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CONTENIDO
1. PLAN DE PRODUCCIÓN
2. PLAN DE VENTAS
3. INSUMOS, MAQUINARIA, EQUIPO Y OTROS
4. COSTO DE VENTAS
5. GASTOS DE ADMINITRACIÓN Y VENTAS
6. GASTOS GENERALES
7. GASTOS DE EXPORTACION
8. DEPRECIACIÓN
9. INVERSIÓN
10. FINANCIAMIENTO
11. ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
12. FLUJO DE CAJA
13. BALANCE GENERAL
14. PUNTO DE EQUILIBRIO
15. ANALISIS DE SENSIBILIDAD
DE EMPRESA SAC
PLAN DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO A Unidad 70 96
g1 (Tasa de crecimiento) 0.3714285714
TASA DE
2015 CRECIMIENTO (g)
100
9%
0.0416666667
AÑO 4 AÑO 5
143 156
143 156
PLAN DE VENTAS
2050
ran produciendo y/o exportando el producto
AÑO 4 AÑO 5
28342857.1428571 30986256.943362
28342857.1428571 30986256.943362
Precio de venta
MAXIMO Tipo de Cambio
Ecuador (Dólares)
218240 62000 3.2
INSUMOS, MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIAS
VIDA UTIL
1 Maquina de soldar 10
2 Tronzadora 5
3 Amoladora 5
4 Taladro 5
5
6
7
TOTAL
Nº N° TRABAJADORES
1 1
2 2
3 1
TOTAL
Nota: Si para el plan exportador se necesita de algún trabajador más, o algun profesional técnico,
Nº MUEBLES
1 Computadora
2 Impresora
3 Escritorios
4 Sillas
5 Estantes
6 Mesas
TOTAL
MEDIDA CANT % INSUMO TOTALES MENSUALES PRECIO UNITARIO TOTAL
TIEMPO DE
CANTIDADES PRECIO DE COMPRA DEPREC.
ANTIGUEDAD
1 3 5000 500
1 3 1500 150
1 3 1000 100
1 3 1500 150
TOTAL 900
TIEMPO DE
AREA CANTIDAD PRECIO
ANTIGÜEDAD
Producción 100 2 28
Producción 10 3 100
Producción 24 3 500
Producción 5 3 400
TOTAL
TIEMPO DE
AREA CANTIDAD PRECIO
ANTIGÜEDAD
Administrativa 1 1 1500
Administrativa 1 1 300
Administrativa 2 5 2500
Administrativa 3 5 1000
Administrativa 2 5 800
Producción 1 5 500
TOTAL 11900
1 trimestre = 1 unidad
Produccion de 1 PRODUCTO A
Tipo de
VALOR ACTUAL Precio Dólares Cambio
6300
DEPRECIACIÓN TOTAL
2.8 2240
10 700
50 8400
40 1400
102.8 12740
DEPRECIACION TOTAL
300 1200
60 240
250 2500
100 1500
80 800
50 250
840 6490
COSTO DE VENTAS
COSTO FIJO
COSTO TOTAL
AÑOS PROYECTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
583975.331084018 638439.856869349 697984.02285714
48618.0511916011 53152.4192749962 58109.685714286
61638.7999479734 67387.5496475737 73672.457142857
47948.16 47948.16 47948.16
15456 15456 15456
4974 4614 4614
762610.342223592 826997.985791919 897784.32571429
GASTOS DE ADM. Y VENTAS
EM
FORMATO DE C
PRODUCTO PRODUCTO A
(S/.)
