Edgar Adan Lizarraga Virgen

Flujo de efectivo
Instrucciones: Integre presupuesto para la empresa SAM'S CLUB SA de CV. Corresponde al ejercicio 2017 (enero-d
CONCEPTO: Presupuesto Base Anual
INGRESOS
Ventas al contado $813,344,385.29
Ventas de Activos Fijos $127,352,139.62
Intereses ganados por rendimientos bancarios $79,087,389.19
Prestamos Bancarios $51,500,000.00
Cobranza de cartera vencida $81,861,142.10
Ingresos por venta de Membrecias $12,004,550.61
Ingresos por Departamento de Electronica $229,354,287.47
Ingresos por venta de Ropa de Dama, Caballeros y Niños $ 59,383,685.35
Ingresos por Renta de Locales comerciales $12,875,000.00
Ingresos por Pago del servicio de Recoleccion de Basura (del area operativa) $11,330.00
Ingresos por Embutidos y Laacteos $127,478,841.30
Ingresos por Abarrotes en general $138,796,583.95
Ingresos por Farmacia y Perfumerias $12,360,000.00
Ingresos por Articulos Electrodomesticos $247,200,000.00
Ingresos por Vinos y Licores $22,660,000.00
SUMA DE INGRESOS $2,015,269,334.87

CONCEPTO Presupuesto Base Anual

EGRESOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Pago de aportaciones al IMSS $ 67,726,334.69
Pago de dividendos a los accionistas $ 67,644,108.76
Pago de telefonía $ 146,153.89
Pago de curso de capacitación y adestramiento al area de mercadotecnia $ 35,923.29
Pago al servicio de internet a las oficinas $ 11,774.96
Pago de servicio de seguridad $ 13,184,000.00
Pago de indemnización a un oficinista $ 16,309.98
Pago de uniformes al departamento de atención al cliente $ 12,250.71
Pago de mantenimiento a las redes digitales del departamento de marketing $ 24,720.00
Pago de telefonía celular del director general $ 24,364.29
Pago de nomina operativa $ 675,652,996.49
Pago de honorarios por consultoria financiera $ 122,971.25
Pago del ISR $ 114,702,744.25
Pago del PTU $ 1,207,140.00
Total
GASTOS DE VENTA
Pago de proveedores $ 401,559,810.57
Pago de de arrendamiento de locales, maquinaria o vehiculos $ 34,870,407.95
Pago de indemnización al supervisor de servicio al cliente $ 125,637.92
Pago de gasolina y lubricantes del departamento de comercialización $ 56,523.05
Pago de gastos de mantenimiento a las secciones de atención al público $ 24,720,000.00
Total
GASTOS FINANCIEROS
Pago de intereses por financiamento bancario $ 130,690.76
Total $ 130,690.76
SUMA DE EGRESOS $ 1,401,974,862.80
e al ejercicio 2017 (enero-diciembre) con los siguientes datos e informes
Efecto Inflacionario Presupuesto Mensual Ene-Mar Abr-Jun

$67,778,698.77 $206,792,809.96 $208,826,170.92

$10,612,678.30 $32,379,281.50 $32,697,661.85
$6,590,615.77 $20,107,968.70 $20,305,687.17
$4,291,666.67 $13,093,875.00 $13,222,625.00
$6,821,761.84 $20,813,195.38 $21,017,848.23
$1,000,379.22 $3,052,156.99 $3,082,168.37
$19,112,857.29 $58,313,327.59 $58,886,713.31
$4,948,640.45 $15,098,302.00 $15,246,761.21
$1,072,916.67 $3,273,468.75 $3,305,656.25
$944.17 $2,880.65 $2,908.98
$10,623,236.78 $32,411,495.40 $32,730,192.50
$11,566,382.00 $35,289,031.47 $35,636,022.93
$1,030,000.00 $3,142,530.00 $3,173,430.00
$20,600,000.00 $62,850,600.00 $63,468,600.00
$1,888,333.33 $5,761,305.00 $5,817,955.00
$167,939,111.24 $512,382,228.39 $517,420,401.73

