tiene un aproximado de 8 trabajadores entre el área productiva y administrativa.
La superficie física aproximada se da en una extensión de 100 metros cuadrados
entre el departamento de producción y las oficinas administrativas.
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3.2 El Mercado Proveedor

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Los principales proveedores a los cuales hemos escogido es para obtener una
mayor facilidad en lo que respecta al transporte y nos facilita ganar tiempo para
realizar nuestros productos, y estos proveedores se encuentran a los alrededores
del Emporio Comercial de Gamarra:

Telas de Algodón:
 Fatexco
 Fibra Cotton
 Textilandia

Hilado para Tejido:

 Alianza Algodonera Sac
 Comercial Cuzco
 IndustriaL Dan
 Negasa

Hilos de Costura y Bordado :

 Comercial Gladys
 Comercial jumi SRL
 Coorporacion LO BIANCO

Agujas:
 Comercial Cusco
 Marcotex

Pintura para Estampado:

 ARM STRONG
 Foil Sur
 Matex Corp

Etiquetas:
 Alpha Publicidad Textil y afines
 Andree`s Etiquetas
 Barbara Serigraf

3.3. Mercado Consumidor

Teniendo los datos anteriores, el tamaño del mercado se determina como: el número
de consumidores en el mercado (mercado objetivo), multiplicado por la cantidad de
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producto promedio comprado anualmente, multiplicado por el precio promedio del

producto.

El mercado de confecciones textiles con estampado urbano en lima se estima en

S/. 167, 774,880.00 anualmente esto significa que el negocio es potencialmente
rentable.

3.4. Micro localización

Paso 1: Definición de factores:

1_.Venta anual
2_.Público objetivo
3_.Afluencia mensual
4_.Costo de alquiler y mantenimiento

Pasó 2: Alternativas de localización:

1_.La Rambla
2_.Gamarra
3_.Alameda Chabuca Granda

3.5. Macro localización

Paso 1: Definición de los factores:

1_.Cercania al mercado objetivo.
2_.Cercania a los proveedores.
3_.Cantidad de centros comerciales.
4_.Disponobilidad de módulos en centros comerciales.
5_.Accesibilidad de la mano de obra.
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Paso 2: Alternativas de localización.

1_.Breña
2_.La Victoria
3_.Rimac

4. INGENIERIA DEL PROYECTO

4.1 Descripción del producto o servicio (desde el punto de vista técnico)

Para que la empresa pueda cumplir sus objetivos y metas planteadas es necesario
plantear una mezcla óptima de la línea del producto que se va ofrecer a los
clientes, por lo que dado esto se tiene que analizar diversos aspectos sobre el
producto.
En cuanto a la línea que va tener nuestra empresa de polos tenemos:
- Polos de algodón.
- Polos con estampado.

 CATALOGO
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4.2. Programa de producción:

Aquí para todo producto de calidad le damos el principal espacio para el área
de confección que se desarrolla en el área de producción:

Proceso de Confección:
Preparar el cuello: El cuello se cierra con maquina recta a 1/4 de pulgada y de la costura se
saca el centro para pegar al escote.

Paso 1.- UNIÓN DE HOMBROS.

- Colocar la Espalda hacia abajo, luego el delantero encima; comenzando a unir por el lado
derecho (prenda puesta) con remalle simple de 1/8 de pulgada y 7 puntadas por cm.

Paso 2.- PEGADO DE CUELLO

-De la costura de unión de hombro hacia el escote espalda medir 3cm (es una referencia,
puede ser menos o más) poner un punto
- Del punto (.) de los 3cm que se midió se saca el centro del escote para pegar el cuello;
Tumbando el remalle hacia la espalda.
- Marcar el centro de la espalda para coser la etiqueta de MARCA centrando bien la
etiqueta.

Paso 3.- PEGADO DE MANGAS

- Marcar el centro de la manga o hacer un piquete pequeño.
- Coser la manga a unos 4cm; poner el piquete de la manga en el centro de la costura de
unión de hombro tumbando la costura del remalle hacia la espalda.

