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Ica, 2017
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Dedicatoria
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RESUMEN EJECUTIVO
La idea de negocio planteada consiste en crear una empresa de AJO EN POLVO “ICA SPICES” SAC,
dedicada a la exportación del producto a Paris-Francia desde la ciudad de Ica y mostrarles que es un producto con
muchos beneficios para la salud, y de aromatizar las comidas.
“ICA SPICES” SAC.es una empresa productora y exportadora que generara progreso y bienestar a los habitantes
de Ica buscando siempre el mejoramiento continuo, elaborando AJO EN POLVO de alta calidad. Garantizamos
confiabilidad de los productos que procesamos y exportamos apoyados con una continua asesoría que asegura una
óptima elaboración de los mismos.
La empresa está pensada para ser una entidad líder gracias a su modelo de administración, gestión de los recursos,
excelente trato a los clientes y calidad en los productos. Satisfacer con excelentes servicios las necesidades de los
clientes. Mantener una buena rentabilidad para lograr los objetivos.
El objetivo principal del plan de negocio es abarcar el mercado de especias con el producto Ajo en Polvo, de todos
los NSE de Paris-Francia, dentro de las edades de 5 a mas años y que realicen sus compras en los supermercados,
mercados o bodegas, etc. Teniendo en cuenta los sabores y la calidad del producto. “ICA SPICES” SAC, aspira
en convertirse en una marca reconocida en el mercado de especias de Paris-Francia.
Tambiern es importante destacar que “ICA SPICES” SAC, es una empresa conformada por un grupo de socios
que que aportes en montos iguales y un financiemiento por parte del Banco de Credito de Ica daran inicio al
proyecyto. Esperando un crecimiento de ventas del 15 % de los productos anualmente durante los primeros 5 años
de su produccion.
La estrategia de producción se basará en la producción por días. Se mantendrá una política de inventarios
correspondiente a la filosofía de justo a tiempo, con lo cual se mantendrán bajos los costos asociados. Para iniciar
sus operaciones de “ICA SPICES” SAC, requerirá una inversión inicial de $ 17,423.19, de los cuales el 43 %
serán aportados por los socios de la empresa y el 43 % .por terceros (banco). El punto de equilibrio de la empresa,
acorde con todos los ingresos y egresos que se percibirán, es 37,180 unidades de Ajos en polvos. Acorde con las
proyecciones financieras, se espera una TIR de 182.92 % y un VAN de 95, 355.16 por lo que el proyecto es
factible.
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ÍNDICE GENERAL
Pág.
RESUMEN EJECUTIVO
INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I. PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
1.1. Formulación de la idea de negocio ................................................................................. 12
1.2. Descripción de la empresa ........................................................................................................... 13
1.2.1 Datos de la empresa............................................................................................................... 13
1.3. Direccionamiento estratégico ...................................................................................................... 14
1.3.1 Visión .................................................................................................................................... 14
1.3.2 Misión ................................................................................................................................... 14
1.3.3. Valores ................................................................................................................................. 14
1.3.4. Objetivos .............................................................................................................................. 14
1.4. Matriz FODA – FODA Cruzado ................................................................................................. 14
4
3.3.3.2 Técnica de investigación y tabulación de resultados ............................................. 45
5
7.4.3. Punto de equilibrio… ....................................................................................................... 77
7.4.4. Ratios / Indicadores financieros ...................................................................................... 79
7.4. Plan financiero............................................................................................................................. 83
7.4.1. Presupuesto Financiero.................................................................................................... 83
7.5. Evaluación financiera .................................................................................................................. 85
7.5.1. Flujo de caja proyectado.................................................................................................. 85
7.5.2. Análisis de sensibilidad ................................................................................................... 85
7.5.2.1 Valor actual neto (VAN) ....................................................................................... 86
7.5.2.2 Tasa interna de retorno (TIR) ................................................................................ 87
7.5.2.3. Beneficio costo (B/C) ........................................................................................... 87
7.5.2.4. Analisis de sensibilidad ........................................................................................ 88
CONCLUSIONES..................................................................................................................................... 89
RECOMENDACIONES........................................................................................................................... 91
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS .................................................................................................... 92
ANEXOS .................................................................................................................................................... 93
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ÍNDICE DE FIGURAS
Figura N° 4 Auto con consumo de un litro de combustible rinde 100 kilómetros ............ 15
Figura N° 12 Proveedor Envase de Vidrio Industrias Jr. Ponce y Asociados SAC .......... 30
Figura N° 15 Proveedor Cajas de carton – Cajas y Cartones Santa Rosa SAC ................ 32
Figura N° 22 Principales países exportadores periodo 2000 – 2013 en Ton. de ajo ......... 37
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Figura N° 26 Restaurantes en Paris - Francia.................................................................... 42
Figura N° 36 Feria European Sandwich & Sanck Show – Versalles -Francia .................. 53
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ÍNDICE DE GRÁFICOS
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Gráfico N° 32 Valor Actual Neto ...................................................................................... 87
Gráfico N° 33 Tasa Interna de Retorno ............................................................................. 87
Gráfico N° 34 Benegficio / Costo ..................................................................................... 87
Gráfico N° 35 Analisis de sensibilidad ............................................................................. 88
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INTRODUCCIÓN
El producto está orientado a todas las familias, hoteles, cafeterías, restaurantes de comidas
con un estilo propio, que buscan dar un buen toque de sabor del AJO EN POLVO.
Hemos decidido exportar nuestro producto al mercado de Paris – Francia, porque hay un
amplio mercado de comercialización por su alta demanda Francia es el principal importador
y exportador de ajo, y por ello es considerado el centro del comercio del ajo europeo. Además
es uno de los principales productores de ajo en Europa junto con España e Italia. El volumen
anual de las importaciones depende del nivel de producción interno.
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CAPÍTULO I
PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
“ICA SPICES” SAC, es una empresa iqueña que se va a dedicar a producir, comercializar
y exportar AJO EN POLVO a Paris - Francia. El ajo se ha cultivado desde el comienzo de la
civilización. Se ha utilizado en medicina y en la cocina desde los tiempos prehistóricos. El producto
será elaborado con productos orgánicos y de buena calidad, para el consumo humano, Los usos
culinarios del ajo como condimento no tienen fin. En la cocina occidental se utiliza en guisos de carne
y pescado, ensaladas, aderezos para ensaladas, salsas, para aromatizar el aceite o el vinagre, y en
sofritos.
Se exportara a Paris - Francia, para distribuirlo en diferentes puntos de dicho país por intermedio de
un Agente.
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1.2 Descripción de la empresa
Nuestra empresa producirá AJO EN POLVO al por mayor a nuestros clientes y consumidores, las
ventas de la empresa a consumidores en Francia se realizara a través de un Agente de aquel país, para
lograrlo la empresa tendrá que acondicionar su producto para un transporte intercontinental.
La estructura legal de la empresa será Sociedad Anónima Cerrada y que estará a cargo de tres socios
que serán distribuidos en el funcionamiento de la empresa, las cuales serán en el área administración
y operaciones, en el área de producción y en el área de mercadeo y ventas.
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1.3. Direccionamiento estratégico
1.3.1. Visión
1.3.2. Misión
Somos una empresa iqueña innovadora que produce y ofrece al mundo de especias y
hierbas, alimentos inocuos y de calidad.
1.3.3 Valores
Equidad
Solidaridad
Respeto
Puntualidad
Responsabilidad
Innovación y mejora continua
1.3.4 Objetivos
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Figura N° 02 Matriz FODA – FODA cruzado
FORTALEZAS DEBILIDADES
OPORTUNIDADES FO DO
AMENAZAS FA DA
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CAPITULO II
ANALISIS DEL ENTORNO
La cifra del PIB en el tercer trimestre de 2017 fue de 574.209 millones de euros, con lo que
Francia se situaba como la 3ª economía en el ranking de PIB trimestral de un total de 49
países, estos datos nos demuestra que Francia es un país con una economía estable y propicio
para exportar el producto ajo en polvo de la empresa “ICA SPICES” SAC.
