INVERSION EN ACTIVOS FIJOS MATERIA PRIMA

Maquinaria $ 221,000.00 Encino $ 30,000.00

Equipo o herramientas $ 335,700.00 Parota $ 30,000.00
Muebles de oficina $ 10,000.00 Tzalam $ 1,000.00
Computadoras $ 12,000.00 Rosa Morada $ 7,000.00
Software $ 7,500.00 Pino $ 30,000.00

Varios (pegamento, clavos,

Terrenos barniz, sellador) $ 11,000.00
Locales Herraje $ 50,000.00
Tramites obligatorios $ 11,000.00 Pintura $ 23,000.00
Vehículos Telas $ 25,000.00

Varios (hilo, espumas, grapas,

Marca establecida $ 7,000.00 pegamento, botones) $ 2,000.00
Promoción y publicidad $ 12,000.00
Investigación y desarrollo de prod $ 6,000.00
Total $ 622,200.00 Total $ 209,000.00
 COSTOS MENSUALES

Luz $ 2,000.00
Agua $ 1,000.00
Télefono/internet $ 1,000.00
Arrendamiento camioneta $ 4,500.00
Arrendamiento planta $ 12,000.00

Promoción y publicidad $ 4,500.00

Gastos plataforma e-commerce $ 4,500.00
Mano de obra $ 52,000.00

Total $ 81,500.00

Gran total $ 912,700.00

 RUPTIVO
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Ventas netas
- Costo de ventas
= Utilidad bruta
- Gastos de administración
- Gastos de venta
= Utilidad en operación
- Gastos financieros
= Utilidad antes de impuestos
- IVA
- Impuestos (ISR)
= Utilidad neta
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
$ 3,120,000.00
$ 1,298,900.00 42% -
$ 1,821,100.00 =
$ 763,000.00 19% -
$ 58,000.00 1% -
$ 1,000,100.00 25% =
0%
$ 59,000.00 1% -
0%
$ 941,100.00 23% =
$ 324,800.00 8% -
$ 549,000.00 14% -
0%
$ 67,300.00 2% =
 RUPTIVO
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de administración
Gastos de venta
Utilidad en operación
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
IVA
Impuestos (ISR)
Utilidad neta
RUPTIVO
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
$ 4,056,000.00 Ventas netas
$ 1,410,600.00 35% - Costo de ventas
$ 2,645,400.00 = Utilidad bruta
$ 799,000.00 20% - Gastos de administración
$ 81,000.00 2% - Gastos de venta
$ 1,765,400.00 44% = Utilidad en operación
0%
$ 83,500.00 2% - Gastos financieros
0%
$ 1,681,900.00 41% = Utilidad antes de impuestos
$ 405,600.00 10% - IVA
$ 730,080.00 18% - Impuestos (ISR)
0%
$ 546,220.00 13% = Utilidad neta
 RUPTIVO
ESTADO DE RESULTADOS
E DE 2020 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

$ 4,867,200.00 Ventas netas $ 5,360,220.00

$ 1,692,720.00 35% - Costo de ventas $ 1,730,222.00
$ 3,174,480.00 = Utilidad bruta $ 3,629,998.00

$ 858,000.00 21% - Gastos de administración $ 923,000.00

$ 97,200.00 2% - Gastos de venta $ 125,000.00
$ 2,219,280.00 55% = Utilidad en operación $ 2,581,998.00
0%
$ 100,200.00 2% - Gastos financieros $ 120,000.00
0%
$ 2,119,080.00 52% = Utilidad antes de impuestos $ 2,461,998.00
$ 486,720.00 12% - IVA $ 535,392.00
$ 876,720.00 22% - Impuestos (ISR) $ 964,392.00
0%
$ 755,640.00 19% = Utilidad neta $ 962,214.00

$ 80,184.50
 12/31/2019

vertical
Bancos $ 151,700.00 16%
Clientes $ 150,300.00 15%
Inventarios $ 180,000.00 18%
Planta y equipo $ 556,700.00 57%
Depreciación acumulada -$ 60,000.00 -6%
Total activo $ 978,700.00 100%

Proveedores $ 225,000.00 23%

Acreedores diversos $ 21,000.00 2%
Prestamos bancarios a largo plazo 0%
Total pasivo $ 246,000.00 25%