Efecto Inflacionario Presupuesto Mensual Enero Febrero

$ 291,223.24 $ 5,643,861.22 $ 5,643,861.22 $ 5,686,190.18

$ 290,869.67
$ 628.46
$ 154.47
$ 50.63
$ 56,691.20
$ 70.13
$ 52.68
$ 106.30
$ 104.77
$ 2,905,307.88
$ 528.78
$ 493,221.80
$ 5,190.70 $
$ 4,044,200.71
$ 5,637,009.06
$ 12,179.49
$ 2,993.61
$ 981.25
$ 1,098,666.67
$ 1,359.16
$ 1,020.89
$ 2,060.00
$ 2,030.36
$ 56,304,416.37
$ 10,247.60
$ 9,558,562.02
100,595.00 $
$ -
$ 33,463,317.55 $
$ 2,905,867.33 $
$ 5,637,009.06 $ 5,679,286.63
$ 12,179.49 $ 12,270.84
$ 2,993.61 $ 3,016.06
$ 981.25 $ 988.61
$ 1,098,666.67 $ 1,106,906.67
$ 1,359.16 $ 1,369.36
$ 1,020.89 $ 1,028.55
$ 2,060.00 $ 2,075.45
$ 2,030.36 $ 2,045.59
$ 56,304,416.37 $ 56,726,699.50
$ 10,247.60 $ 10,324.46
$ 9,558,562.02 $ 9,630,251.24
100,595.00 $ 101,349.46
$ 78,375,982.71 $ 78,963,802.58
33,463,317.55 $ 33,346,195.94
2,905,867.33 $ 2,895,696.79
$ 10,469.83 $ 10,469.83 $ 10,433.18
$ 4,710.25 $ 4,710.25 $ 4,693.77
$ 2,060,000.00 $ 2,060,000.00 $ 2,052,790.00
$ 38,444,364.96 $ 38,444,364.96 $ 38,309,809.68
$ -
$ 10,890.90 $ 10,890.90 $ 10,640.41
$ 10,890.90 $ 10,890.90 $ 10,640.41
$ 155,275,603.52
 Jul-Sep Oct-Dic

$207,809,490.44 $205,776,129.48
$32,538,471.67 $32,220,091.32
$20,206,827.94 $20,009,109.47
$13,158,250.00 $13,029,500.00
$20,915,521.81 $20,710,868.95
$3,067,162.68 $3,037,151.30
$58,600,020.45 $58,026,634.73
$15,172,531.61 $15,024,072.39
$3,289,562.50 $3,257,375.00
$2,894.82 $2,866.49
$32,570,843.95 $32,252,146.85
$35,462,527.20 $35,115,535.74
$3,157,980.00 $3,127,080.00
$63,159,600.00 $62,541,600.00
$5,789,630.00 $5,732,980.00
$514,901,315.06 $509,863,141.72

Marzo Abril Mayo Junio

$ 5,728,519.14 $ 5,770,848.10 $ 5,813,177.06 $ 5,855,506.02

$ 5,721,564.20 $ 5,763,841.77 $ 5,806,119.34 $ 5,848,396.90
$ 12,362.18 $ 12,453.53 $ 12,544.88 $ 12,636.22
$ 3,038.51 $ 3,060.96 $ 3,083.42 $ 3,105.87
$ 995.97 $ 1,003.32 $ 1,010.68 $ 1,018.04
$ 1,115,146.67 $ 1,123,386.67 $ 1,131,626.67 $ 1,139,866.67
$ 1,379.55 $ 1,389.75 $ 1,399.94 $ 1,410.13
$ 1,036.21 $ 1,043.86 $ 1,051.52 $ 1,059.18
$ 2,090.90 $ 2,106.35 $ 2,121.80 $ 2,137.25
$ 2,060.81 $ 2,076.04 $ 2,091.27 $ 2,106.50
$ 57,148,982.62 $ 57,571,265.74 $ 57,993,548.87 $ 58,415,831.99
$ 10,401.32 $ 10,478.17 $ 10,555.03 $ 10,631.89
$ 9,701,940.45 $ 9,773,629.67 $ 9,845,318.88 $ 9,917,008.10
$ 102,103.93 $ 102,858.39 $ 103,612.85 $ 104,367.31
$ 79,551,622.45 $ 80,139,442.32 $ 80,727,262.19 $ 81,315,082.06

