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___________________
Jurado
(Aureliano Fernández)
___________________
Tutor
(Boris Ackerman)
___________________
Fecha
iii
DEDICATORIAS
• A mi madre, quien por infortunio tuvo que vivir en su infancia una guerra,
como todas sin sentido, que marcó su vida en muchos aspectos, y que la
convirtió en una mujer batalladora, llena de coraje, siempre persiguiendo
sus metas.
AGRADECIMIENTOS
RESUMEN
El propósito del presente trabajo consistió en brindar apoyo y orientación a un
grupo de emprendedores en la decisión de dedicar recursos económicos, tiempo y
esfuerzo para la creación de una empresa que prestará servicios de mantenimiento y
limpieza de obras civiles. Para ello, se revisaron las condiciones de algunas
edificaciones a fin de constatar el estado de suciedad de las mismas, se analizaron
los sistemas especiales de limpieza con chorro de agua a presión, los equipos e
insumos necesarios para la operación, el sector en el que se desenvolverá la
empresa, se llevó a cabo un estudio de mercado, definiendo la participación en el
mismo, la población a servir y las estrategias de comercialización. La investigación
de mercados se realizó en el Municipio Baruta de la Gran Caracas, mediante la
técnica de encuestas, en la que a través de un cuestionario se consultó, a una
muestra probabilística seleccionada por el método de selección aleatoria simple,
sobre el grado de aceptación y la percepción que tendrían del concepto específico.
Para el análisis financiero, se estimó la inversión inicial necesaria, las fuentes de
financiamiento u obtención de fondos, se determinaron los ingresos por ventas y
los gastos y costos derivados de la operación de la empresa, se prepararon los
estados financieros proyectados para los primeros doce meses y los tres primeros
años de operaciones, a fin de determinar la viabilidad financiera mediante el Valor
Presente Neto del proyecto y un análisis de sensibilidad para determinar el efecto
que tendría una disminución de los ingresos o un aumento en los costos.
Todo lo anteriormente indicado, conformó el plan de negocio en el que se
definieron los diversos aspectos de orden comercial, operacional, económico y
financiero que deberán ser considerados en la empresa.
Palabras claves: emprendedor, mercadeo, investigación de mercados, plan de
negocio, análisis financiero.
vi
INDICE
DEDICATORIAS................................................................................................................................III
AGRADECIMIENTOS ...................................................................................................................... IV
RESUMEN.............................................................................................................................................V
INDICE DE CUADROS...................................................................................................................... X
INDICE DE FIGURAS....................................................................................................................... XI
ANEXOS............................................................................................................................................ 103
ix
INDICE DE ANEXOS
INDICE DE CUADROS
INDICE DE FIGURAS
LISTA DE GRÁFICOS
________________________________
FASE DE PLANIFICACION
________________________________
CAPITULO
I
PROYECTO DE TRABAJO ESPECIAL DE GRADO
1.1 JUSTIFICACIÓN
a) General:
Diseñar un plan de negocios para una empresa nueva que prestará servicios
de mantenimiento y limpieza en áreas exteriores de edificaciones, centros
comerciales, escuelas, estacionamientos, entre otras obras civiles, mediante
un sistema de lavado con agua a alta presión.
b) Específicos:
• Realizar una investigación de mercado sobre el área específica de
mantenimiento y limpieza de edificaciones, que permitirá conocer
las características y tendencias del mercado, dónde está
concentrado, la población a servir, los factores que lo afectan, y el
tamaño del mercado objetivo y potencial del servicio.
• Elaborar con los datos de la investigación de mercado, una
proyección de ventas para los tres primeros años de funcionamiento
de la empresa.
• Definir las estrategias de comercialización del servicio, a partir del
análisis estratégico de los competidores.
• Evaluar desde el punto de vista financiero, la viabilidad del
proyecto, en cuánto tiempo se recupera la inversión, realizar
proyecciones de los estados financieros para los primeros tres años
de operación y estimar el Valor Presente Neto de la inversión.
• Elaborar el Plan de Negocios, en el que se relacionarán una serie de
actividades de índole comercial, operacional, económico y
financiero a considerar para la puesta en marcha del proyecto, con
una planificación tendiente a alcanzar las metas a corto y mediano
plazo.
5
1.3 METODOLOGÍA
1.3.4.6 Mercadeo
Se incluirá el Plan de Mercadeo, objetivos de mercado, ventajas
competitivas, precio y presupuesto de ventas que servirá de base para las
proyecciones financieras.
7
1.3.4.7 Finanzas
Se incluirán proyecciones de los estados financieros, flujo de caja, estado de
resultados (ganancias y pérdidas) pro forma, balance general pro forma,
análisis del punto de equilibrio, fuentes de financiamiento y requerimientos
de capital.
1.3.4.8 Gerencia
Se diseñará con los criterios del grupo emprendedor, la organización,
cultura de la empresa, misión y visión.
Actividad
Febrero Marzo Abril Mayo
4. Investigación de Mercado. x x x x x
5. Plan de Negocio. x x x x xx
FASE DE EJECUCION
CAPITULO
II
MARCO CONCEPTUAL REFERENCIAL
De 50-60: los hijos ya han hecho su propia vida, las deudas se están
pagando efectivamente y se está fijando un plan de retiro. Finalmente,
Definir el problema y
los objetivos de la
Investigación
Desarrollar el Plan de
la Investigación
Recabar la información
Analizar la información
establecer unas condiciones atractivas para que los clientes existentes y los
nuevos que puedan captar decidan pasarse a comprar la nueva oferta.