Capital social $ 610,400.00 62%

Utilidades retenidas $ 55,000.00 6%
Utilidad del ejercicio $ 67,300.00 7%
Total Capital contable $ 732,700.00 75%

Total pasivo + capital contable $ 978,700.00 100%

 12/31/2020 Origen (aplicación)

horizontal
vertical
$ 310,220.00 18% -$ 158,520.00 104%
$ 436,000.00 26% -$ 285,700.00 190%
$ 306,000.00 18% -$ 126,000.00 70%
$ 675,000.00 40% -$ 118,300.00 21%
-$ 50,000.00 -3% -$ 10,000.00 -17%
$ 1,677,220.00 100% -$ 698,520.00 71%
0%
$ 263,000.00 16% $ 38,000.00 17%
$ 35,000.00 2% $ 14,000.00 67%
$ 118,000.00 7% $ 118,000.00
$ 416,000.00 25% $ 170,000.00 69%
0%
$ 650,000.00 39% $ 39,600.00 6%
$ 65,000.00 4% $ 10,000.00 18%
$ 546,220.00 33% $ 478,920.00 712%
$ 1,261,220.00 75% $ 528,520.00 72%
0%
$ 1,677,220.00 100% $ 698,520.00 71%
 RUPTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE

Utilidad del ejercicio

+ Depreciación
+ Clientes
+ Inventarios
+ Proveedores
+ Acreedores diversos
= Flujo generado (aplicado) por la operación (A)

Planta y equipo
= Flujo generado (aplicado) por la inversión (B)

+ Prestamo bancario largo plazo

+ Capital social
+ Utilidades retenidas
= Flujo generado (aplicado) por financiamiento (.C)

= Total flujo de efectivo generado (aplicado) (A+B+C)

+ Saldo inicial en bancos

= Saldo final en bancos
 $ 478,920.00
-$ 10,000.00
-$ 285,700.00
-$ 126,000.00
$ 38,000.00
$ 14,000.00
$ 109,220.00

-$ 118,300.00
-118300

$ 118,000.00
$ 39,600.00
$ 10,000.00
$ 167,600.00

$ 158,520.00

$ 151,700.00
$ 310,220.00
 RAZONES DE SOLVENCIA O LIQUIDEZ
Razón financiera Cálculo
Capital de trabajo activo circulante - pasivo de corto plazo

Razón circulante activo circulante / pasivo de corto plazo

Prueba ácida activo circulante - inventario / pasivo de corto plazo

RAZONES DE ROTACIÓN Y USO DE LOS ACTIVOS

Razón financiera Cálculo
Rotación de inventarios costo de ventas / inventario

Periodo de permanencia de los 365 / Rotación de inventario

inventarios

Rotación de cuentas por cobrar Ventas / Cuentas por cobrar

Periodo de recuperación de C x C 365 / rotación de cuentas por cobrar

Rotación de los activos totales ventas / activo total

Intensidad del uso de activos totales activo total / ventas

RAZONES DE APALANCAMIENTO
Razón financiera Cálculo

Pasivo total a capital contable pasivo total / capital contable

Multiplicador de capital activo total / capital contable

Cobertura de intereses utilidad en operaciones / gastos por intereses

RAZONES DE RENTABILIDAD
 Razón financiera Cálculo

Rendimiento sobre las ventas (ROS) utilidad neta / ventas

Rendimiento sobre los activos totales utilidad neta / activo total

(ROA)

Rendimiento sobre el contable (ROE) Utilidad neta / capital contable

O LIQUIDEZ
Datos Resultado
$1,052,220 $298,000 $754,220

$1,052,220 $298,000 3.531

$1,052,220 $306,000 $298,000 2.504

E LOS ACTIVOS
Datos Resultado
$1,692,720 $306,000 5.532

365 5.532 65.983

$4,867,200 $436,000 11.163

365 11.163 32.696

$4,867,200 $1,677,220 2.902

$1,677,220 $4,867,200 0.345

Datos Resultado

$416,000 $1,261,220 0.330

$1,677,220 $1,261,220 1.330

$2,219,280 $100,200 22.149

 Datos Resultado

$755,640 $4,867,200 16%

$755,640 $1,677,220 45%

$755,640 $1,261,220 60%