$ 33,229,074.32 $ 33,111,952.71 $ 32,994,831.10 $ 32,877,709.49

$ 2,885,526.26 $ 2,875,355.72 $ 2,865,185.19 $ 2,855,014.65
$ 10,396.54 $ 10,359.89 $ 10,323.25 $ 10,286.60
$ 4,677.28 $ 4,660.80 $ 4,644.31 $ 4,627.82
$ 2,045,580.00 $ 2,038,370.00 $ 2,031,160.00 $ 2,023,950.00
$ 38,175,254.40 $ 38,040,699.13 $ 37,906,143.85 $ 37,771,588.57

$ 10,459.52 $ 10,281.71 $ 10,106.92 $ 9,935.10

$ 10,459.52 $ 10,281.71 $ 10,106.92 $ 9,935.10
 Julio Agosto Septiembre Octubre

$ 5,897,834.98 $ 5,940,163.94 $ 5,982,492.90 $ 6,024,821.86

$ 5,890,674.47 $ 5,932,952.04 $ 5,975,229.61 $ 6,017,507.18
$ 12,727.57 $ 12,818.91 $ 12,910.26 $ 13,001.61
$ 3,128.32 $ 3,150.77 $ 3,173.22 $ 3,195.68
$ 1,025.40 $ 1,032.76 $ 1,040.12 $ 1,047.48
$ 1,148,106.67 $ 1,156,346.67 $ 1,164,586.67 $ 1,172,826.67
$ 1,420.33 $ 1,430.52 $ 1,440.71 $ 1,450.91
$ 1,066.83 $ 1,074.49 $ 1,082.15 $ 1,089.80
$ 2,152.70 $ 2,168.15 $ 2,183.60 $ 2,199.05
$ 2,121.72 $ 2,136.95 $ 2,152.18 $ 2,167.41
$ 58,838,115.11 $ 59,260,398.23 $ 59,682,681.36 $ 60,104,964.48
$ 10,708.75 $ 10,785.60 $ 10,862.46 $ 10,939.32
$ 9,988,697.31 $ 10,060,386.53 $ 10,132,075.74 $ 10,203,764.96
$ 105,121.78 $ 105,876.24 $ 106,630.70 $ 107,385.16
$ 81,902,901.93 $ 82,490,721.80 $ 83,078,541.68 $ 83,666,361.55

$ 32,760,587.88 $ 32,643,466.27 $ 32,526,344.66 $ 32,409,223.04

$ 2,844,844.12 $ 2,834,673.58 $ 2,824,503.04 $ 2,814,332.51
$ 10,249.96 $ 10,213.32 $ 10,176.67 $ 10,140.03
$ 4,611.34 $ 4,594.85 $ 4,578.37 $ 4,561.88
$ 2,016,740.00 $ 2,009,530.00 $ 2,002,320.00 $ 1,995,110.00
$ 37,637,033.29 $ 37,502,478.02 $ 37,367,922.74 $ 37,233,367.46

$ 9,766.20 $ 9,600.18 $ 9,436.98 $ 9,276.55

$ 9,766.20 $ 9,600.18 $ 9,436.98 $ 9,276.55
 Noviembre Diciembre

$ 6,067,150.82 $ 6,109,479.78
$ 6,059,784.74 $ 6,102,062.31
$ 13,092.95 $ 13,184.30
$ 3,218.13 $ 3,240.58
$ 1,054.84 $ 1,062.20
$ 1,181,066.67 $ 1,189,306.67
$ 1,461.10 $ 1,471.30
$ 1,097.46 $ 1,105.12
$ 2,214.50 $ 2,229.95
$ 2,182.63 $ 2,197.86
$ 60,527,247.60 $ 60,949,530.73
$ 11,016.17 $ 11,093.03
$ 10,275,454.17 $ 10,347,143.39
$ 108,139.63 $ 108,894.09
$ 84,254,181.42 $ 84,842,001.29