CAPITULO
III
MARCO ORGANIZACIONAL
Como Marco organizacional del trabajo se expone la idea que se tiene del
deber ser de la organización y sus lineamientos estratégicos, luego de
analizar varias empresas del ramo.
El grupo piensa que tiene conocimiento del proceso que deben seguir para
llevar a cabo la actividad, de las maquinarias, equipos y productos a
emplear, cuentan con personal con experiencia previa en servicios de
mantenimiento industrial, en las áreas de mercadeo, ventas, producción,
administración y finanzas.
3.2.1 Visión.
La Visión de Hidrolimp será “Constituirse en la organización de
mantenimiento que se destaca a nivel nacional por dejar las edificaciones
limpias de manera eficiente y rentable”.
3.2.2 Misión.
Respondiendo a la pregunta ¿Cuál es el negocio?, se sugiere la siguiente
misión para HIDROLIMP:
3.2.3 Valores
Se proponen como valores de la organización los siguientes:
Seguridad: Se trabajará con los más altos principios de seguridad para los
empleados y para la propiedad.
CAPITULO
IV
PLANIFICACION DE LA APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA
En el presente capítulo se expone la metodología a seguir para el diseño del
Plan de Negocio, en el que pueden utilizarse diversos formatos y modelos
debido a que no existe un contenido universalmente aceptado.
Cada uno de estos aspectos, tiene una metodología propia para su ejecución
las cuales se exponen a continuación.
Con el Plano del Municipio como base se hará un recorrido por las distintas
urbanizaciones del Municipio, para constatar mediante observación el
27
• Parroquia Baruta
• Parroquia Las Minas
• Parroquia El Cafetal
Según los porcentajes presentados por el Instituto Nacional de Estadísticas
(INE) en el año 1990, predominan los edificios con un 59% con respecto al
total de viviendas, quinta/casa-quinta con un 20,39% y las casas con un
16,63%.
Es importante señalar que se utilizan estos datos del Censo de 1990, debido
a que para la fecha de este estudio, no se encuentran publicados por el INE
los datos del Censo del año 2001.
n = (Z2pqN)/ (e2(N-1)+Z2pq)
n= 398
32
4.2.4.6 Instrumento
Para la recolección de la información se utilizará un cuestionario diseñado
para identificar las motivaciones y determinar las características del servicio
que les resultan atractivas a las personas a la hora de contratarlo.
El formato del cuestionario está diseñado con preguntas cerradas, las cuales
tienen de 2 a 5 alternativas. Dicho instrumento está estructurado de la
siguiente manera: Datos de Identificación, presentación y diseño de la
preguntas.
CAPITULO V
EL PROCESO DE APLICACIÓN DE LA METODOLOGÍA
En este capítulo se sintetiza el proceso de aplicación de las metodologías
para la búsqueda de información de mercado y opinión de los clientes
potenciales, la evaluación de las fuerzas externas e internas que pueden
afectar el negocio, la competencia en el sector, y el análisis financiero, para
concluir con el proceso para la elaboración del producto objeto de este
Trabajo Especial de Grado.
Santa Rosa de Lima, 12; Terrazas de Santa Inés, 5; Los Samanes, 5; Lomas
del Mirador, 3; Boulevard Raúl Leoni de El Cafetal, 28; Caurimare, 7; Urb.
Sorocaima, 3; Santa Fé Norte, 8 y Prados del Este, 3, para un total de 74
encuestas.
e=z*(pq/n)1/2*((N-n)/ (N-1))1/2
e = 11.62
Por este resultado de valor de error muestral, se tiene que ésta es una
investigación exploratoria referida a la actitud de las personas frente al
ofrecimiento de un servicio de mantenimiento y limpieza mediante equipos
tipo hydroblasting en sus residencias.
Gráfico 1 - Pregunta 6
86.5%
MUY POCA
POCA
INDIFERENTE
Gráfico 2 - Pregunta 7
90.5%
NINGUNA
POCA
INDIFERENTE
Gráfico 3 - Pregunta 8
16.2%
FALTA
CULTUR
RECURSO
70.3% ECONÓMIC
FALTA
EMPRESAS
Gráfico 4 - Pregunta 9
9.5% CULTURA
2.7% DESIDIA
14.9% FALTA
PRESUPUESTO
RESPONSABLES
NO DAN
73.0% IMPOR-TANCIA
A LA LIMPIEZA
42
Gráfico 5 - Pregunta 10
0.0%
0.0% CALIDAD
PRECIO
13.5% ASESORIA DEL
CONTRATISTA
TIEMPO DE
EJECUCION
86.5%
Gráfico 6 - Pregunta 11
La pregunta 12,
43
Gráfico 7 - Pregunta 12
16.2%
S
NO
83.8%
Gráfico 8 - Pregunta 13
16.2%
S
NO
83.8%
44
Gráfico 9 - Pregunta 14
27.0% 9.5%
Entre 10 y 20 %
0.0% Entre 20 y 30 %
Entre 30 y 40 %
6.8% Entre 40 y 50 %
Más del
56.8%
Gráfico 10 - Pregunta 15
20000
18000
16000
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
1 2 3 4 5
Cantidad
45
Fuerzas Importancia
Descripción
económicas
Precios del Ingresos petroleros constituyen el 80% de los ingresos Baja
por exportaciones. La cesta petrolera venezolana está en
petróleo máximos históricos nominales de $50/barril, y la
tendencia es hacia la estabilización en estos niveles, aún
con las variaciones debido a las estaciones.