Francia tiene un PIB Per cápita trimestral de 8.567€ euros, 235 euros mayores que el del
mismo trimestre del año anterior, que fue de 8.332 euros. (1)
Fuente: Datosmacro
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El PIB en Francia (Producto Interior Bruto) mide el valor monetario de la producción de
bienes y servicios finales de Francia a lo largo de un periodo determinado. El Producto
Interior Bruto de Francia también se define como el conjunto de los bienes y servicios
finales producidos en Francia a lo largo de un año.
El PIB per cápita en Francia (o PIB por habitante), se obtiene dividiendo el PIB entre el
número de habitantes. Es muy útil para comparar el bienestar de los habitantes de distintos
países, ya que representan el valor de los bienes y servicios producidos por cada uno de
ellos. PIB per cápita Francia = PIB / nº de habitantes La variación porcentual del Producto
Interior Bruto en Francia en un periodo determinado es la tasa de crecimiento del PIB y es
una medida de crecimiento económico. (1)
PBI Per cápita de Francia es de 36,854.97 USD (2016)
(1) https://www.datosmacro.com/pib/francia
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Gráfico Nº 02 Inflación de Francia en 2017 IPC anual
Fuente: es.inflation.eu
Inflación de Francia en 2017 (IPC) - El gráfico de inflación muestran las tasas de inflación
francés: IPC de Francia en 2017). La inflación se basa en el índice de precios al consumo, el
indicador de inflación más importante en la mayoría de países. La inflación en Francia es de
1.02% bastante baja, lo que permite que no haya una subida de precios de los productos sean
bienes o servicios constantemente. (1)
(1) https://www.datosmacro.com/pib/francia
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Su deuda pública en 2016 fue de 2.150.950 millones de euros, con una deuda del 96,5% del PIB. Su
deuda per cápita es de 32.092€ euros por habitante, luego sus habitantes están entre los más
endeudados del mundo.
La última tasa de variación anual del IPC publicada en Francia es de diciembre de 2017 y fue del
1,2%. Hay algunas variables que pueden ayudarle a conocer algo más si va a viajar a Francia o
simplemente quiere saber más sobre el nivel de vida de sus habitantes.
El PIB per cápita es un muy buen indicador del nivel de vida y en el caso de Francia, en 2016, fue
de 33.300€ euros, por lo que se encuentra en el puesto 26 de los 195 países del ranking de PIB per
cápita. En cuanto al Índice de Desarrollo Humano o IDH, que elabora las Naciones Unidas para medir
el progreso de un país y que en definitiva nos muestra el nivel de vida de sus habitantes, indica que
los franceses tienen una buena calidad de vida.
Si la razón para visitar Francia son negocios, es útil saber que Francia se encuentra en el 31º puesto
de los 190 que conforman el ranking Doing Business, que clasifica los países según la facilidad que
ofrecen para hacer negocios. En cuanto al Índice de Percepción de la Corrupción del sector público
en Francia ha sido de 69 puntos, así pues, sus habitantes tienen un bajo nivel de percepción de
corrupción gubernamental.
(1) https://es.portal.santandertrade.com/analizar-mercados/francia/politica-y-
economia?accepter_cookies=oui&&actualiser_id_banque=oui&id_banque=0
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El poder legislativo, el Parlamento está compuesto por el Senado y por la Asamblea Nacional. Los
senadores son elegidos por sufragio universal indirecto por 9 años, renovable cada 3 años mediante
escrutinio uninominal mayoritario. Los diputados son elegidos mediante sufragio universal directo.
Éstos se encargan de examinar sucesivamente los proyectos y propuestas de ley, votan las leyes y
ejercen la función de control al gobierno.
Frente Nacional (FN): extrema derecha; accedió por primera vez al parlamento en 1997; gana
cada vez más apoyo entre los electores que desconfían de la UE.
Europa Ecología – Los Verdes (EELV): insiste en la ecología y los modos de vida
alternativos y sustentables.
Presidente elegido: Emmanuel Macron (desde mayo de 2017)
Indicador de la libertad política
Clasificación:
Libre
Libertad política: 1/7
Libertades individuales: 2/7
Mapa de la libertad 2017
Francia es un país con una estabilidad política y democrática desde la Revolución Francesa hasta la
actualidad y al ser parte de la Unión Europea nos permite negociar bajo el tratado de libre comercio
(TLC Perú – Unión Europea) que entro en vigencia el 11 de marzo del 2011.
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2.1.4 Factores Tecnológicos
El presidente francés, Jacques Chirac, recibió a los dirigentes de la UE, EEUU, India, China, Japón,
Corea del Sur y Rusia, en la presentación del Reactor Experimental Termonuclear Internacional
(ITER).
El Presidente de la Comisión Europea, José Manuel Barroso, describió la ocasión como un “evento
histórico” en el esfuerzo por dejar atrás los combustibles fósiles contaminantes, mientras Chirac
expresaba su orgullo por la elección de Francia como sede.
El objetivo es impulsar la energía de fusión, que emula la fuente de energía del sol, no produce
emisiones de gases invernadero y a penas origina residuos radiactivos.
El programa “Nueva Francia Industrial” fue iniciado en septiembre del 2013 para definir las
prioridades de la política industrial francesa. Consiste en 34 planes sectoriales, seleccionados a partir
de tres criterios:
(1) https://www.euroresidentes.com/tecnologia/avances-tecnologicos/fusin-nuclear-en-
francia
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Sector basado fundamentalmente en tecnologías dominadas por Francia, en su distribución
en la economía y el desarrollo de una nueva oferta industrial.
Cinco de estos 34 planes, que están relacionados con la transición energética, ya tienen su hoja de
ruta.
El coche para todos con un consumo de menos de 2 litros por cien kilómetros
El objetivo de producir vehículos que consumen menos de 2 litros en 100 km, pero con un precio
asequible para el mayor número posible de compradores es un verdadero desafío. Se trata de
conseguir unas emisiones medias de alrededor de 50 g de CO2 por kilómetro, mientras que en 2012
las emisiones medias de CO2 de los vehículos nuevos vendidos en Europa superaban los 130 gramos
por kilómetro.
El Plan para los 2 l/100 km pasa inicialmente a través de la elaboración de componentes tecnológicos
para lograr avances en la reducción de CO2 a un coste aceptable para el cliente. Los primeros
componentes serán industrializados para el año 2017, y esto hará que sea posible la comercialización
masiva de los primeros vehículos de 2 l/100 km para el año 2020.
Fuente: http://www.autopista.es/novedades-coches/articulo/renault-eolab-101662
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El plan reúne a toda la industria del automóvil y va mucho más allá: las grandes empresas, las
PYMES, las empresas de tamaño intermediario (ETI), los laboratorios públicos... más de 160
entidades han expresado su interés de formar parte del programa de investigación sobre estos temas.
Se calcula que la inversión total en I + D alcanzará un valor que rondará los 1.000 millones de euros
durante los próximos cinco años. El Estado francés apoya estos esfuerzos, en particular mediante el
programa “inversión de futuro” poniendo en marcha una nueva convocatoria de proyectos con un
presupuesto de 250 millones de euros.
En el “Mundial del Automóvil” de 2014, se dará un primer paso concreto con la presentación, por
parte de los constructores franceses, de prototipos de vehículos utilizados para soportar las
tecnologías necesarias para alcanzar el objetivo de 2 l/100 km.
El avión eléctrico
En 2030, decenas de miles de nuevos aviones estarán en servicio en todo el mundo, y esto generará
una necesidad de formación de 500.000 pilotos. Francia debe aprovechar esta oportunidad para
promover su saber hacer industrial y la formación. El país es capaz de alcanzar este nuevo paso
tecnológico que necesita el sector de la aviación para responder a este crecimiento mientras
contribuye a la transición energética.
Fuente: https://hipertextual.com/2014/07/airbus-avion-electrico
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El plan sienta las bases para la aviación comercial con motorización híbrida y eléctrica en una visión
a largo plazo. Su objetivo es permitir que los actores de este sector industrial en Francia adquieran
nuevas competencias en las tecnologías asociadas, como el almacenamiento y la gestión de la energía
eléctrica a bordo, para su aplicación progresiva a aviones cada vez más grandes.