Costos de Producción 0
Materia Prima e Insumos 0
Mano de obra directa 0
Costos Indirectos de Fabricación 0
Gastos generales y administrativos 0
Costos de Distribución y Ventas 4499.48
Embalaje(Strech film) 544 1632
Faja Rachet 136 2040
Sujetador Base 68 765
Documentos de exportación: (Certificados)
*Certificado de origen CCLAM (Formato ALADI) 4 20
*Comisiones CCLAM (Visación ALADI) 4 42.48
Costo de Fabricación EXW 4499.48
Utilidad (1) 0.15 674.922
Utilidad (2) 0.18 809.9064
Precio EXW (1) 5174.402
Precio EXW (2) 5309.3864
Flete Interno (Traslado a Tumbes) 7500
Comisión Agente de Aduanas (Despacho 319
Exportación)
Otros costos
*Terminal de carretera (bodega) 574.2
PRECIO FCA/FOB 13567.602
Flete Internacional (Traslado a Guayaquil) 4115.1
PRECIO CPT/CFR 17682.702
Seguro Internacional 36254.4702
PRECIO CIP/CIF 53937.1722
Descarga 574.2
Terminal de carretera (bodega) 797.5
PRECIO DAT 55308.8722
Comisión Agente de Aduanas (Despacho 641.19
Importación)
Flete en destino (Traslado a Salitre) 3030.5
PRECIO DAP 58980.5622
Derechos aduaneros e Impuestos 0
PRECIO DDP 58980.5622
Elaboración Propia.
Fuente: PROGRAMA PLANEX - IPLAN, RUTA EXPORTADORA. PROMPERU, 2015
EMPRESA SAC
FORMATO DE COSTEO DE EXPORTACIÓN
12,892.68
180 2296.8 720
4253.16677116 1411218.408 449441.50721
1290 16460.4 5160
5543.16677116 1427678.808 454601.50721
11365.03768025 145017.8808 45460.150721
16908.20445141 1572696.6888 500061.657931
180 2296.8 720
250 3190 1000
17338.20445141 1578183.4888 501781.657931
4/17/2018 3:19
85
ESPECIFICACIONES
Unidad 136 12
Unidad 34 60
Unidad 17 45
UTILIDAD
n función del Costo Total (%CT)
n función del Valor de Venta (%PV)
**Ingresar montos
PLANEX(Gastos de Exportación)
DEPRECIACIÓN
1 Computadora Administrativa 1
2 Impresora Administrativa 1
3 Escritorios Administrativa 2
4 Sillas Administrativa 3
5 Estantes Administrativa 2
6 Mesas Producción 1
TOTAL
TIEMPO DE
PRECIO DEPRECIACION TOTAL
ANTIGÜEDAD
1500 1 300 1200
300 1 60 240
2500 5 250 2500
1000 5 100 1500
800 5 80 800
500 5 50 250
840 6490
AÑOS PROYECTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
500 500 500
150 150 150
100 100 100
150 150 150
0 0 0
0 0 0
924 924 924
1824 1824 1824
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
280 280 280
100 100 100
1200 1200 1200
200 200 200
1780 1780 1780
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
300 0
60 0
500 500 500
300 300 300
160 160 160
50 50 50
1370 1010 1010
4974 4614 4614
INVERSIÓN
* Restado la depreciación
7180
8306342 9077142 9919712
694232 758980 829766
47948 47948 47948
15456 15456 15456
7548706 8254758 9026542
ACTIVO MONTO
INVENTARIOS 0
CAJA 0
CUENTAS POR COBRAR 0
ACTIVO 183091.759
TOTAL 183091.759
PASIVO Y PATRIMONIO MONTO
OTROS 0
PASIVO NO CORRIENTE 0 183,092 100%
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO 0 150,493 82%
PASIVO 150492.759 32,599 18%
TOTAL 183091.759
RATIOS
LIQUIDEZ
LIQUIDEZ CORRIENTE 1
LIQUIDEZ SEVERA 1
CAPITAL DE TRABAJO 0
RATIOS
SOLVENCIA
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL 4.6164839105
PUNTODE EQUILIBRIO
25000000.00
20000000.00
15000000.00 Punto de
Equilibrio 2
10000000.00
5000000.00
0.00
0 20 40 60 80 100 120 140
CF CV UNITARIO CV
CT INGRESO
DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CF CV UNITARIO CV CT
68378.16 5312.86 0.00 68378.16
68378.16 5312.86 5312.86 73691.02
68378.16 5312.86 1881.45 70259.61
68378.16 5312.86 580836.32 649214.48
68378.16 5312.86 635008.08 703386.24