Fuerzas Importancia
Descripción
económicas
Inflación Se espera una inflación con tendencia moderada hacia la Alta
baja (Variación Acumulada % (Dic/Dic), IPC 2004 =
19.2 %, IPC 2005 = 14,4%).
Fuente: www.bcv.gov.ve
Impuestos El Estado es el más importante constructor del país y si Alta
se recaudan más impuestos, lo cual es su objetivo,
tendrán más dinero para gastar en infraestructura. Esto es
importante porque todas estas obras requerirán de
mantenimiento a posteriori.
Fuerzas sociales,
culturales,
Descripción Importancia
demográficas y
ambientales
Actitud hacia el Se evidencia una creciente aversión al ahorro, lo que Media
ahorro incide en un incremento en el consumo. Las tasas reales
son negativas.
Cultura de Se evidencia una falta de cultura de mantenimiento de las Alta
mantenimiento edificaciones y obras civiles de infraestructura en general
tanto en el sector privado como en el público.
Contaminación del La contaminación del ambiente en las principales Alta
ambiente ciudades es elevada. Existen regulaciones al respecto.
Déficit de Esto puede aumentar la demanda del servicio de Alta
Infraestructura mantenimiento de edificaciones y obras de
(Habitacional, infraestructura
escuelas,
carreteras)
47
Fuerzas sociales,
culturales,
Descripción Importancia
demográficas y
ambientales
Hábitos de compra El venezolano debido al “oro negro” ha arraigado sus Alta
de bienes y hábitos de comprar bienes y servicios sin tener criterio en
servicios lo que respecta al mantenimiento.
Estilo de vida El venezolano, sin importar el nivel socio-económico se Alta
esmera en tener una vivienda propia y esto aumenta las
posibilidades de demanda en el área de mantenimiento.
Fuente de empleo La empresa empleará personal que no requiere tener una Alta
formación académica, dándole la oportunidad de obtener
un ingreso importante, además de un constante
entrenamiento para capacitarlo hacia la pro-actividad en
el servicio.
Responsabilidad Actualmente se aprecia que la suciedad impera en Alta
Social muchas de nuestras ciudades, por lo que el aporte
socialmente responsable de esta iniciativa está orientada
a realizar programas de capacitación en el área de
mantenimiento a fin de fomentar la cultura de
mantenimiento en escuelas e instituciones de la zona.
5.3.2 Gerencia
Por ser una empresa en estado de creación la Gerencia debe comprometerse
a seguir los lineamientos de Dirección Estratégica, que se inician con la
misma elaboración del Plan de Negocios. En el Cuadro 6 se presentan los
factores críticos relacionados con el área gerencial que se deben considerar.
Calidad del personal Capacidad de poner en práctica los conocimientos del área Media
de mercadotecnia de mercadotecnia en el sector industrial de la empresa.
capítulo.
53
CAPITULO
VI
EL PRODUCTO O RESULTADO OBTENIDO
Este capítulo contiene la sustancia del Trabajo Especial de Grado. El
producto que se expone a continuación sintetiza muchos días de reflexión y
análisis de la idea, la visión de los emprendedores y un esfuerzo tenaz por la
búsqueda de información de mercado, la competencia y los aspectos
financieros necesarios para la proyección de los estados financieros pro
forma de la empresa. A continuación se expone el Plan de Negocios para
HIDROLIMP.
La tarea más difícil que tendrán los promotores de esta idea será la de tratar
de cambiar la falta de cultura hacia el mantenimiento preventivo y
correctivo del venezolano, en general; situación arraigada en la población
desde la época de la bonanza petrolera.
Las ventas previstas para los tres primeros años se presenta a continuación:
En nuestra ciudad capital se aprecia una gran cantidad de obras con moho,
mugre y otras suciedades adheridas a sus paredes, techos y pisos, las cuales
57
hacen que desluzcan tanto la edificación como tal, como al ambiente que les
rodea, restándoles valor a estos activos.
6.3.2 La compañía
HIDROLIMP es un concepto innovador de empresa de servicio de limpieza
y mantenimiento, cuya actividad está calificada de acuerdo al Código
Internacional Industrial Uniforme (CIIU), con el número 7403 Actividades
de Limpieza de Edificios dentro del grupo Otras Actividades Empresariales.
6.3.3 El consumidor
59
6.3.4 La competencia
6.3.4.1 Fuerzas competitivas
La competencia está influenciada por diferentes fuerzas, dentro de las que
se citan las más relevantes con respecto a HIDROLIMP en el Cuadro 10.
Diferenciación por Por ser una empresa pequeña manejará costos Alta
precio. operativos bajos y sus políticas de crédito pueden ser
flexibles. Se puede cultivar la demanda del servicio en
el último trimestre del año.
Calidad Similar.
Fortalezas Oportunidades
Debilidades Amenazas
6.4.2 Posicionamiento
Se considera que el factor fundamental a tomar en cuenta para el
posicionamiento de este servicio es buscar combatir la falta de cultura de
mantenimiento arraigada en el ciudadano en general con alguna campaña
publicitaria dirigida precisamente al sector doméstico. El segmento
institucional cuenta con empresas mayores ya establecidas y con amplia
experiencia en el ramo, algunas de ellas por su naturaleza en sí (por
ejemplo: clínicas y colegios) mantienen una nómina para el mantenimiento
de su infraestructura.
6.4.3 Servicio
El servicio a brindar consistirá en el mantenimiento y limpieza especial de
superficies tales como:
• Fachadas.