El Estado ha supervisado la colaboración de los socios con Airbus Group, que formará un consorcio
junto con empresas, organismos de investigación y escuelas de formación para reunir las
competencias que permitirán superar los obstáculos técnicos y poner en el mercado el “e-Fan” dentro
de 4 o 5 años. La gestión de este proyecto se realizará por una filial de Airbus Group dedicada a la
aviación eléctrica, VoltAir. El proyecto dará lugar a la construcción de la fábrica de Aquitania para
el montaje del “e-Fan”, basado en una alianza de producción con las PYMES locales. (1)
(1) https://es.ambafrance.org/La-Nueva-Francia-Industrial-los
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Permitir la adaptación de las plataformas de satélites geoestacionarios de los dos fabricantes, Airbus
y Thales, para el uso de la propulsión eléctrica en la puesta y mantenimiento en órbita. Estos proyectos
deberán permitir la venta de satélites de propulsión eléctrica a partir de 2015 y el primer lanzamiento
de un satélite de este tipo en 2017.
El Club de Juristas de Francia presentó este sábado en París la iniciativa. El pacto buscar
reunir los principios del derecho ambiental y ser, en un futuro, un tratado internacional adoptado por
la ONU. Un proyecto de pacto mundial por el medioambiente, que busca convertirse a futuro en un
tratado internacional adoptado por la Asamblea General de la ONU, se presentó este sábado en
París. La idea es reunir en un solo texto los grandes principios internacionales del derecho
medioambiental y darle un carácter de cumplimiento obligatorio, gracias a la posibilidad de
esgrimirlo ante la justicia (1)
El presidente de Francia Emmanuel Macron, quien asistió al evento, se comprometió a actuar sobre
la base de este anteproyecto de pacto mundial por el medioambiente. Agregando que, para establecer
un texto, convencer a nuestros socios y, bajo la égida de la ONU, desde septiembre sentar las bases
de lo que será no un anteproyecto, sino un pacto mundial sobre el medioambiente que Francia
defenderá.
(1) https://www.elespectador.com/noticias/medio-ambiente/se-lanza-en-francia-un-
pacto-mundial-por-el-medio-ambiente-articulo-699961
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El jefe del Estado hizo hincapié en que Francia tiene en materia de medioambiente una gran ambición
y, al respecto, recordó su papel en el Acuerdo de París sobre el cambio climático de 2015.
El nuevo pacto completaría el edificio jurídico constituido por los acuerdos internacionales adoptados
por la ONU en 1966, uno sobre los derechos civiles y políticos y, el segundo, sobre los derechos
económicos, sociales y culturales. El proyecto consta de 30 artículos en los que se recogen, entre
otros, los principios de precaución, de reparación o de que quien contamina paga.
También incluye el principio de "no regresión" para evitar, por ejemplo, lo que ha ocurrido con la
retirada de Estados Unidos del Acuerdo de París sobre cambio climático anunciada por el presidente
de ese país, Donald Trump, pese a que Washington lo había suscrito cuando se consensuó en
diciembre de 2015.
Esta nueva iniciativa la lanzó el Club de Juristas, un centro de reflexión francés que se ha asociado
para su elaboración con decenas de magistrados, profesores de derecho y abogados de una cuarentena
de países.
Al grupo se han vinculado personalidades políticas como el presidente del Consejo Constitucional de
Francia, Laurent Fabius, que fue ministro de Exteriores cuando se fraguó el Acuerdo de París.
Éste fue el encargado de dirigir las negociaciones internacionales en tanto que el presidente de
la Cumbre del Clima COP21 asumía sus funciones.
El acto tuvo lugar en la Universidad de la Sorbona, donde estuvo presente el exsecretario general de
la ONU Ban Ki-moon y el antiguo gobernador de California y actor Arnold Schwarzenegger, que
preside la ONG R20 (Regions of Climate Action), y la alcaldesa de París, Anne Hidalgo, como
presidenta de la red de grandes ciudades por el clima C40, entre otros asistentes.
Se trata de reunir en un solo texto los grandes principios del derecho medioambiental, algo que "no
existía", quien reconoció que a primera vista puede parecer muy complicado pretender que se
convierta en un tratado internacional.
Indicó que el hecho de que fije derechos, por ejemplo a una reparación por el daño causado al
medioambiente, o garantías de acceso a la justicia resulta interesante para los particulares, pero
también para las empresas porque estabiliza el entorno internacional y reduce la competencia desleal.
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2.2 Análisis del Mico entornó
En Francia, país con una población que envejece, comprar se considera un placer. Francia se
caracteriza por un consumo elevado de productos de ocio, cultura y regalos. Cada año, alrededor de
50% de los franceses utilizan créditos al consumo. Los jóvenes utilizan mucho más este tipo de
financiación que las personas de 65 años.
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India es el segundo productor con 1,259 millones de toneladas teniendo una participación del 5,2 %
del total. La República de Corea participa con el 1,7 % y el 13,9 % restante se distribuye entre unos
35 países.
Fuente: FAO
Fuente: www.europages.es/empresas/ajo%20deshidratado.html
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Figura N° 08 Ajos Gutiérrez ESPAÑA - Jamilena-Jaén
Fuente: www.europages.es/empresas/ajo%20deshidratado.html
Fuente: www.europages.es/empresas/ajo%20deshidratado.html
Fuente: www.europages.es/empresas/ajo%20deshidratado.html
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2.2.3 Perfil de proveedores
Principalmente contamos con proveedores directos, que nos abastecen de materia prima para
la elaboración y producción de nuestro producto final. Compramos en grandes volúmenes y
trabajamos constantemente con nuestros proveedores para minimizar costos.
Proveedores deAJO
RUC 20413914303
RAZON SOCIAL Jasabus Trading SAC
TIPO DE EMPRESA Sociedad Anonima Cerrada
ACTIVIDAD COMERCIAL Cultivo de hortalizas y legumbres
CIUU 1123
DIRECCION Arica N° 314 - Yanahuara
REGION Arequipa
RUC 20558201984
RAZON SOCIAL Industrias Jr. Ponce y Asociados SAC
TIPO DE EMPRESA Sociedad Anonima Cerrada
ACTIVIDAD COMERCIAL Productos Alimenticios
CIUU 15499
DIRECCION Las orquideas Manzana B Lote 17
REGION Arequipa
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Proveedor de ENVASE DE VIDRIO Y TAPA
RUC 20512516794
RAZON SOCIAL Envases de Vidrio SAC
TIPO DE EMPRESA Sociedad Anonima Cerrada
ACTIVIDAD COMERCIAL Fabricacion de vidrios y prod. Vidrios
CIUU 25106
DIRECCION Rufino Torrico N° 889
REGION Lima
ETIQUETAS
RUC 20324552554
RAZON SOCIAL Imprenta Pocho Ojeda SA
TIPO DE EMPRESA Sociedad Anonima
ACTIVIDAD COMERCIAL Actividades de impresión
CIUU 22214
DIRECCION Av. Manuel Santana Chiri Mz. A lote 7
REGION Ica
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CAJAS DE CARTON
RUC 20518388151
RAZON SOCIAL Cajas y cartones Santa Rosa SAC
TIPO DE EMPRESA Sociedad Anonima Cerrada
ACTIVIDAD COMERCIAL Fabrica de papel y carton
CIUU 1702
DIRECCION Urb. Los Tulipanes Mza. A lote 1A
REGION Lima
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CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
Francia es un país estable y un mercado con proyección, es un país reglamentarista y cuenta con
una legislación laboral proteccionista y los costos son más elevados que en algunos países de Europa,
presenta ventajas nada desdeñables como el tipo de interés es uno de los más bajos de Europa, la tasa
de morosidad es muy baja los precios de venta al público también son muy altos. (1)
Fuente: COMTRADE
(1) https://es.slideshare.net/carlosenriquetorres30/quesos-las-cumbres-rev-def
33
Figura N° 17 Principales exportadores a Francia
Fuente: COMTRADE
Fuente: Sunat
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Figura N° 19 Balanza Comercial Perú-Francia 2015-2016
Fuente: Sunat
Francia es una de las ocho principales potencias exportadoras del mundo. El comercio
representa más del 60% del PIB (2016). Sin embargo, el país registra un importante déficit comercial
estructural. Las importaciones se desarrollan a gran velocidad porque los franceses adquieren una
gran cantidad de mercancías importadas, que se venden a un precio inferior en el mercado local que
los productos “made in France”. Las importaciones de energía también ejercen un gran impacto en
las cuentas actuales. Además, a pesar del esfuerzo realizado por el gobierno para favorecer la
innovación, el valor añadido de las exportaciones francesas es relativamente bajo. Tras alcanzar un
registro máximo en 2011, el déficit comercial se ha reducido progresivamente hasta 2015. Desde
entonces la aceleración de las importaciones llevó a un déficit comercial superior (48,3 mil millones
EUR en 2016 y 34,4 mil millones EUR en la primera mitad de 2017).