Paso 4.- CERRADO DE COSTADO.

- Cerrar el costado dándole forma en la aleta de la manga para que no haya problemas
cuando se va a hacer la basta de manga.
- Insertar etiqueta de lavado a 16 cm lado izquierdo ( prenda puesta).
- La medida de la etiqueta es referencial puede variar depende del gusto del cliente.

Paso 5.- BASTA DE MANGAS. (Terminado 2.5 cm)

- Empezar por el lado espaldar con unos dobles de 2 .5 cm terminando con un empate de
1/2 pulgada.
Hacia la espalda. El empate también puede ser compartido a 1pulgada con pestaña cero;
Tumbando el remalle hacia la espalda.

Paso 6.- BASTA DEL FALDÓN. (Terminado 2.5 cm. )

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- Empezar a 1pulgada antes de la costura del cerrado de costado y por el lado de la etiqueta
del lavado terminando el empate en la costura del cerrado de costado con pestaña cero;
tumbando el remalle hacia la espalda.

Recomendaciones al hacer el Proceso de Confección:

- Revisar siempre las costuras para ver puntadas saltada, tensiones de hilo (que no reviente
la costura, que no haya putada floja).
- Revisar que la prenda no tenga manchas de aceite; y si hubiesen inmediatamente llamar al
mecánico.

4.3. Recursos Requeridos.

Insumos – Tamaño

Herramientas, Suministros Y Útiles De Oficina

Unidad Costo Costo
Descripción de Cantidad Unitario Total
Medida S/. S/.
Cinta Métrica unidades 6 1.00 6
Aguja estuche 6 6.00 36
Regla L docenas 2 50.00 100
Regla Curva Francesa docenas 2 55.00 110
Regla Curva Sastre docenas 2 50.00 100
Gredas Para Marcar docenas 2 35.00 70
Papel millar 2 50.00 100
Tijeras unidades 6 5.00 30
Des Cocedores docenas 1 24.00 24
Alfileres docenas 2 12.00 24
Hilos conos 50 10.00 500
Telas fardo 10 1,200.00 12,000
Pintura Para
Estampado Unid 50 25.00 1,250
Etiquetas millar 2 50.00 100
Aceite Lubricantes
Textiles litros 25 10.00 250
Botiquín Unid 1 10.00 10
Señalización Unid 5 10.00 50
Ganchos De Unid 1 10.00 10
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Seguridad
Candados Unid 4 10.00 40
Total 1,623 14,810

Maquinarias y Equipos

Para la producción de polos y el estampado se necesita lo siguiente:

Cuadro 1.1.3 Maquinarias y Equipos

Costo
Unidad de Costo Total
Descripción Cantidad Unitario
Medida S/.
S/.
Remalladora unidad 3 3800 11400
Recubridora unidad 3 4200 12600
Recta unidad 2 2500 5000
Cortadora unidad 1 1500 4500
maquina estampadora unidad 2 2500 5000
Mesa de corte unidad 30 2020 60600
TOTAL 99.100

Recursos Humanos

Cargo SueldoCargo
(S/
.)

Gerente 1,500.00 Vend

Contador 1,000.00 Oper

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Diseñador 950.00

FLUJO GRAMA DEL PROCESO

4.5.- Especificaciones de los equipos de funcionamiento:

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5. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION:
5.1. Puesto de Trabajo:

La Dirección/Gerencia marca los objetivos estratégicos a alcanzar por la

empresa, y funcionales a alcanzar por cada departamento, y supervisa y
coordina su cumplimiento, asignando recursos y presupuestos para cada
uno.