• Techos.
• Paredes.
• Suelos.
• Monumentos.
• Toldos
• Bajantes y contenedores de basura, entre otras aplicaciones.
El servicio se ofrecerá tanto en sector institucional (empresas, centros
comerciales, museos, bancos, entre otros) como en el doméstico (edificios y
quintas), utilizando para ello limpiadoras de alta presión, tipo hidroblasting
y sandblasting. Estos equipos trabajan con agua fría o caliente y desarrollan
una potencia limpiadora considerablemente mayor que una manguera
convencional, permitiendo que la superficie que se desea limpiar quede
limpia en poco tiempo y con un significativo ahorro de agua.
Comparativamente una manguera de riego convencional, que se alimenta de
la red pública de abastecimiento, que por lo general tiene una presión de 4
bares, consume aproximadamente 3.500 litros de agua por hora, en tanto
que la limpiadora de alta presión con 100 bares de presión se conforma con
aproximadamente 400 litros de agua.
1200 – 1800 PSI Presión baja y flujo alto, perfecta para limpiar muebles de
uso al aire libre, equipos de jardinería, limpieza de carros, motores, botes.
1800 – 2600 PSI Presión media y flujo medio, excelente para propósito
general e ideal para casi todos los proyectos, limpieza patios, carreteras,
vías de acceso, fachadas, estacionamientos.
2600 – 4000 PSI Presión alta y flujo bajo, ideal para proyectos grandes y
superficies difíciles de alcanzar, limpieza de fachadas de casas grandes o
edificios, vías de acceso con residuos de grasa, remoción de pinturas,
óxidos.
6.4.5 Precio
Para la determinación del precio se analizó por una parte, la estructura de
costo de la nueva empresa, así como también los precios del mercado para
servicios similares, promediando los precios de las partidas básicas que se
estiman realizar y según la complejidad de las distintas obras.
Al finalizar cada servicio se pasará una encuesta a los clientes para medir la
satisfacción con el mismo, conocer requerimientos de servicios adicionales
de mantenimiento y canalizar sus prioridades; se llevará una base de datos
con las distintas respuestas.
socios.
6.5.2 Proveedores
El servicio que se piensa iniciar contempla la limpieza de superficies con
hidrolimpiadoras, las cuales se alimentarán del agua y la electricidad de la
misma edificación. Se ha contemplado la adquisición de una planta
eléctrica e hidrolimpiadora con motor a gasolina para los sitios donde no sea
accesible la toma eléctrica. Se ha pensado en la adquisición de un camión
cisterna, pero no durante los primeros tres años de operación.
Cronograma de Ejecución
6. Prueba de equipos x x x
7. Inicio de Operaciones x
Formará parte del equipo, un chofer que será responsable de trasladar a las
distintas cuadrillas hasta el lugar de las obras, colocar el andamiaje en
conjunto con el operador de equipos, supervisar los trabajos terminados y
entregar la factura al cliente.
6.6 LA ORGANIZACION
72
JUNTA
DIRECTIVA
GERENCIA GERENCIA DE
DE OPERACIONES ADMINISTRACION
1 ejecutivo Y FINANZAS
1 supervisor 1 ejecutivo
Cuadrillas: 2Técnicos, 2 Operadores, 2 ayudantes 1 analista
Por medio del análisis financiero se pueden ajustar las variables técnico-
financieras como la inversión, financiamiento, precios y costos, para hacer
más viable el proyecto o para anticipar la necesidad de recursos
oportunamente.
Inversión Inicial
Concepto Bolívares
Equipos 23.000.000,00
76
Inversión Inicial
Concepto Bolívares
Capital de Trabajo
Concepto Bolívares
Sueldos y Salarios 40.482.500,00
Capital de Trabajo
Concepto Bolívares
Capacitación del personal 3.000.000,00
Imprevistos 992.500,00
Se considera que las ventas se generan para el mes de octubre, luego de los
trámites de constitución de la compañía, la capacitación de los empleados y
las prácticas y pruebas de los equipos en sitio. Las ventas corresponderán a
una planificación de los servicios, de acuerdo a la ubicación de las
edificaciones y serán cobradas de contado, por ser una empresa en etapa de
crecimiento y cuyos clientes serán muy variados.
A partir del segundo año se estiman unas ventas 10 % mayor a las del
primer año, así como durante el tercer año un 15 % mayor a las del segundo
año. Se mantienen durante estos años la capacidad de los equipos en un
70%, ya que se estima que el tiempo de traslado entre una obra y otra, así
78
Proyección de ventas
HIDROLIMP
PRESUPUESTO DE OPERACIONES
HIDROLIMP
PRESUPUESTO DE OPERACIONES
Así tenemos que para los tres primeros años el punto de equilibrio es el
siguiente:
( % Costos de distribución) - - -
Punto de Equilibrio en Bs.