INDICE VALOR/2016
EXPORTACIONES
Exportacciones de bienes (millones de dolares US) 501,263
Exportacciones de servicios (millones de dolares US) 236,760
IMPORTACIONES
Importaciones de bienes (millones de dolares US) 573,022
Importaciones de servicios (millones de dolares US) 235,679
Fuente: Elaboracion Prtopia - Fuente: WTO – World Trade Organisation - World Bank
35
Los principales países importadores en el año 2013 (último dato de FAO) fueron: Indonesia 439.912
toneladas, Unión Europea 181.894 toneladas, Brasil 176.772 toneladas y Vietnam con 162.774
toneladas.
Fuente: FAO
Fuente: FAO
36
En cuanto a las exportaciones, el principal país exportador es China cuya participación supera
el 82 % del total mundial. Argentina fue el segundo exportador hasta el año 2013 a partir del cual fue
reemplazado por España, debido a la disminución en los envíos nacionales.
Fuente: FAO
37
3.1.1 Perfil del cliente objetivo
38
Edad media:
39,0
Orígenes étnicos:
Mezcla de pueblos celtas y latinos, con minorías del Norte de África, África y Asia (INSEE).
39
3.1.2.1. Analisis de la demanda
Estimación de la demanda
La cocina francesa tiene fama de ser la mejor del mundo. Francia registró en 2016 entre 82,5
y 83 millones de turistas extranjeros, dos millones menos respecto al año anterior, los turistas visitan
la Torre Eiffel, los museos como el de Louvre, Orsay, Rodin, etc.
Ese descenso se atribuye al impacto de los atentados terroristas, además de otras cuestiones como las
huelgas registradas el año pasado. Sin embargo, esto no impide que Francia se mantenga como primer
destino turístico mundial.
Francia, donde existen dos millones de empleos directos e indirectos ligados a la industria turística,
se puso como objetivo la llegada de 100 millones de visitantes de aquí a 2020, y trabaja también para
extender la duración de la estadía y aumentar el gasto medio de los turistas. (1)
Informe sobre la situación del mercado mundial del ajo a octubre del 2016 . España se
beneficia de la escasez de ajo en China El hecho de que la cosecha de ajo chino de este año 2016 haya
sido decepcionante ha beneficiado a los productores de otros países. China supone el 70 por ciento
de la producción global, por lo que si ese país registra una caída del 15 por ciento en volumen, el
efecto es muy notable. China controla la mitad del mercado global del ajo y se las ha visto con un
invierno frío, lo cual ha diezmado la cosecha.
Debido a esta escasez, se han presentado oportunidades en el mercado global para otros productores.
Sin embargo, China no ha sido el único país cuya producción se ha reducido, ya que Francia también
ha registrado un descenso. (2)
(1) https://www.clarin.com/viajes/novedades/francia-recibio-millones-turistas-
2016_0_H1pYFDhdl.html
(2) http://www.xn--ajoespaol-r6a.net/noticias/131-informe-sobre-la-situaci%C3%B3n-
del-mercado-mundial-del-ajo
40
España y la India han sido los más beneficiados por la situación: los precios son altos y la demanda
y la exportación van en aumento. Los importadores netos, como Países Bajos y Sudáfrica, no pueden
hacer más que adaptarse a los desarrollos del mercado mundial.
La cosecha francesa se reduce. El ajo se suele cosechar en julio. La mayor parte de la producción se
queda en el mercado nacional y apenas se exporta nada. Este año, sin embargo, ha habido algunos
problemas con la cosecha, lo que ha dado resultado a una producción menor.
En una temporada normal, se cosecha una media de 7 toneladas por hectárea, pero este año la media
se ha situado en 5 toneladas por hectárea. El principal motivo son las fuertes lluvias registradas en
abril y mayo. Como resultado de la menor oferta, los precios son muy altos.
La cosecha de ajo todavía no ha comenzado en Francia, por lo que, en estos momentos, solo hay
disponible producto de importación. El ajo seco francés se espera que esté disponible en julio. Hasta
entonces, seguirán llegando importaciones de Argentina y México. El primero suministra ajo blanco
y el segundo morado, especialmente. En estos momentos, la calidad del ajo morado mexicano está
alcanzando su punto óptimo y eso se refleja en los precios, que a rondan los 4 euros por kilo. El ajo
mexicano tiene un precio ligeramente mejor que el argentino, que cuesta 3,80 euros por kilo.(1)
Se puede concluir que tanto China , como francia han tenido descenso en su producción por lo que se
puede afirmar que la producción de ajo es variable de depende de varios factores como pueden ser el
clima, temperaturas, oferta, demanda, precios de las tierras, otras opciones de sembrios mas rentables,
etc. Esto es una buena oportunidad para ingresar para la empresa “ICA SPICES” SAC , con el
producto Ajo en polvo. Producto con un alta demanda y rotación ya que su uso es diari en la
preparación de varias comidas.
(1) http://www.freshplaza.es/article/97683/Resumen-del-mercado-global-del-ajo
41
En la ciudad de Paris-Francia se encuentra una gran cantidad de restaurantes como:
Se puede encontrar en Paris todo tipo de cocina, restaurantes elegantes, cocina local, de precio
moderado, restaurantes económicos, reservar mesa en línea, comidas en compañía de un chef local
experiencia gastronómicas únicas, ofertas especiales desde un 20 hasta 50% de descuento en la
factura. Esta gran diversidad permite el consumo se usar el ajo como un condimento indispensable
en la preparación de las comidas.
Fuente: https://www.tripadvisor.com.pe/Restaurants-g187147-Paris_Ile_de_France.html
42
Figura N° 27 Restaurantes por tipo de comida en Paris-Francia
Fuente: https://www.tripadvisor.com.pe/Restaurants-g187147-Paris_Ile_de_France.html
Francia tuvo más visitantes extranjeros que cualquier otro país en 2012,
Un estudio reciente de la Organización Mundial del Turismo reveló que 83 millones de personas
visitaron “La Belle France” el año pasado, incluso un número más alto que su población de 66
millones.
La capital francesa puede ser conocida como la "ciudad del amor", pero sólo 16,8% de los visitantes
de Francia visitó París, según el estudio de Naciones Unidas.
El promedio de estancia en París es de 2,7 noches. Sabemos que los europeos pasan dos noches y que
los visitantes provenientes de Asia y América del Norte pasan más de una semana.
43
Figura N° 28 Las 10 ciudades más visitadas del mundo
Fuente:
http://www.bbc.com/mundo/noticias/2013/08/130804_economia_destino_turistico_popular_mundo_jrg
Cuanto cuesta un kilo de pan en Francia, el precio una botella de agua, el precio de un kilo de carne,
la fruta y la verdura, se muestra una relación de precios de varios artículos en supermercados de
Francia.
Fuente: https://preciosmundi.com/francia/precios-supermercado
44
Determinación del tamaño de la muestra
Agrupando este resultado en número de familias, teniendo como miembros un número de 4 personas
se ha obtenido un total de:
11’138,856 / 4 = 2’784,714
La cantidad de población es muy numerosa por lo que sería muy osado dirigirnos a todo ese mercado
y tampoco tendríamos la capacidad de producir para satisfacer la demanda por lo que se ha
determinado dirigirnos solo al 2% del total de la población:
2’784,714 x 1% = 55,694
45
CAPÍTULO IV
PLAN DE MARKETING
4.1. Producto
El producto a exportar por parte de la empresa “ICA SPICES” SAC, será “AJO EN
POLVO”, es un producto que ha pasado por un proceso de pelado, lavado deshidratado y pulverizado
manteniendo su propiedades y características.