Área de diseño
Aquí tratamos lo concerniente a la evolución de la prenda a diseñar, desde
la idea inicial hasta el prototipo final. En este punto deberán tenerse en
cuenta: los materiales que forman parte del modelo, las diferentes
operaciones para su fabricación, las imágenes definitivas de la prenda, los
complementos, el etiquetado..., es decir, toda aquella información
necesaria para mostrar al taller que fabrica para nosotros cómo es la
prenda que se debe fabricar y cuáles son sus condiciones. La información
debe estar centralizada y debe ser accesible para cada interlocutor
implicado en el proceso. El histórico de la evolución del modelo tiene que
ser totalmente trazable.
En este apartado, la propuesta consiste en la creación de un modelo de
gestión del diseño, diferenciado para cada cliente, y la puesta en marcha de la
plataforma tecnológica que sustentará ese modelo. Por lo tanto, al final, la información
de los modelos estará centralizada y se podrá asignar a los diferentes talleres.

Comercial/Ventas consigue vender los objetivos de ventas planteados para

que la empresa consiga una rentabilidad, atendiendo y fidelizando a los
clientes.
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El dpto de Producción fabrica la producción más el stock objetivo que

luego será comercializado por Ventas cumpliendo los objetivos de gastos.
El dpto. De Contabilidad: Elaborar la información financiera que refleja el
resultado de la gestión. Examinar y evaluar los resultados de la gestión, con la
finalidad de expresar una opinión objetiva sobre los estados financieros y la
gestión que los generó apegados a una ética del ejercicio profesional. Diseñar
sistemas de información (contable y gerencial) mejorándolos y
documentándolos. Analizar los resultados económicos, detectando áreas
críticas y señalando cursos de acción que permitan lograr mejoras. Llevar a
cabo estudios de los problemas económicos y financieros que aquejen las
empresas y las instituciones. Asesorar a la gerencia en planes económicos y
financieros, tales como presupuestos. Asesorar en aspectos fiscales y de
financiamientos sanos a la gerencia. Crear un banco de información básica
que haga posible darle seguimiento económico actualizado a las instituciones,
sus planes y cumplimiento de metas. Encargarse del financiamiento de la
empresa

Organigrama Funcional:
 Proyecto
de
Inversión

6. INVERSIONES
6.1.- INVERSION FIJA

Inversión
Estructura de la inversión total inicial del proyecto en soles
 Proyecto
de
Inversión

A) Inversión en Activos Tangibles 149.205

Adelanto + garantía alquiler local 8.100

Instalaciones y reparaciones local 15.000

Máquinas y equipos 99.100

Equipos de cómputo 11.610

muebles y enseres 585

Suministros y útiles de oficina 14.810

B) Inversión en Activos Intangibles 9.105

Constitución formal de la empresa y otros 9.105

C) Capital de Trabajo 78.600

Caja y Banco 25.000

Existencias 50.000

Garantía del local 3.600

Otros

Inversión total del Proyecto (A+B+C+D) 236.910

Cuadro Resumen: Estructura de la inversión total inicial del proyecto

Rubros En Soles En %
Inversión en activos tangibles 149205.00 62.98
Inversión en activos intangibles 9105.00 3.84
Inversión en capital de trabajo 78600.00 33.18
Inversión total 236.910.00 100.00
Cuadro 1.1.1 Adelanto y garantía alquiler Local
Unidad
Descripción de Cant Costo S/. Costo Total S/.
Medida
Planta m2 30 15 450
Local Comercial m2 15 30 450
 Proyecto
de
Inversión

Garantía Mes 1 1.500 3.600

1.5011
Adelanto Mes 3 1110 4.500

Total 8.100

Cuadro 1.1.2 Instalac y reparaciones local

Unidad
Costo
Descripción de Cantidad Costo Total S/.
Unitario S/.
Medida
Reparaciones Global 1 10000 10000
Acondicionamiento Global 1 3500 3500
Pintado Global 1 1500 1500
15000

Cuadro 1.1.4 Equipos de cómputo

Costo
Unidad de Costo Total
Descripción Cantidad Unitario
Medida S/.
S/.
Computadora Unid 1 3.000 3.000
telefono fijo 1 60 60
Impresora Canon laser 210 Unid 1 550 550
Sistema Arcadia Unid 1 8.000 8.000
TOTAL 11.610