82
HIDROLIMP HIDROLIMP
PROYECCIÓN BALANCE GENERAL Plan de Negocios
Cifras expresadas en Miles de Bs. PROYECCIÓN BALANCE GENERAL
Año: 2006
Balance Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Año Año Año
Inicial OCT NOV DEC JAN FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP 2006 2007 2008
Activos Fijos
Equipos de oficina 4,000 3,933 3,868 3,803 3,740 3,678 3,616 3,556 3,497 3,438 3,381 3,325 3,269 3,269 2,616 2,092
Equipos 23,000 22,617 22,240 21,869 21,505 21,146 20,794 20,447 20,106 19,771 19,442 19,118 18,799 18,799 15,039 12,031
Activos Intangibles [Desarrollo] 4,400 4,327 4,255 4,184 4,114 4,045 3,978 3,912 3,846 3,782 3,719 3,657 3,596 3,596 2,877 2,302
Otros Activos 36,000 35,400 34,810 34,230 33,659 33,098 32,547 32,004 31,471 30,946 30,431 29,923 29,425 29,425 23,540 18,832
67,400 66,277 65,172 64,086 63,018 61,967 60,935 59,919 58,920 57,938 56,973 56,023 55,090 55,090 44,072 35,257
Activo Circulante
Efectivo 51,000 51,258 48,944 44,638 44,368 42,859 43,778 43,960 46,810 53,225 61,643 70,213 79,291 79,291 115,969 203,799
51,000 51,258 48,944 44,638 44,368 42,859 43,778 43,960 46,810 53,225 61,643 70,213 79,291 79,291 115,969 203,799
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar - 8,116 9,505 9,505 10,374 10,374 10,895 10,895 11,468 12,414 13,140 13,395 13,582 13,582 13,582 13,582
IVA Crédito (Deuda) - 897 1,515 1,515 1,902 1,902 2,134 2,134 2,389 2,811 3,134 3,247 3,330 3,330 - -
Otros Créditos
- 9,013 11,020 11,020 12,276 12,276 13,029 13,029 13,858 15,225 16,273 16,643 16,912 16,912 13,582 13,582
Activo Circulante Neto (CT) 51,000 42,245 37,924 33,618 32,093 30,584 30,749 30,931 32,953 38,000 45,370 53,570 62,379 62,379 102,387 190,218
Activo menos Pasivo Circulante 118,400 108,522 103,096 97,704 95,110 92,551 91,683 90,850 91,873 95,938 102,343 109,593 117,469 117,469 146,459 225,475
Préstamos a Largo Plazo 36,000 35,000 34,000 33,000 32,000 31,000 30,000 29,000 28,000 27,000 26,000 25,000 24,000 24,000 12,000 -
36,000 35,000 34,000 33,000 32,000 31,000 30,000 29,000 28,000 27,000 26,000 25,000 24,000 24,000 12,000 -
ACTIVOS NETOS 82,400 73,522 69,096 64,704 63,110 61,551 61,683 61,850 63,873 68,938 76,343 84,593 93,469 93,469 134,459 225,475
Activos Netos - Patrimonio - - 18 - 17 3 40 95 168 258 365 488 628 784 956 956 9,016 42,900
PATRIMONIO 82,400 73,540 69,112 64,702 63,070 61,456 61,515 61,592 63,508 68,450 75,715 83,809 92,513 92,513 125,443 182,575
Capital en Acciones 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400 82,400
Saldo de Estado de resultados (8,860) (13,288) (17,698) (19,330) (20,944) (20,885) (20,808) (18,892) (13,950) (6,685) 1,409 10,113 10,113 43,043 100,175
85
HIDROLIMP HIDROLIMP
Estado de Resultados (GyP) Plan de Negocios
Cifras expresadas en Miles de Bs. Estado de Resultados (GyP)
Año: 2006 En miles de Bs.
Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Año Año Año
OCT NOV DEC JAN FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP 2006 2007 2008
Ventas 17,006 22,641 22,641 26,165 26,165 28,280 28,280 30,607 34,445 37,388 38,425 39,181 351,225 386,347 444,299
Costo de Ventas 3,337 4,442 4,442 5,134 5,134 5,549 5,549 6,005 6,758 7,336 7,539 7,688 68,912 75,804 87,174
Utilidad Bruta 13,669 18,198 18,198 21,032 21,032 22,732 22,732 24,601 27,687 30,052 30,886 31,493 282,312 310,543 357,125
Costos Administrativos
Oficinas/Alquileres 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9,000 9,000 9,000
Salarios y prestaciones 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 162,943 162,943 162,943
Servicios 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000
Seguros 536 536 536 536 536 536 536 536 536 536 536 536 6,430 6,430 6,430
Honorarios Profesionales 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 2,400 2,400
Papeleria y mensajería 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 500 500 500
Software 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 500 500 500
Acceso a Internet+Sitio Web 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1,000 1,000 1,000
Patente de Ind y Comercio 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 100 100 100
Honorarios legales 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000 3,000 3,000
Costo de transporte 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 3,025 3,025 3,025
Gastos generales 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 30,730 30,730 30,730
Cargos bancarios 507 507 507 507 507 507 507 507 507 507 507 507 6,080 6,080 6,080
Otros servicios 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600
Gastos mercadeo y publicidad 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 8,000 8,000 8,000
Mantenimiento y limpieza 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 2,200 2,200 2,200
Gastos de investigación (I/D) 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 500 500 500
Provision Cts. Cobro Dudoso 340 453 453 523 523 566 566 612 689 748 769 784 7,024 7,727 8,886