Usos y aplicaciones:
Se venderá ajos en polvo, con una presentación en forma de saleros dándole un diseño diferente a
otras marcas del mercado, con una cantidad de 250 gramos por frasco para una mejor duración en la
preparación de la comida.
• Se combinó la presentación con el ajo en polvo para la facilidad del uso del producto.
• Se eliminó el tiempo de preparación del ajo común pasando a un mejor momento a la hora de comer.
• Se propuso que se puede usar como una medicina ya que el ajo contiene propiedades curativas.
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Figura N° 30 Producto – presentación en envase
47
Formas de entregar el producto
De nada sirve que una empresa fabrique un producto de calidad si no es capaz de garantizar
que éste llegará al mercado en las adecuadas condiciones de calidad. Esta sería una buena frase para
definir hasta qué punto es el envase y embalaje dentro del producto final. El producto de la empresa
“ICA SPICES” SAC, “ajo en polvo”, será entregado teniendo en cuenta lo siguiente:
Resistencia: El envase debe garantizar la protección del producto, tanto en peso, como en
rotura, apilado y transporte.
Hermeticidad: La falta de propiedades barrera en el diseño del envase puede dar lugar a
daños ambientales, como el paso de agua o humedad hacia dentro o hacia fuera del envase.
Compatibilidad: El producto que está en contacto directo con el envase debe ser compatible
desde un punto de vista físico y químico.
Ergonomía: Facilidad de uso y adaptación del envase a la forma en que va a ser manipulado,
destapado, trasladado, almacenado, etc.
Universalidad: En una Europa unida, el producto debe intentar satisfacer al mayor número
posible de mercados geográficos.
48
4.2 Precio
Es necesario definir estrategias de precio que permitan obtener utilidades justas del mercado
a través de los costos generados por estas. Se ofrecerá un precio al alcance de los clientes mediante
la combinación de calidad, higiene y cantidad
El precio del Ajo en polvo será de $ 2.00 dólares americanos c/u. La estrategia de fijación para el
precio será:
El precio de la materia prima se basará en relación al margen de utilidad. Para determinar las
estrategias de precios para nuestros productos y servicios debemos de tener en cuenta las siguientes
estrategias para poder aplicarla:
Supone fijar el precio de un producto o servicio por encima del precio normal en el mercado.
Esto puede hacer pensar a los consumidores que nuestro producto tiene algo especial y de mayor
valor que los que oferta la competencia. (1)
Tienen el objetivo de atraer a posibles consumidores ofreciendo precios más bajos en los productos
o servicios que ofertemos al principio.
Lo que va a facilitarnos es la entrada al mercado de una forma más suave, y conforme se vayan
consiguiendo clientes, esta estrategia de precios supone ir subiendo los precios progresivamente hasta
llegar al precio establecido desde un primer momento.
Esta puede considerarse una estrategia contraria a la que hemos descrito anteriormente.
(1) https://infoautonomos.eleconomista.es/blog/estrategia-de-precios/
49
En este caso, los comercios tratan de vender nuevos productos o servicios mediante la descremación,
que supone fijar un precio alto durante la fase de introducción (Ciclo de vida del producto,
Introducción, Crecimiento, Madurez, Declive) del producto o servicio.
Después de esta fase, los precios irían reduciéndose de forma progresiva a medida que los
competidores van reaccionando y ofertando productos similares al mercado.
Esta estrategia supone fijar un precio a nuestro producto o servicio tratando de conseguir que el
consumidor actúe más por la emoción que por la lógica o la razón.
Esta es una estrategia que podemos ver en cualquier comercio y que probablemente se esté aplicando
actualmente.
Mediante la estrategia de precios en lote, los pequeños negocios pueden vender un grupo de productos
juntos a un precio menor del que tendrían si fuesen vendidos de forma individual.
Es la estrategia en la cual nosotros la aplicamos porque es una manera en la cual uno ingresa al
mercado para obtener más captación del cliente ya posteriormente se podría aumentar al precio
correcto.
La suma de los gastos y costos que se originan los las distintas acciones para exportar depende de la
cotización y negociación tanto del exportador (vendedor) e importador (comprador) , por eso cada
exportación es única, ya que no implica los mismos tipos de acciones a realizar ni los gastos de
exportación a cubrir. Para la exportación del producto Ajo en Polvo a Paris – Francia se trabajara con
el Incoterms ExWorks.
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4.3 Plaza
La ubicación de la empresa “ICA SPICES” SAC es Casa Blanca N° 148 Santiago – Ica
51
4.4 Promoción
Será mediante la página web que le crearemos a la empresa, lo cual le dará mucho más
dinamismo al negocio.
Hemos creado nuestra etiqueta que identificará a la empresa “Especias Ica – Épices Ica”,
así como al producto con el nombre “Ajos en Polvo - Poudre Dáil”.
Facebook: en el cual se encontrará una pequeña referencia de la empresa, los productos que
ofrece.
Estrategia de Promoción
Participar en forma continua en ferias internacionales en la cual se pueda hacer contacto con
importadores directos ubicando la marca y el origen. Iniciar programas de lealtad para evitar la
pérdida de participación en el mercado internacional ante el conflicto vertical entre comercializadora.
Fuente: https://www.nferias.com/alimentacion/francia/
52
Figura N° 35 Feria Internationale de Lyon - Lyon-Francia
Fuente: https://www.nferias.com/alimentacion/francia/
Fuente: https://www.nferias.com/alimentacion/francia/
4.5 Persona
Se requiere un horario de trabajo de lunes a sábado. La jornada de trabajo será de 8.30 am hasta la
4.30 con media de refrigerio Se hace necesario disponer de 4 personas para el desarrollo de las
actividades de la empresa.
Una de estas persona será un operario quien se encargara de la producción del producto ajo en polvo;
Las personas que vayan a realizar las tareas deben tener conocimientos sobre el producto que vende
la empresa, es necesario saber elaborar el producto, conocer sus propiedades y características. El resto
del personal es administrativos.
53
4.6. Marketing Mix
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CAPÍTULO V
PLAN DE OPERACIONES
Logística de entrada
Existen oportunidades de reducir los costos netos de mercancía (Ajo en Polvo) con mejoras
en la estrategia de logística de entrada, incluyendo consolidación de carga, reducción de
manipulación.
Proceso de compras
El encargado del área de compras tiene como objetivo el realizar las adquisiciones de
materiales en las cantidades necesarias y económicas en la calidad adecuada al uso al que se va a
destinar en el momento oportuno y al precio total más conveniente.
Sus actividades se centraran en mantener la continuidad del abastecimiento de materia primas e
insumos, así como el de pagar precios justos.
La logística de compra incluye la gestión de los flujos físicos, de información y administrativos
siguientes:
La planificación del aprovisionamiento desde los proveedores de acuerdo con las previsiones
de producción.
55
La ejecución del aprovisionamiento.
La gestión de la relación con los proveedores (con objetivo de la mejora del servicio y la
reducción de los costos logísticos).
Gestión de proveedores
Selección
Evaluacion de proveedores Se basara en tres variables fundamentales para comparar las propuestas
que recibimos
Calidad
Servicio
Precio
Elección de proveedores
En este paso, procedemos a determinar los criterios de selección que vamos a tener en cuenta
al momento de evaluar los posibles proveedores y luego seleccionar al indicado.
algunos de los principales criterios de selección que podemos tomar en cuenta son:
Precio: El precio de sus productos (materias primas e insumos), los gastos que podrían
adicionarse a éste, los descuentos que se podrian otorgar.
Plazo del pago: Las condiciones de pago que se brindan, si se piden pagar al contado, o se
dan facilidades para pagar al crédito.
Plazos de entrega: El tiempo que transcurre desde que se hace el pedido hasta que se entrega.