Cuadro 1.1.5 Muebles

Costo
Unidad de Costo Total
Descripción Cantidad Unitario
Medida S/.
S/.
Escritorio Unid 1 50 50
Sillas fijas Unid 5 15 75
Mesas Unid 5 60 300
Pizarras Unid 1 10 10
Estante de madera Unid 3 50 150
TOTAL 585
 Proyecto
de
Inversión

DEPRECIACION Y VALOR RESIDUAL

Cuadro 1.2.2 Depreciación Maquinarias y equipos

Tasa
Valor en Deprec Año Deprec Deprec Deprec Deprec
Descripción porcentual
Libros 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciac

Remalladora 11.400 10% 1.140 1.140 1.140 1.140 1.140

Recubridora 12.600 10% 1.260 1.260 1.260 1.260 1.260
Recta 5.000 10% 500 500 500 500 500
Cortadora 4.500 10% 450 450 450 450 450
maquina estampadora 5.000 10% 500 500 500 500 500
Mesa de corte 60.600 10% 6.060 6.060 6.060 6.060 6.060
99.100 9.910 9.910 9.910 9.910 9.910
Cuadro 1.2.2 valor risidual
Deprec Año Deprec Deprec
Descripción Deprec Año 1 Deprec Año 2
3 Año 4 Año 5

Remalladora 10.260 9.120 7.980 6.840 5.700

Recubridora 11.340 10.080 8.820 7.560 6.300
Recta 4.500 4.000 3.500 3.000 2.500
Cortadora 4.500 4.050 3.600 3.150 2.700
maquina estampadora 4.500 4.000 3.500 3.000 2.500
Mesa de corte 54.540 48.480 42.420 36.360 30.300
total 89.640 79.730 69.820 59.910 50.000
Cuadro 1.2.2 Depreciación Equipo de computo
Tasa
Valor en Deprec Año Deprec Deprec Deprec Deprec
Descripción porcentual
Libros 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciac
Computadora 3.000 25% 750 750 750 750 750
telefono fijo 60 25% 15 15 15 15 15
Impresora Canon laser 210 550 25% 138 138 138 138 138
Sistema Arcadia 8.000 25% 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
11.610 2.903 2.903 2.903 2.903 2.903
Cuadro 1.2.2 valor risidual
Deprec Año Deprec Deprec
Descripción Deprec Año 1 Deprec Año 2
3 Año 4 Año 5

Computadora 2.250 1.500 750 0

telefono fijo 45 30 15 0
Impresora Canon laser 210 550 413 275 138 0
Sistema Arcadia 6.000 4.000 2.000 0
Total 8.845 1.943 1.040 138 0
 Proyecto
de
Inversión

Cuadro 1.2.2 Depreciación Muebles

Tasa
Valor en Deprec Año Deprec Deprec Deprec Deprec
Descripción porcentual
Libros 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciac
escritorio 50 10% 5 5 5 5 5
sillas 75 10% 8 8 8 8 8
mesas 300 10% 30 30 30 30 30
pizarras 10 10% 1 1 1 1 1
estante de madera 150 10% 15 15 15 15 15
Total 585 59 59 59 59 59
Cuadro 1.2.2 valor risidual
Deprec Año Deprec Deprec
Descripción Deprec Año 1 Deprec Año 2
3 Año 4 Año 5

escritorio 45 40 35 30 25
Sillas 68 60 53 45 38
Mesas 270 240 210 180 150
Pizarras 9 8 7 6 5
estante de madera 135 120 105 90 75
Total 527 468 410 351 293
 Proyecto
de
Inversión

REPOSICION DEL ACTIVO

Cuadro 1.2.2 reposicion de activo

Descripción Deprec Año 1 Deprec Año 2 Deprec Año 3 Deprec Año 4 Deprec Año 5

Computadora - 3.000
telefono fijo 60
Impresora Canon laser 210 - 550
Sistema Arcadia - 8.000
Total 3.060 8.550
Cuadro 2.1.1 Resumen Inversión Fija Intangible
Costo
Items P. Unit Cantidad Total
Busqueda Registros publicos 300 1 300
Reserva de la razón social 30 1 30
Elevar a escritura publica 500 1 500
Legalizacion de libros 680 2 1.360
Licencia de funcionamiento 400 1 400
Tramites diversos 143 5 715
Inspeccion Tec. Defensa Civil 200 2 400
Inspeccion de Indeci m2 200 2 400
Otros 1.000 5 5.000