$ 32,292,101.43 $ 32,174,979.82
$ 2,804,161.97 $ 2,793,991.44
$ 10,103.38 $ 10,066.74
$ 4,545.40 $ 4,528.91
$ 1,987,900.00 $ 1,980,690.00
$ 37,098,812.18 $ 36,964,256.91

$ 9,118.85 $ 8,963.83
$ 9,118.85 $ 8,963.83
 CONCEPTO: Presupuesto Base Anual
INGRESOS
Ventas al contado $ 42,546,052.96
Ventas de Activos Fijos $ 6,661,791.70
Intereses ganados por rendimientos bancarios $ 4,137,062.12
Prestamos Bancarios $ 2,693,965,517.24
Cobranza de cartera vencida $ 4,282,157.17
Ingresos por venta de Membrecias $ 627,958.16
Ingresos por Departamento de Electronica $ 11,997,525.08
Ingresos por venta de Ropa de Dama, Caballeros y Niños $ 3,106,361.18
Ingresos por Renta de Locales comerciales $ 673,491.38
Ingresos por Pago del servicio de Recoleccion de Basura (del area operativa) $ 592.67
Ingresos por Embutidos y Laacteos $ 6,668,419.47
Ingresos por Abarrotes en general $ 7,260,450.70
Ingresos por Farmacia y Perfumerias $ 646,551.72
Ingresos por Articulos Electrodomesticos $ 12,931,034.48
Ingresos por Vinos y Licores $ 1,185,344.83
SUMA DE INGRESOS $ 2,796,690,310.87