Para ello se confeccionara un cuadro comparativo, en donde señalemos lo que ofrece cada proveedor
o la calificación o apreciación que se le da con respecto a cada criterio determinado.
56
Logística de salida
Son las operaciones que realizará la empresa para desplazar la mercadería desde un punto de origen
(puerto de PISCO-PERU) a otro de destino (puerto de PARIS-FRANCIA).
57
Grafico N° 07 Diagrama de flujo empresa “ICA SPICES”
58
5.3. Especificaciones y requerimiento
La empresa “ICA SPICES” SAC debe contar con equipos, herramientas, muebles y
maquinarias óptimas para el desarrollo de su producción y servicio por lo que se necesitará de acuerdo
al grafico lo siguiente:
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Objetivos de la Calidad. Son los objetivos que se incluyen dentro del plan de calidad y que hacen
referencia a lo que se espera de la calidad del producto que se va a generar. Pueden hacer referencia
al cumplimiento de una especificación técnica, a una característica que debe tener el producto, a una
precisión entre otros.
Verificacion de la
maquina Ventilacion Se verificara cada Jefe de
Pelado Operario
peladoras de aire semana distribucion
Verificacion de la
maquina Rodillos de Jefe de
Lavado de los Se verificara cada
Operario
ajos lavadora bandeja semana distribucion
Horneado y Jefe de
Se verificara cada
deshidratacion Verificacion del horno temperatura Operario distribucion
semana
Verificacion de la
Pulverizado maquina Cuchillas y Se verificara cada Jefe de
Operario
pulverizadora cepillos semana distribucion
En este proceso se han identificado las siguientes políticas que existen dentro de la empresa “ICA
SPICES” SAC:
La empresa atenderá todos los días de la semana de lunes a sábado de 8.30 am 4:30 pm.
60
El producto ofrecido se encontrara en diferentes medios como en páginas web y redes
sociales.
La empresa garantiza la seguridad de la información de los clientes. Por ningún motivo será
proporcionada a terceros.
Si el cliente tiene algún tipo de reclamo sobre el producto se resolverá de acuerdo al Contrato
de Compra/Venta Internacional.
61
CAPÍTULO VI
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
En primer lugar, se debe verificar que el nombre con el que se desea denominar a la empresa
esté disponible. Para ello, se recurrirá a Registros Públicos.
Luego de comprobar la disponibilidad del nombre, se debe trabajar en la constitución del negocio.
Si bien existen más de 6 tipos de empresas, después de analizarlas se ha decidido por la Sociedad
Anónima Cerrada (SAC)
La sociedad anónima puede sujetarse al régimen de la sociedad anónima cerrada cuando tiene no más
de 20 accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. No se
puede solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de una sociedad anónima cerrada.
La denominación debe de incluir la indicación "Sociedad Anónima Cerrada", o las siglas S.A.C.
CARACTERÍSTICAS De 2 a 20 accionistas.
La denominación es seguida de las palabras "Sociedad Anónima
DENOMINACIÓN Cerrada", o de las siglas "S.A.C."
ÓRGANOS Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia
Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones
CAPITAL SOCIAL tecnológicas intangibles.
DURACIÓN Determinado o Indeterminado
La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de
TRANSFERENCIA Matrícula de Acciones de la Sociedad.
62
Grafico N° 10 Organigrama de la empresa “ICA SPICES” SAC
Gerente:
Funciones:
• Llevar a cabo la estrategia comercial que permita conseguir nuevos clientes.
• Mantener las buenas relaciones con la empresa proveedora de los productos para la producción.
• Consolidar las finanzas de la empresa.
• Contratar el personal idóneo para los cargos de la empresa
• Fijar metas de ventas
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• Evaluar desempeño del personal.
• Control de gestión de la empresa.
Contabilidad:
Este será un servicio externo de apoyo al Gerente, que con reuniones 1 o 2 veces mensuales, permitirá
llevar a cabo un buen rendimiento tributario a la SUNAT, para que la empresa no se encuentre con
problemas legales y minimizarlo para que las utilidades de la empresa sean las mayores posibles.
Jefe de Ventas:
Será el encargado de responder por las ventas de la empresa, será evaluado directamente por el
Gerente en base a las metas de ventas de la empresa.
Perfil del cargo: Persona con estudios universitario o técnico en administración, economía o
contabilidad, con experiencia en ventas y comercio exterior.
Funciones:
• Apoyar estrategia de ventas.
• Cumplimiento de metas de la empresa.
• Prepara informes de ventas para el Gerente, incluyendo volúmenes, valor y márgenes obtenidos por
concepto de ventas.
• Llevar la relación con el Agente en el país de destino de las exportaciones.
• Supervisar la cobranza y el cumplimiento de los pagos.
• Servicio al cliente.
Jefe de distribución:
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Perfil del cargo: Estudios en administración, contabilidad o economía universitario o técnico.
Preferentemente con experiencia en comercio exterior.
Funciones:
• Encargado de mantener el inventario adecuado para no tener faltante de productos con los clientes.
• Encargado de coordinar el despacho de las unidades de transportes
• Encargado de supervisar el orden del almacén y el estado de los productos en esta.
• Encargado de supervisar la labor de los conductores de las unidades de transportes para la
exportación
• Elaborar los informes de inventario de productos para el Gerente.
Operarios
Encargado de la producción y elaboración del ajo en polvo depende directamente del Jefe de
distribución.
Funciones
• Controla y realiza los procesos de recepción, manipulación, transformación y elaboración del
producto ajo en polvo.
• Elabora el polvo de ajo respetando en todo momento las normas de calidad, de medio ambiente,
seguridad y técnico-sanitarias establecidas por la empresa.
• Adopta en todo momento las medidas establecidas en la normativa de la empresa, y trabaja según
las prácticas correctas de seguridad en el trabajo.
Agente
Es la persona que se ocupa de colocar los productos de la exportadora “ICA SPICES” SAC a
cambio de una comisión. El agente cuenta con una cartera permanente de clientes y de proveedores.
65
Políticas y estrategias para la administración del talento
La empresa es un instrumento social que sirven para que muchas personas combinen sus
esfuerzos y trabajen juntas con el fin de alcanzar objetivos que jamás podría alcanzar si trabajaran en
forma aislada
Para formalizar la empresa “ICA SPICES” SAC en primer lugar debe acudir a la Oficina de
Registros Públicos, en este caso la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP),
y verificar que no exista en el mercado un nombre o razón social igual al que se quiere para la empresa.
Al momento de buscar los nombres existentes, se debe asegurar, también de que no haya alguno que
se parezca o suene igual al que se quiere utilizar.
66
Debe haber un mínimo de tres letras diferentes. La minuta es un documento en el cual los miembros
de la sociedad manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en donde se señalan todos los
acuerdos respectivos.
La minuta consta del pacto social y los estatutos, además de los insertos que se puedan adjuntar a
ésta.
Los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres, edades, documentos de
identificación, etc.).
El giro de la sociedad.
El tipo de empresa o sociedad (E.I.R.L, S.R.L, S.A, etc.).
El tiempo de duración de la sociedad (plazo fijo o indeterminado).
La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales.
El lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).
La denominación o razón social de la sociedad.
El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es que las hubieran).
La persona que va a administrar o representar la sociedad.
Los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser:
- bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques, pagarés, letras de
cambios, etc.
- bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios, mesas, sillas, etc.
La minuta de la empresa será asesorada por un abogado de confianza para los socios.
El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona o empresa ante
la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) para el pago de los impuestos.
Toda Persona Natural o Jurídica está obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario será sancionada
de acuerdo con el Código Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no presenten la
declaración. Para obtener el RUC se tiene que acudir a la SUNAT (sede Ica), llenar un formulario de
justificación y esperar notificación.
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En la misma SUNAT, a la vez que se tramita la obtención del RUC, se deberá determinar a qué
régimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Régimen Único
Simplificado (RUS), al Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Régimen General. En
este caso la empresa “ICA SPICES” SAC se acogerá a RER (Régimen Especial de Impuesto A
la Renta).