Total 9.105

Cuadro 2.1.2 Resumen Amortización Activos Intangibles

Items Valor libros % Deprec Año1 Año 2 Año 3 Año 4
Busqueda Registros publicos 300 20% 60 60 60 60
Reserva de la razón social 30 20% 6 6 6 6
Elevar a escritura publica 500 20% 100 100 100 100
Legalizacion de libros 1.360 20% 272 272 272 272
Licencia de funcionamiento 400 20% 80 80 80 80
Tramites diversos 715 20% 143 143 143 143
Inspeccion Tec. Defensa Civil 400 20% 80 80 80 80
Inspeccion de Indeci m2 400 20% 80 80 80 80
Otros 5.000 20% 1000 1000 1000 1000

Total 9105 1821 1821 1821 1821

 Proyecto
de
Inversión

PRESUPUESTOS DE
INGRESOS Y EGRESOS
Cuadro 6.1.1 Pronóstico de ventas mensuales año 1
Mes
Descripción Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 10 Mes11 M
Clásico 324 340 357 375 394 414 434 456 479 503 528
Retro 202 212 222 233 245 257 270 284 298 313 328
Animales 78 82 86 90 95 100 105 110 115 121 127
Películas 14 15 16 17 18 18 19 20 21 22 23

Descripción Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

Clásico 45.0 46.4 47.7 49.2 50.6
Retro 45.0 46.4 47.7 49.2 50.6
Animales 30.0 30.9 31.8 32.8 33.8
Películas 30.0 30.9 31.8 32.8 33.8

Cuadro 6.1.3 Presupuesto de ventas mensuales en soles Año 1

Mes
Descripción Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 10 Mes11 M
Clásico 14.580 15.309 16.074 16.878 17.722 18.608 19.539 20.516 21.541 22.618 23.749 2
Retro 9.072 9.526 10.002 10.502 11.027 11.578 12.157 12.765 13.403 14.074 14.777 1
Animales 2.340 3.686 3.870 4.063 4.266 4.480 4.704 4.939 5.186 5.445 5.717 6
Películas 432 680 714 750 788 827 868 912 957 1.005 1.056 1
TOTAL 26.424 29.201 30.661 32.194 33.803 35.493 37.268 39.131 41.088 43.142 45.300 4

Cuadro 6.1.4 Pronóstico Ventas en unidades anuales años al 5

Descripción Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Clásico 5.157 5.467 5.795 6.142 6.511
Retro 3.209 3.401 3.606 3.822 4.051
Animales 1.242 1.316 1.395 1.479 1.567
Películas 229 243 258 273 289
TOTAL 9.837 10.427 11.053 11.716 12.419

Cuadro 6.1.5 Presupuesto Ventas en soles años 1 al 5

Descripción Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Clásico 232.072 253.376 ###### ###### ######
Retro 144.400 157.656 ###### ###### ######
Animales 96.267 40.665 44.398 48.474 52.924
 Proyecto
de
Inversión

Películas 6.876 7.507 8.197 8.949 9.771

TOTAL 479.615 459.205 ###### ###### ######
Cuadro 6.2 Presupuesto de ingresos mensuales Año 1
Mes
Descripción Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 10 M
Ventas contado 70% 18.497 20.440 21.462 22.535 23.662 24.845 26.088 27.392 28.762 30.200 3
Vta crédito 30dias 30% 7.927 8.760 9.198 9.658 10.141 10.648 11.180 11.739 12.326 1
TOTAL INGRESOS 18.497 28.368 30.223 31.734 33.320 34.986 36.736 38.572 40.501 42.526 4