CONCEPTO Presupuesto Base Anual

EGRESOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Pago de aportaciones al IMSS $ 3,542,765.25
Pago de dividendos a los accionistas $ 3,538,464.01
Pago de telefonía $ 7,645.31
Pago de curso de capacitación y adestramiento al area de mercadotecnia $ 1,879.15
Pago al servicio de internet a las oficinas $ 615.95
Pago de servicio de seguridad $ 689,655.17
Pago de indemnización a un oficinista $ 853.18
Pago de uniformes al departamento de atención al cliente $ 640.83
Pago de mantenimiento a las redes digitales del departamento de marketing $ 1,293.10
Pago de telefonía celular del director general $ 1,274.50
Pago de nomina operativa $ 35,343,415.03
Pago de honorarios por consultoria financiera $ 6,432.63
Pago del ISR $ 6,041,158.12
Pago del PTU $ 63,577.59
Total $ 49,239,669.81
GASTOS DE VENTA
Pago de proveedores $ 21,005,597.72
Pago de de arrendamiento de locales, maquinaria o vehiculos $ 1,824,071.39
Pago de indemnización al supervisor de servicio al cliente $ 6,572.12
Pago de gasolina y lubricantes del departamento de comercialización $ 2,956.72
Pago de gastos de mantenimiento a las secciones de atención al público $ 1,293,103.45
Total $ 24,132,301.40
GASTOS FINANCIEROS
Pago de intereses por financiamento bancario $ 6,883.21
Total $ 6,883.21
SUMA DE EGRESOS $ 146,750,825.64
 Efecto Inflacionario
Efecto Inflacionario
$ 15,233.89
$ 15,215.40
$ 32.87
$ 8.08
$ 2.65
$ 2,965.52
$ 3.67
Presupuesto Mensual Ene-Mar Abr-Jun Jul-Sep
$ 3,545,504.41 $ 10,817,333.97 $ 10,923,699.10 $ 10,870,516.53
$ 555,149.31 $ 1,693,760.54 $ 1,710,415.02 $ 1,702,087.78
$ 344,755.18 $ 1,051,848.04 $ 1,062,190.70 $ 1,057,019.37
$ 224,497,126.44 $ 684,940,732.76 $ 691,675,646.55 $ 688,308,189.66
$ 356,846.43 $ 1,088,738.46 $ 1,099,443.85 $ 1,094,091.16
$ 52,329.85 $ 159,658.36 $ 161,228.26 $ 160,443.31
$ 999,793.76 $ 3,050,370.75 $ 3,080,364.56 $ 3,065,367.66
$ 258,863.43 $ 789,792.33 $ 797,558.23 $ 793,675.28
$ 56,124.28 $ 171,235.18 $ 172,918.91 $ 172,077.05
$ 49.39 $ 150.69 $ 152.17 $ 151.43
$ 555,701.62 $ 1,695,445.65 $ 1,712,116.70 $ 1,703,781.17
$ 605,037.56 $ 1,845,969.59 $ 1,864,120.72 $ 1,855,045.15
$ 53,879.31 $ 164,385.78 $ 166,002.16 $ 165,193.97
$ 1,077,586.21 $ 3,287,715.52 $ 3,320,043.10 $ 3,303,879.31
$ 98,778.74 $ 301,373.92 $ 304,337.28 $ 302,855.60
$ 233,057,525.91 $ 711,058,511.54 $ 718,050,237.32 $ 714,554,374.43
Presupuesto Mensual Enero Febrero Marzo
$ 295,230.44 $ 295,230.44 $ 297,444.67 $ 299,658.89
$ 294,872.00 $ 294,872.00 $ 297,083.54 $ 299,295.08
$ 637.11 $ 637.11 $ 641.89 $ 646.67
$ 156.60 $ 156.60 $ 157.77 $ 158.94
$ 51.33 $ 51.33 $ 51.71 $ 52.10
$ 57,471.26 $ 57,471.26 $ 57,902.30 $ 58,333.33
$ 71.10 $ 71.10 $ 71.63 $ 72.16
$ 2.76 $ 53.40 $ 53.40 $ 53.80 $ 54.20
$ 5.56 $ 107.76 $ 107.76 $ 108.57 $ 109.38
$ 5.48 $ 106.21 $ 106.21 $ 107.00 $ 107.80
$ 151,976.68 $ 2,945,284.59 $ 2,945,284.59 $ 2,967,374.22 $ 2,989,463.85
$ 27.66 $ 536.05 $ 536.05 $ 540.07 $ 544.09
$ 25,976.98 $ 503,429.84 $ 503,429.84 $ 507,205.57 $ 510,981.29
$ 273.38 $ 5,298.13 $ 5,298.13 $ 5,337.87 $ 5,377.60
$ 211,730.58 $ 4,103,305.82 $ 4,134,080.61 $ 4,164,855.40
$ -
$ 1,750,466.48 $ 1,750,466.48 $ 1,744,339.84 $ 1,738,213.21
$ 152,005.95 $ 152,005.95 $ 151,473.93 $ 150,941.91
$ 547.68 $ 547.68 $ 545.76 $ 543.84
$ 246.39 $ 246.39 $ 245.53 $ 244.67
$ 107,758.62 $ 107,758.62 $ 107,381.47 $ 107,004.31
$ 2,011,025.12 $ 2,011,025.12 $ 2,003,986.53 $ 1,996,947.94
$ -
$ 573.60 $ 573.60 $ 560.41 $ 560.41
$ 573.60 $ 573.60 $ 560.41 $ 560.41
$ 8,125,929.65
 Oct-Dic

$ 10,764,151.40
$ 1,685,433.30
$ 1,046,676.72
$ 681,573,275.86
$ 1,083,385.76
$ 158,873.42
$ 3,035,373.85
$ 785,909.38
$ 170,393.32
$ 149.95
$ 1,687,110.13
$ 1,836,894.03
$ 163,577.59
$ 3,271,551.72
$ 299,892.24
$ 707,562,648.65

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

$ 301,873.12 $ 304,087.35 $ 306,301.58 $ 308,515.81 $ 310,730.04 $ 312,944.26 $ 315,158.49