Total costos administrativos 20,841 20,954 20,954 21,024 21,024 21,066 21,066 21,113 21,190 21,248 21,269 21,284 253,033 253,735 254,894
Depreciación 1,106 1,106 1,106 1,106 1,106 1,106 1,106 1,106 1,106 1,106 1,106 1,106 13,267 13,267 13,267
Ganancia Operativa (EBIT) -8,277 -3,861 -3,861 -1,098 -1,098 560 560 2,383 5,392 7,698 8,511 9,104 16,013 43,541 88,964
Intereses a Pagar
Interés de Prestamo a Pagar 583 567 550 533 517 500 483 467 450 433 417 400 5,900 4,800 2,400
Ganancia (Sin Impuestos) -8,860 -4,427 -4,411 -1,631 -1,615 60 76 1,916 4,942 7,265 8,094 8,704 10,113 38,741 86,564
Ganancia Neta / (Perdida) -8,860 -4,427 -4,411 -1,631 -1,615 60 76 1,916 4,942 7,265 8,094 8,704 8,596 32,930 57,132
Ganancia a Reservas -8,860 -4,427 -4,411 -1,631 -1,615 60 76 1,916 4,942 7,265 8,094 8,704 8,596 32,930 57,132
87
GENERACIÓN DE EFECTIVO
Efectivo proveniente de Ventas 17,006 22,641 22,641 26,165 26,165 28,280 28,280 30,607 34,445 37,388 38,425 39,181 351,225 386,347 444,299
IVA de Ventas 2,381 3,170 3,170 3,663 3,663 3,959 3,959 4,285 4,822 5,234 5,380 5,485 49,171 54,089 62,202
Otros préstamos LP (de Accionistas) - - - - - - - - - - - - - - -
Préstamos a Largo Plazo - - - - - - - - - - - - - - -
Inversión en Capital por compra Acciones - - - - - - - - - - - - - - -
GENERACION DE EFECTIVO en el PERÍODO 19,387 25,810 25,810 29,829 29,829 32,240 32,240 34,892 39,267 42,622 43,805 44,666 400,396 440,436 506,501
SALIDAS DE EFECTIVO
1. Financiamiento e Inversión 1,583 4,903 5,992 5,976 6,650 6,634 7,032 7,015 7,455 8,192 8,752 8,939 79,125 92,604 101,574
IT / Equipos de Oficina - - - - - - - - - - - - - - -
Equipos - - - - - - - - - - - - - - -
Activos Intangibles [Desarrollo] - - - - - - - - - - - - - - -
Otros Activos - - - - - - - - - - - - - - -
Compras de Inventarios (Pagos) - 3,337 4,442 4,442 5,134 5,134 5,549 5,549 6,005 6,758 7,336 7,539 61,225 75,804 87,174
Intereses Bancarios Pagados / (Recibidos) - - - - - - - - - - - - - -
Intereses sobre Préstamos Pagados 583 567 550 533 517 500 483 467 450 433 417 400 5,900 4,800 2,400
Pagos de Capital (Préstamos) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000
Pago deuda directivos - - - - - - - - - - - - - - -
2. Gastos Administrativos 17,058 20,841 20,954 20,954 21,024 21,024 21,066 21,066 21,113 21,190 21,248 21,269 248,807 253,735 254,894
Oficinas/Alquileres - 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 8,250 9,000 9,000
Salarios y prestaciones 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 13,579 162,943 162,943 162,943
Servicios - 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 5,500 6,000 6,000
Seguros - 536 536 536 536 536 536 536 536 536 536 536 5,894 6,430 6,430
Honorarios Profesionales - 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,200 2,400 2,400
Papeleria y mensajería - 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 458 500 500
Software - 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 458 500 500
Acceso a Internet+Sitio Web - 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 917 1,000 1,000
Patente de Ind y Comercio - 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 92 100 100
Honorarios legales - 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 2,750 3,000 3,000
Costo de transporte 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 3,025 3,025 3,025
Gastos generales 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 2,561 30,730 30,730 30,730
Cargos bancarios - 507 507 507 507 507 507 507 507 507 507 507 5,573 6,080 6,080
Otros servicios - 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,300 3,600 3,600
Gastos mercadeo y publicidad 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 8,000 8,000 8,000
Mantenimiento y limpieza - 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 2,017 2,200 2,200
Gastos de investigación (I/D) - 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 458 500 500
Otros gastos menores - - - - - - - - - - - - - - -
Provision Cts. Cobro Dudoso - 340 453 453 523 523 566 566 612 689 748 769 6,241 7,727 8,886
3. Costos de Distribución - - - - - - - - - - - - - - -
4. IVA
IVA en Compras y Pago de Gastos 14.00% 487 1,484 1,654 1,654 1,761 1,761 1,825 1,825 1,896 2,012 2,101 2,132 20,592 23,323 25,078
IVA de Administración - 897 1,515 1,515 1,902 1,902 2,134 2,134 2,389 2,811 3,134 3,247 23,581 34,095 37,124
SALIDA DE EFECTIVO POR PERIODO 19,129 28,125 30,115 30,099 31,338 31,321 32,058 32,041 32,853 34,204 35,235 35,588 372,105 403,758 418,670
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO 258 -2,315 -4,305 -270 -1,509 919 182 2,851 6,414 8,419 8,569 9,078 28,291 36,678 87,830
EFECTIVO INICIAL 51,000 51,258 48,944 44,638 44,368 42,859 43,778 43,960 46,810 53,225 61,643 70,213 51,000 79,291 115,969
SALDO DE EFECTIVO 51,258 48,944 44,638 44,368 42,859 43,778 43,960 46,810 53,225 61,643 70,213 79,291 79,291 115,969 203,799
89
Para el cálculo del Valor Presente Neto del proyecto se utilizó la siguiente
fórmula:
VPN = Co+C1/(1+r)+C2/(1+r)2+....