Una vez que contamos con el número de RUC y se ha elegido un régimen tributario, se podrá imprimir
los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que se va a utilizar. Después se comprara los libros
contables necesarios de acuerdo al régimen de la empresa. El siguiente paso se registra a los
trabajadores ante el Seguro Social de Salud (EsSalud) a través de un formulario que podemos obtener
en la misma SUNAT. Este registro les permite a los trabajadores acceder a las prestaciones que otorga
dicha entidad.
Luego se dirige a la municipalidad del distrito en este caso a la de Ica, en donde va a estar ubicada
físicamente la empresa, y tramitamos la obtención de la licencia de funcionamiento.
Por lo general, los documentos que debemos presentar son:
68
CAPÍTULO VII
PLAN FINANCIERO
El Plan de Inversión recoge los elementos materiales necesarios para el inicio y desarrollo de
la actividad de la empresa. Recoge el listado exhaustivo de todos los elementos materiales que serán
necesarios, su cuantificación económica y el momento en que se prevé su adquisición e incorporación
a la empresa (las inversiones se pueden incorporar desde el principio o se pueden ir adquiriendo a lo
largo de los primeros años de vida de la empresa).
La inversión total que se requiere para iniciar el negocio asciende a $ 17,423.19, los mismos que
serán financiados de manera compartida entre fuente de terceros y aportes propios.
Grafico N° 12
Plan de inversiones
PLAN DE INVERSIONES
RUBRO DOLARES PORCENTAJE
Activo Fijo Tangible 8,520.00 48.90 %
Activo Fijo Intangible 1,280.00 7.35 %
Capital de Trabajo 7,401.16 42.48 %
Imprevistos 3% 222.03 1.27 %
TOTAL $ 17,423.19 100 %
Fuente: Elaboración Propia
En los activos fijos se ha considerado el menaje que se requiere para el negocio, así como el
equipamiento necesario para realizar las actividades tanto de preparación en el local de los churros.
Todos estos activos fijos suman $ 8,520.00.
69
Grafico N° 13
Activo fijo tangible
70
para oficializar el funcionamiento de la empresa, el monto asciende a: $ 1,280.00.
Grafico N° 14
Activo fijo intangible
Capital de trabajo son aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este
sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo corriente. (Efectivo, inversiones
a corto plazo, cartera e inventarios).
La empresa para poder operar, requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, materia
prima, mano de obra, reposición de activos fijos, etc.
Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a
tiempo. En este caso el capital de trabajo se ha considerado para un mes, luego del cual la empresa
debe de funcionar con los recursos que se genere por las ventas propias del negocio y asciende a la
suma de $ 7,401.16.
71
Grafico N° 15
Capital de trabajo
7.2. Análisis de costos: determinar los costos del producto y/o servicio
Grafico N° 16
Costos directos de producción
72
Grafico N° 17
Costos indirectos de producción
Grafico N° 18
Costos totales de producción
73
Grafico N° 19
Estado de situación financiera de apertura
TOTAL PASIVO NO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,800.00 CORRIENTE 5,350.30
Grafico N° 20
Esquema de financiamiento
ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO
FUENTE MONTO PORCENTAJE
Banco de Crédito 9,923.19 57.00 %
Aporte Propio (Socios) 7,500.00 43.00 %
TOTAL $ 17,423.19 100 %
Fuente: Elaboración Propia
74
Grafico N° 21
Alternativa de financiamiento
75
Grafico N° 22
Servicio a la deuda
N° de Cuotas: 24
AMORTIZACIÓN
Nº SALDO CUOTA
CAPITAL INTERES (%)
17 ANUAL
0 $ 9,923.19 1.32 MENSUAL
1 9,568.94 354.25 130.68 484.94
2 9,210.02 358.92 126.02 484.94
3 8,846.37 363.65 121.29 484.94
4 8,477.93 368.44 116.50 484.94
5 8,104.64 373.29 111.65 484.94
6 7,726.44 378.20 106.74 484.94
7 7,343.25 383.19 101.75 484.94
8 6,955.02 388.23 96.71 484.94
9 6,561.68 393.34 91.59 484.94
10 6,163.15 398.52 86.41 484.94
11 5,759.38 403.77 81.17 484.94
12 5,350.29 409.09 75.85 484.94
13 4,935.81 414.48 70.46 484.94
14 4,515.88 419.94 65.00 484.94
15 4,090.41 425.47 59.47 484.94
16 3,659.34 431.07 53.87 484.94
17 3,222.59 436.75 48.19 484.94
18 2,780.09 442.50 42.44 484.94
19 2,331.77 448.33 36.61 484.94
20 1,877.54 454.23 30.71 484.94
21 1,417.32 460.21 24.73 484.94
22 951.05 466.27 18.67 484.94
23 478.64 472.41 12.52 484.94
24 0.00 478.64 6.30 484.94
$ 9,923.19 $ 1,715.35 $ 11,638.54
Fuente: Elaboración Propia
76
que suele ser un mes, un trimestre o un año. Este informe financiero puede tener diferentes
nombres: estado de ganancias y pérdidas, estado de ingresos, estado de ingresos y gastos o,
incluso, estado de operaciones.
El estado de resultados es una parte vital en una proyección financiera ya que muestra las
posibilidades que tiene el proyecto de generar utilidades, en él se puede apreciar que la empresa
obtiene utilidad neta desde el primer año, aumentando de forma paulatina en los siguientes años.
Grafico N° 23
Estado de resultados
ESTADO DE RESULTADOS
Por costos fijos, son aquellos que no cambian en proporción directa con las ventas o producción y
cuyo importe y recurrencia es prácticamente constante, como son la renta del local, los salarios, las
depreciaciones, amortizaciones, etc. Además se debe conocer el precio de venta de él, que fabrica y
comercializa la empresa, también el nivel de ventas que debe alcanzar para cubrir los costos.
77
Grafico N° 24
Datos para punto de equilibrio
CONCEPTOS AÑO 1
Costos Fijos
Gastos de Administración 71,796.00
Gastos Financieros 1715.33
Total Costos Fijos $ 73,511.33
Costos Variables $ 46,837.92
Ventas Totales $ 112896
PE Unidad = 43,511.33
2.00 – 0.8297
El punto de equilibrio es considerado un indicador necesario para calcular no solo la eficiencia de las
operaciones de una empresa, sino el volumen de ventas netas necesarias para que en un negocio no
se gane ni se pierda una vez obtenido el margen de contribución la empresa “ICA SPICES” SAC
tiene que vender como mínimo $ 74,352.92 para desde este monto si produce menos de 37,180
unidades tiene “pérdida operativa” y si produce y vende más de 37,180 unidades va a comenzar a
78
obtener utilidades.
Para el cálculo de los ratios financieros se ha recabado la información necesaria de los estados
financieros, los mismos que nos servirán para el cálculo respectivo, solo se han considerado los ratios
de solvencia, liquidez y rentabilidad.
Grafico N° 25
Ratios de solvencia
AÑO
RATIOS DE SOLVENCIA FORMULA
2017
Endeudamiento Total o Total Pasivo x 100 9,923.19
132.31
Patrimonio Patrimonio 7,500.00
Endeudamiento Total Total Pasivo x 100 9,923.19
56.95
del Activo Total Activo 17,423.19
Endeudamiento a Corto Pasivo Corriente x 100 4,572.89
60.97
Plazo Patrimonio 7,500.00
Endeudamiento a Largo Pasivo no Cte. X 100 5,350.30
71.34
Plazo Patrimonio 7,500.00
79
financieras, proporcionando un indicador positivo sobre la toma de decisión de los
acreedores
Solo el 56.95 % del activo total es financiado por el pasivo total de la empresa, el resto se
realiza por intermedio del patrimonio de la empresa.
Cuanto menor sea la razón de deuda (60.97 %) a patrimonio, existe más seguridad en el
corto plazo para planificar estratégicamente.
Nos proporciona una visión más panorámica de la solvencia en el largo plazo que pueda tener
una empresa, en este caso 71.34 %.