PRESUPUESTOS DE EGRESOS

6.3.1 Programa de Producción POLOS CLASICOS

Mes
Descripción % Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 10 M
Venta proyectada 324 340 357 375 394 414 434 456 479 503
Inventario final 10% 32 34 36 38 39 41 43 46 48 50
Inventario inicial 0 32 34 36 38 39 41 43 46 48
PROGRAMA PRODUCCION 356 342 359 377 396 415 436 458 481 505

6.3.1 Programa de Producción POLOS RETROS

Mes
Descripción % Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 10 M
Venta proyectada 202 212 222 233 245 257 270 284 298 313
Inventario final 10% 20 21 22 23 25 26 27 28 30 31
Inventario inicial 0 20 21 22 23 25 26 27 28 30
PROGRAMA PRODUCCION 222 213 223 234 246 259 271 285 299 314

INFORMACIÓN PARA CONFECCIONAR 800 POLOS PRECIO

Precio para PARA 1 Mes01 Mes02 Mes0
CANT COSTO DESCRIPCIÓN polos POLO polos polos polos
800 M tela 3 tela 2400 3.00 2400 2520 2
12 conos 4.5 hilo 54 0.07 54 56.70 59
 Proyecto
de
Inversión

pintura para
20 uni 25 estampado 500 0.63 500 525.00 551
TOTAL 2954 3.69 2954.00 3101.70 3256

INFORMACIÓN PARA PREPARAR 800 polos PRECIO

Precio para PARA 1 Mes01 Mes02 Mes0
CANT COSTO DESCRIPCIÓN polos POLO polos polos polos

unidades 6 uni 1.00 cinta metrica 3 0.004 3 3.15 3

estuche 6 estuche 6.00 aguja 36 0.045 36 37.80 39
docenas 1 docena 50.00 regla L 50 0.063 50 52.50 55
docenas 1 docenas 55.00 regla curva francesa 55 0.069 55 57.75 60
docenas 1 docena 50.00 regla curva sastre 50 0.063 50 52.50 55
docenas 1 docena 35.00 gredas para marcar 35 0.044 35 36.75 38
millar 1 millar 50.00 papel 50 0.063 50 52.50 55
unidades 6 uni 5.00 tijeras 30 0.038 30 31.50 33
docenas 1 docena 24.00 descocedores 24 0.030 24 25.20 26
docenas 6 docenas 12.00 alfileres 72 0.090 72 75.60 79
1 millar 50.00 etiquetas 50 0.063 50 52.50 55
30 metro
cuadrado alquiler de planta 450.00 450
energia electrica 500.00 500 525.00 551
dep de maquinaria 344.75 344.75 344.75 344
total 455 1295.319 1299.75 1797.5 1847.6

INFORMACIÓN PARA PREPARAR 800 polos PRECIO

Precio para PARA 1 Mes01 Mes02 Mes0
CANT COSTO DESCRIPCIÓN polos POLO polos polos polos
6 750.00 obreros 4500 5.625 4500 4500 4
1 1000 diseñador 1000 1.25 1000 1000 1
total 5500 6.875 5500 5500 5

gasto de ve
cantidad costo descripcion total mes 1 mes 2 mes 3 mes 4
2 1000 vendedores 2000 2000 2000 2000 2
15 m2 30 alqui de local comer 450 450 450 450
total 2450 2450 2450 2450 2

gasto de admin
cantidad costo descripcion total mes 1 mes 2 mes 3 mes 4
1 1500 gerente 1500 1500 1500 1500 1
1 1000 contador 1000 1000 1000 1000 1
total 2500 2500 2500 2500 2
 Proyecto
de
Inversión

FINANCIAMIENTO

6.1.1. Financiamiento. Tamaño

El financiamiento será el aporte en efectivo de todos los socios y se realizara por

medio de un préstamo en lo cual se detalla en lo siguiente:

CUADRO DE FINANCIAMIENTO
DESCRIPCION APORTE
APORTE SOCIOS 50000
PRESTAMO BANCARIO 100000
TOTAL 150000

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

AÑOS
HORIZONTE
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 600.000 660.000 726.000 798.600 878.460
Ventas 600.000 660.000 726.000 798.600 878.460
EGRESOS 324.692 353.692 385.492 420.367 458.619
Costo de Ventas 240.000 264.000 290.400 319.440 351.384
Gastos de ventas 30.000 33.000 36.300 39.930 43.923
Gastos de administración 40.000 42.000 44.100 46.305 48.620
Depreciación 12.871 12.871 12.871 12.871 12.871
Amortización intangibles 1.821 1.821 1.821 1.821 1.821
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 275.308 306.308 340.508 378.233 419.841
Impuesto a la renta 77.086 82.703 88.532 98.341 109.159
UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS 198.222 223.605 251.976 279.892 310.682
Depreciación 12.871 12.871 12.871 12.871 12.871
Amortización intangibles 1.821 1.821 1.821 1.821 1.821
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 212.914 238.297 266.668 294.584 325.374
 Proyecto
de
Inversión

FLUJO DE CAJA DE CAPITAL

AÑOS
HORIZONTE
0 1 2 3 4 5
Inversión Fija tangible 149.205 0 0 0 0 0
Inversión Fija intangible 9.105 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo 78.600 0 0 0 0 0
Valor Residual 0 0 0 0 0 74.603
Recuperación Capital de
trabajo 0 0 0 0 0 78.600
FLUJO DE CAJA DE CAPITAL -236.910 0 0 0 0 153.203

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

AÑOS
HORIZONTE
0 1 2 3 4 5
Flujo de caja operativo 0 212.914 238.297 266.668 294.584 325.374
Flujo de caja de capital -236.910 0 0 0 0 153.203
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -236.910 212.914 238.297 266.668 294.584 478.577
TD 15%
VAN 710.124 soles
TIR 98%
B/C 4.0

Flujo de caja financiero

HORIZONTE Año0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Flujo de caja económico -236.910 212.914 238.297 266.668 294.584 478.577
Préstamo 100.000 0 0 0 0 0
Amortización deuda 0 -19.397 -19.694 -19.995 -20.302 -20.612
Interés 0 -1.531 -1.499 -1.466 -1.433 -1.399
Efecto tributario interés 0 -459 -450 -440 -430 -420
-136.910 233.382 259.040 287.689 315.889 500.168

TD 15%
VAN
TIR

Tabla de amortización
PRESTAMO 100000
 Proyecto
de
Inversión

TCEA 20% 0.01530947

N PERIODOS 5
CUOTA 20916.22

TABLA DE AMORTIZACION
DEUDA CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO
100.000.00 20916.22 1530.95 19396.92 80.603.08
80.603.08 20916.22 1498.75 19693.88 60.909.19
60.909.19 20916.22 1466.06 19995.38 40.913.81
40.913.81 20916.22 1432.88 20301.5 20.612.31
20.612.31 20916.22 1399.18 20612.31 0.00

CUADRO DE FINANCIAMIENTO
DESCRIPCION APORTE
APORTE SOCIOS 50000
PRESTAMO BANCARIO 100000
TOTAL 150000

ESTRUCTURA SOCIETARIA
SOCIO APORTE PARTICIPACION
MUÑOZ OYARCE 10000 20%
BENDEZU FIGUEROA 10000 20%
ZAMORA BELLEZA 10000 20%
MANCHAY MONJE 10000 20%
JIMENEZ LOPEZ 10000 20%
TOTAL 50000 100%

PRESTAMO 100000
TCEA 20% 0.01530947
N PERIODOS 5
 Proyecto
de
Inversión

CUOTA 20916.22

TABALA DE AMORTIZACION
DEUDA CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO
100.000.00 20916.22 1530.95 19396.92 80.603.08
80.603.08 20916.22 1498.75 19693.88 60.909.19
60.909.19 20916.22 1466.06 19995.38 40.913.81
40.913.81 20916.22 1432.88 20301.5 20.612.31
20.612.31 20916.22 1399.18 20612.31 0.00

10.- CONCLUSIONES

11.- BIBLIOGRAFIA