Año 0 1 2 3 VPN
Flujo anual -67.400.000 28.291.000 36.678.000 87.830.000
Tasa 26,75% 26,75% 26,75%
Factor de descuento 0,79 0,62 0,49
Valor presente -67.400.000 22.320.316 22.830.200 43.131.939 20.882.454
Este resultado indica que el proyecto es una buena inversión, debido a que
al final de los tres años genera. Bs. 20.131.326, lo cual representa el exceso
de valor obtenido sobre lo invertido.
90
0 1 2 3 TIR
-67.400.000 28.291.000 36.678.000 87.830.000 43%
Año 0 1 2 3 PB
Flujo annual -67.400.000 28.291.000 36.678.000 87.830.000
Tasa 26,75% 26,75% 26,75%
Factor de descuento 0,79 0,62 0,49
Valor presente -67.400.000 22.320.316 22.830.200 43.131.939
Promedio de los FC a VP 29.427.485 2,29
Año 0 1 2 3 VPN
Año 0 1 2 3 VPN
Flujo anual -67.400.000 20.584.000 28.878.000 79.997.000
Tasa 26,75% 26,75% 26,75%
Factor de descuento 0,79 0,62 0,49
Valor presente -67.400.000 16.239.842 17.975.094 39.285.275 6.100.211
inversión resulta positivo, por tanto el proyecto es factible, ya que genera
Bs. 3.331.679 al cabo de 3 años.
Año 0 1 2 3 VPN
________________________________
FASE DE EVALUACIÓN
________________________________
CAPITULO
VII
RESULTADOS RELEVANTES
Como se señaló en el Proyecto del Trabajo Especial de Grado, en el
apartado referido a la Metodología, el quinto proceso a desarrollar
constituye la fase de evaluación del Proyecto, en primera instancia se
expone una reflexión sobre el trabajo desarrollado.
CAPITULO
VIII
EVALUACION DEL PROYECTO
A continuación se expone la evaluación propia sobre el trabajo ejecutado,
en cuanto a la utilidad que representó para el logro de los objetivos
planteados el contar con una planificación previa del mismo.
DEL ESTUDIO.
CAPITULO
IX
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Como cierre del presente Trabajo Especial de Grado en las páginas
siguientes se exponen las conclusiones y recomendaciones.
9.1 CONCLUSIONES
El Plan de negocio evalúa los aspectos críticos del negocio, analiza los
posibles problemas a enfrentar, tanto en los aspectos internos como externos
que puedan afectar a la nueva empresa y le sirve para calcular el riesgo y
establecer una respuesta adecuada.
9.2 RECOMENDACIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Ackerman, B (2005). Ganar dinero en tiempo difíciles. Venezuela. Criteria
Editorial, C.A.
http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/mar/19/markconc.htm
http://www.soyentrepreneur.com/pagina.hts?N=11422
http://www.pyme.com.mx/articulos_pyme/todoslosarticulos/como_elaborar_un_pla
n_de_negocios.htm
http://ricoverimarketing.es.tripod.com/RicoveriMarketing/id24.html
http://ricoverimarketing.es.tripod.com/RicoveriMarketing/id24.html
http://www.joseacontreras.net/direstr/cap40d.htm
http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/mar/19/markconc.htm
http://www.bancomercantil.com
http://www.bcv.org.ve
102
________________________________
ANEXOS
________________________________
103
ANEXOS
3. El rango de ingresos mensuales del grupo familiar es: 4. Tipo de vivienda: casa propia ___ (1) apartamento propio ___(2)
_____ Menos de 2 millones (1) _____ Entre 3 y 5 millones (3) casa alquilada ___ (3) apartamento alquilado ___ (4)
_____ Entre 2 y 3 millones (2) _____ Más de 5 millones (4)
PRESENTACIÓN
Mi nombre es Roraima Sornes, estudiante de Post- grado de la USB de la Especialización de Gerencia de la Empresa, estoy realizando una investigación de
mercado para determinar la aceptación que pueda tener en el mercado un servicio de mantenimiento y limpieza de obras civiles mediante la utilización de equipos
que trabajan con agua a alta presión (hydroblasting), con fines exploratorios.
INSTRUCCIONES
Por favor conteste las siguientes preguntas marcando con una “X” la opción de su preferencia o encierre en círculo según sea el caso.
5. Ha observado en su comunidad fachadas de edificios, casas, muros, estacionamientos, entre otros, con capas de suciedad y/o grafittis en sus paredes
exteriores, techos y pisos?
SI ____ (1) NO ____ (2)
6. Si en la pregunta anterior la respuesta fue positiva, ¿Cuánta importancia le da usted a la apariencia de limpieza que tenga su residencia en sus
fachadas exteriores?
Muy Poca Poca Indiferente Alguna Mucha
1 2 3 4 5
7. Y en el entorno donde vive o se desenvuelve, ¿Cuánta importancia le da usted a la apariencia de limpieza que tengan las edificaciones vecinas a su
residencia, áreas de esparcimiento, centros comerciales, defensas de autopistas, entre otras?
Ninguna Poca Indiferente Alguna Mucha
1 2 3 4 5
8. A su juicio, ¿Cuál cree sea la razón de la existencia y persistencia del sucio en su edificación?
1. Una actitud de Indiferencia hacia la limpieza (desidia) ______ 2. Falta de cultura de mantenimiento (preventivo y correctivo) ______
3. Falta de recursos económicos ______ 4. Falta de empresas dedicadas a este servicio _______
5. Dificultad entre los diversos propietarios en ponerse de acuerdo para contratar el servicio _______
9. Y en los distintos sitios públicos de la ciudad, ¿Cuál cree sea la razón de la existencia y persistencia del sucio?
1. Falta de cultura de mantenimiento (preventivo y correctivo) _____ 2. Una actitud de Indiferencia hacia la limpieza (desidia) _____
3. Falta de presupuesto para el mantenimiento y limpieza de obras _____
4. Los entes responsables no consideran la limpieza un problema importante para la comunidad ______
10. ¿Cuál de las siguientes características es para usted la más importante al contratar un servicio de mantenimiento y limpieza para su vivienda?