Grafico N° 26
Ratios de liquidez
AÑO
RATIOS DE LIQUIDEZ FORMULA
2017
Activo Corriente 7,623.19 1.67
Liquidez Corriente
Pasivo Corriente 4,572.89
Prueba Acida de Activo Cte. - Inventarios 7,401.16 1.62
Liquidez Pasivo Corriente 4,572.89
Efectivo o Eq. De efectivo 7,401.16 1.62
Liquidez Absoluta
Pasivo Corriente 4,572.89
Activo Corriente - Pasivo 7,623.19 3,050.30
Capital de Trabajo
Corriente 4,572.89
80
RAZON CORRIENTE
Nos indica el grado en el cual los activos pueden cubrir los pasivos, es decir, de
cuánto dinero disponemos para cubrir nuestras deudas actuales (de corto y mediano plazo).
Esto quiere decir que el activo corriente es 1.67 veces más grande que el pasivo corriente; o que por
cada UM de deuda la empresa cuenta con 1.67 UM para pagarla.
PRUEBA ACIDA
Este nos explica de una manera más detallada la capacidad de pago de una empresa en el
corto plazo, acercándose más a los activos que rápidamente se convierten en dinero
Nos indica que la empresa puede solventar sus gastos, descontando los inventarios por ser
menos liquida, es decir por cada sol de deuda hay $ 1.62 dólares para pagar las deudas a
corto plazo
Significa que por cada sol de deuda a corto plazo hay $ 1.62 dólares en efectivo
para pagar dicha deuda.
CAPITAL DE TRABAJO
A diferencia de los otros indicadores, este no se expresa como una razón, sino más
bien como un saldo monetario, equivalente a la diferencia entre el Activo Corriente y el
Pasivo Corriente. Cuanto más amplia es la diferencia, mayor es la disponibilidad monetaria
81
de la empresa para llevar a cabo sus operaciones corrientes, luego de haber cubierto sus
deudas de corto plazo.
Esta cantidad nos indica la disponibilidad de recurso con los que cuenta la empresa en el corto
plazo, luego de haber con sus obligaciones de deuda. El monto de capital de trabajo es de $
3,050.30
Grafico N° 27
Ratios de rentabilidad
AÑO
RATIOS DE RENTABILIDAD FORMULA
2017
Utilidad Bruta x 100 66,058.08 58.51
Margen de Utilidad Bruta
Ventas Netas 112,896
Utilidad Neta x 100 22,493.18 19.92
Margen de Utilidad Neta
Ventas Netas 112,896
Utilidad Neta x 100 22,493.18 129.10
Rentabilidad del Activo
Activo Total 17,423.19
Utilidad Neta x 100 22,493.18 299.91
Rentabilidad Patrimonial
Patrimonio 7,500.00
Hay un margen de utilidad del .58.51 % a las ventas realizadas, es decir que por cada sol de
ventas hay un margen de ganancia de 58.51 centavos de dólar
Este ratio nos muestra la utilidad obtenida por cada UM de las ventas. Un ratio alto significa
que el proceso productivo de ventas se realiza con buena eficiencia promedio de negocio 19.92 %.
82
RENTABILIDAD DEL ACTIVO (ROA)
83
Grafico N° 28
Presupuesto financierto
PRESUPUESTO FINANCIERO
Financiamiento del Programa de Inversiones y Desembolsos
en DOLARES
INVERSIÒN APORTE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
TOTAL 43% 57%
INVERSIÓN TOTAL $ 17,423.19 $ 7500.00 $ 9923.19
A ) TANGIBLES $ 8,520.00
* MAQUINARÍA, EQUIPOS Y
VEHÍCULOS $ 6250.00
Maquina peladora y cortadora de ajo 1,950.00
Maquina lavadora y secadora de ajo 1,200.00
Horno industrial 800.00
Maquina pulverizadora 950.00
Balanza electrónica 150.00
Lap top 1,200.00
* HERRAMIENTAS $ 850.00
Baldes 750.00
Embudos 40.00
Guantes - protectores 60.00
* MUEBLES $ 1420.00
Escritorio 540.00
Mostrador 400.00
Mesas de trabajo preparación 200.00
Anaquel 120.00
Sillas 160.00
B ) INTANGIBLE $ 1,280.00
Licencia de funcionamiento 180.00
Impresiones de Facturas 30.00
Constitución de empresa 190.00
Certificado de defensa civil 25.00
Asesoría Empresarial 235.00
tramites de marca 170.00
Permisos sanitarios 450.00
2.- CAPITAL DE TRABAJO $ 7401.16
3.- IMPREVISTO 3% $ 222.03
Fuente: Elaboración Propia
84
7.5. Evaluación financiera
Grafico N° 29
Flujo de caja proyectado
85
Calculo de la Tasa de descuento
Grafico N° 30
Calculo de la tasa de descuento
A B C D E
COSTO DE
IMPORTE ESTRUCTURA COSTO CAPITAL D(1-t)
Grafico N° 31
Flujo de caja proyectado y tasa de descuento
INVERSION
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO DE CAJA -17,423.19 31,399.68 30,277.40 37,427.87 45,300.59 53,960.60
ECONOMICO
Tasa de descuento 19.23%
Fuente: Elaboración Propia
Con un WACC (tasa de descuento) de 19.23% se obtuvo un VAN de $. 95,355.16 por ser mayor que
cero el proyecto es rentable.
86
Grafico N° 32
Valor Actual Neto
Se abstuvo un TIRE de 182.92%, teniendo como base el flujo de caja económico de los próximos 4
años.
Grafico N° 33
Tasa Interna de Retorno
TIR % 182.92
Fuente: Elaboración Propia
Beneficio/Costo
Para ambos casos el i9n dice de Beneficio/Costo sale mayor que la unidad, por lo tanto resulta
beneficiosa la inversión a realizar ya que por cada sol invertido se recupera $ 5.47.
Grafico N° 34
Beneficio / Costo
B/C 5.47
Fuente: Elaboración Propia
87
7.5.2.4. Analisis de sensibilidad - Ventas
Grafico N° 35
Analisis de sensibilidad
VENTAS
VENTAS VAN TIR B/C RESULTADO
1ER AÑO
Si no disminuye 112,896.00 97,103.70 184.10% 5.47 Factible
Si disminuye en 10% 101,606.40 56,544.00 117.70% 3.25 Factible
Si disminuye en 20% 90,316.80 15,984.66 48.82% 0.91 Factible
Fuente: Elaboración Propia
88
CONCLUSIONES
PRIMERA
El presente proyecto del plan de negocio para la elaboración y comercialización de Ajos en Polvo
“ICA SPICES” SAC, al ser analizado se determina su viabilidad considerando los siguientes
aspectos:
Técnica: Se cuenta con todos los materiales y recursos necesarios para poner en ejecución el
proyecto.
SEGUNDA
Se ha elegido la ciudad de Paris – Francia, como lugar de destino, ya que la ciudad es un centro
económico pujante y en crecimiento. El mercado no está saturado., más bien es un mercado moderado
para el producto ajos en polvo.
89
TERCERA
Los pedidos se realizarán a través de agentes con experiencia en el rubro, dado que ellos tienen la
ventaja de conocer bien el mercado y posicionar al producto en lugares estratégicos y de fácil acceso
al consumidor final. Como se determinó en el estudio de mercado.
CUARTA
Luego de las consideraciones mencionadas y analizadas, se puede concluir que se debe tomar la
decisión de llevar adelante el proyecto del plan de negocio “Ajos en Polvos”, de la empresa “ICA
SPICES” SAC y llevar a cabo la inversión.
90
RECOMENDACIONES
PRIMERA
SEGUNDA
Se recomienda efectuar estudios de mercado anuales para identificar mas mercados metas.
TERCERA
91
BIBLIOGRAFIA
ANDRADE ESPINOZA,Simon
CABALLERO BUSTAMANTE
PROMPEX PERU
2005 La Clave del Comercio Libro de respuestas para PYMES Exportadoras 2da Edición
92
ANEXOS
Factura: Caracteristicas
Incoterms: ExWorks
Documentos de embarque
Documento de embarque
Orden de embarque
Tipos de certificado
El certificado de origen
93
Medio de pago
Se optara por utilizar una carta de crédito, como medio de pago por parte del importador.
94
95
ZEGEL IPAE
CARRERA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
Lima, 2017
96