$ 301,506.62 $ 303,718.16 $ 305,929.70 $ 308,141.24 $ 310,352.78 $ 312,564.32 $ 314,775.86
$ 651.44 $ 656.22 $ 661.00 $ 665.78 $ 670.56 $ 675.34 $ 680.11
$ 160.12 $ 161.29 $ 162.47 $ 163.64 $ 164.82 $ 165.99 $ 167.17
$ 52.48 $ 52.87 $ 53.25 $ 53.64 $ 54.02 $ 54.41 $ 54.79
$ 58,764.37 $ 59,195.40 $ 59,626.44 $ 60,057.47 $ 60,488.51 $ 60,919.54 $ 61,350.57
$ 72.70 $ 73.23 $ 73.76 $ 74.30 $ 74.83 $ 75.36 $ 75.90
$ 54.60 $ 55.00 $ 55.41 $ 55.81 $ 56.21 $ 56.61 $ 57.01
$ 110.18 $ 110.99 $ 111.80 $ 112.61 $ 113.42 $ 114.22 $ 115.03
$ 108.60 $ 109.39 $ 110.19 $ 110.99 $ 111.78 $ 112.58 $ 113.38
$ 3,011,553.49 $ 3,033,643.12 $ 3,055,732.76 $ 3,077,822.39 $ 3,099,912.03 $ 3,122,001.66 $ 3,144,091.30
$ 548.11 $ 552.13 $ 556.15 $ 560.17 $ 564.20 $ 568.22 $ 572.24
$ 514,757.01 $ 518,532.74 $ 522,308.46 $ 526,084.19 $ 529,859.91 $ 533,635.63 $ 537,411.36
$ 5,417.34 $ 5,457.08 $ 5,496.81 $ 5,536.55 $ 5,576.28 $ 5,616.02 $ 5,655.76
$ 4,195,630.20 $ 4,226,404.99 $ 4,257,179.79 $ 4,287,954.58 $ 4,318,729.37 $ 4,349,504.17 $ 4,380,278.96

$ 1,732,086.58 $ 1,725,959.95 $ 1,719,833.31 $ 1,713,706.68 $ 1,707,580.05 $ 1,701,453.42 $ 1,695,326.78

$ 150,409.89 $ 149,877.87 $ 149,345.85 $ 148,813.82 $ 148,281.80 $ 147,749.78 $ 147,217.76
$ 541.93 $ 540.01 $ 538.09 $ 536.18 $ 534.26 $ 532.34 $ 530.42
$ 243.81 $ 242.94 $ 242.08 $ 241.22 $ 240.36 $ 239.49 $ 238.63
$ 106,627.16 $ 106,250.00 $ 105,872.84 $ 105,495.69 $ 105,118.53 $ 104,741.38 $ 104,364.22
$ 1,989,909.35 $ 1,982,870.77 $ 1,975,832.18 $ 1,968,793.59 $ 1,961,755.00 $ 1,954,716.41 $ 1,947,677.83

$ 560.41 $ 560.41 $ 560.41 $ 550.66 $ 540.91 $ 531.15 $ 521.40

$ 560.41 $ 560.41 $ 560.41 $ 550.66 $ 540.91 $ 531.15 $ 521.40
 Noviembre Diciembre

$ 317,372.72 $ 319,586.95
$ 316,987.40 $ 319,198.94
$ 684.89 $ 689.67
$ 168.34 $ 169.51
$ 55.18 $ 55.56
$ 61,781.61 $ 62,212.64
$ 76.43 $ 76.96
$ 57.41 $ 57.81
$ 115.84 $ 116.65
$ 114.17 $ 114.97
$ 3,166,180.93 $ 3,188,270.56
$ 576.26 $ 580.28
$ 541,187.08 $ 544,962.81
$ 5,695.49 $ 5,735.23
$ 4,411,053.75 $ 4,441,828.55

$ 1,689,200.15 $ 1,683,073.52
$ 146,685.74 $ 146,153.72
$ 528.51 $ 526.59
$ 237.77 $ 236.91
$ 103,987.07 $ 103,609.91
$ 1,940,639.24 $ 1,933,600.65

$ 511.65 $ 501.90
$ 511.65 $ 501.90