1. Calidad de los trabajos ______ 2. Precio justo ______
3. Asesoría del contratista ______ 4. Cumplimiento del tiempo de ejecución ______
11. ¿Cuál de las siguientes razones le impulsaría más a contratar un servicio de mantenimiento y limpieza de superficies exteriores en su residencia?
1. Satisfacción de verla aseada y en buen estado _____
2. Revalorización de su bien inmueble ______
3. Contribución a la limpieza del entorno donde habita _____
4. Que no lo multen ______
12. Sabe usted que existe en el Municipio una ordenanza sobre limpieza, conservación y mantenimiento de toda edificación de propiedad pública o
privada, y que estipula una multa de es de 1,5 Unidades Tributarias (UT) por metro cuadrado, para el caso de que fuese necesario sólo la limpieza y 1
UT por metro cuadrado, para el caso de que sea necesaria la pintura o frisado? (1 Unidad Tributaria – UT = 33.600 Bs.).
SI ____ (1) NO ____ (2)
13. Si existiese en el mercado una empresa que le brindase un servicio de mantenimiento y limpieza de fachadas, estaría dispuesto a contratar el servicio?
Totalmente de desacuerdo En desacuerdo Neutro De acuerdo Totalmente de acuerdo
1 2 3 4 5
14. Si el precio de este servicio fuese menor al de la multa estipulada en la ordenanza municipal, ¿Qué porcentaje del costo de la multa estaría usted
dispuesto a pagar por la limpieza de la fachada y áreas externas de su residencia?
1. Entre10 y 20 % _____ 2. Entre 20 y 30 % _____ 3. Entre 30 y 40 % _____ 4. Entre 40 y 50 %_____ 5. Más del 50 % ______
ANEXO 3 - RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS
Pregunta 1
1,1 1 FEMENINO 37
1,2 2 MASCULINO 37
Pregunta 2
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
2,1 1 MENOR DE 24 15
2,2 2 ENTRE 25 Y 35 25
2,3 3 ENTRE 36 Y 45 12
2,4 4 ENTRE 46 Y 55 2
2,5 5 ENTRE 56 Y 65 15
2,6 6 MÁS DE 65 5
Pregunta 3
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
3,1 1 Menos de 2 MMBs 10
3,2 2 Entre 2 y 3 MMBs 17
3,3 3 Entre 3 y 5 MMBs 22
3,4 4 Más de 5 MMBs 25
Pregunta 4
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
4,1 1 CASA PROPIA 11
4,2 2 APARTAMENTO PROPIO 50
4,3 3 CASA ALQUILADA 3
4,4 4 APARTMTO. ALQUILADO 10
Pregunta 5
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
5,1 1 SI 74
5,2 2 NO 0
Pregunta 6
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
6,1 1 MUY POCA 0
6,2 2 POCA 0
6,3 3 INDIFERENTE 3
6,4 4 ALGUNA 7
6,5 5 MUCHA 64
Pregunta 7
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
7,1 1 NINGUNA 0
7,2 2 POCA 3
7,3 3 INDIFERENTE 0
7,4 4 ALGUNA 4
7,5 5 MUCHA 67
Pregunta 8
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
8,1 1 DESIDIA 12
8,2 2 CULTURA 52
8,3 3 RECURSOS ECONÓMIC. 2
8,4 4 FALTA DE EMPRESAS 8
Pregunta 9
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
9,1 1 CULTURA 54
9,2 2 DESIDIA 11
9,3 3 FALTA DE PRESUPUESTO 2
9,4 4 RESPONSABLES NO DAN IMP. 7
Pregunta 10
CÓDIGO DE OPCIÓN DE
RESPUESTA RESPUESTA RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
10,1 1 CALIDAD 64
10,2 2 PRECIO JUSTO 10
10,3 3 ASOSORIA DEL CONTRATISTA 0
10,4 4 TIEMPO DE EJECUCION 0
Pregunta 11
CÓDIGO DE OPCIÓN DE
RESPUESTA RESPUESTA RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
SATISFACCION VIVIENDA EN
11,1 1 BUEN ESTADO 27
11,2 2 REVALORIZACION DEL BIEN 37
11,3 3 POR LIMPIEZA DEL HABITAT 5
11,4 4 NO PAGAR LA MULTA 5
Pregunta 12
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
12,1 1 SI 62
12,2 2 NO 12
Pregunta 13
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
13,1 1 Totalmente desacuerdo 5
13,2 2 En desacuerdo 0
13,3 3 Neutro 7
13,4 4 De acuerdo 20
13,5 5 Totalmente De acuerdo 42
Pregunta 14
CÓDIGO DE OPCIÓN DE RESPUESTA CORRESPONDIENTE FRECUENCIA
RESPUESTA RESPUESTA
14,1 1 Entre 10 y 20 % 42
14,2 2 Entre 20 y 30 % 20
14,3 3 Entre 30 y 40 % 7
14,4 4 Entre 40 y 50 % 0
14,5 5 Más del 50% 5