PLANEACION

1- Quien va a participar
2- Cuando voy a revisar
3- Como vo a revisar programa de ESTANDAR para que sirve el control interno
4- Donde trabajo ESPECIFICA en base al resultado del control interno v
1- Que quiero lograr
2- como lo voy a lograr

1- control interno RESULTADO DE 1- naturaleza (tipo ) pregunta de examen

2-CI EVALUACION 2- alcances (cuanto)
3-CI DEL CONTROL INTERNO 3- Oportunidad (cuando)
4-CI Objetivo:
determinar un grado en el que podemos confiar en las cifras
confiabilidad de las cifras

NIF VALUACION
REVELACION (notas de los estados financieros)
PRESENTACION (donde acomodar los conceptos en los estados financieros)

pregunta de examen Para que sirven

que son las nif
cual es el objetivo que puedan ser comparables
unificar criterios en los estados financieros para que puedan ser co

AJUSTE se va a registrar en la contabilidad de la empresa

RECLACIFICACION la vamos a usar solo para presentacion

movimientos de importes de un rubro a otro
rve el control interno
resultado del control interno voy a confiar en las cifras

pregunta de examen

os estados financieros)

cieros para que puedan ser comparables

INDICE DE AUDITORIA SIRVE PARA: PARA LOCALIZAR RAPIDAMENTE UN PAPEL DE TRABAJO Y DARLES UN ORDEN DE ACOM
MARCAS DE AUDITORIA

TIPOS DE INDICES
LETRAS Y DECENAS

QUE DEBE CONTENER UN PAPEL DE TRABAJO

1- INDICE
2-FECHA DE ELABORACION
3- INICIALES DE QUIEN LO ELABORA
4- FECHA DE LA AUDITORIA (FECHA DE CIERRE DEL EJERCICIO QUE ESTAMOS REALIZANDO)
5- INICIALES O MARCA DE QUIEN LO REVISO
6- FUENTE DE DONDE SE OBTUVO LA INFORMACION PARA REALIZAR ESA SECCION
7-NOMBRE DE LA EMPRESA
8- AREA O RUBRO QUE ESTAMOS REVISANDO
9- CONCEPTO ESPECIFICO QUE ESTAMOS REVISANDO
10-DEBE CONTENER LOS CRUZES QUE CORRESPONDAN (UN INDICE DE UNA CEDULA CON EL INDICE DE OTRA CEDULA)
11- MARCAS QUE CORRESPONDAN

ACTIVOS
A- EFECTIVO CAJA Y BANCOS
B- CUENTAS POR COBRAR DE DONDE PROCEDE EL PAPEL DE
C-DOCUMENTOS POR COBRAR 1 EL PAPEL DE TRABAJO ELAVORADO
D-INVENTARIOS 2 EL PAPEL DE TRABAJO PROPORCIO
E- ACTIVOS DIFERIDOS 3 PAPEL DE TRABAJO PROPORCIONA
F- PAGOS ANTICIPADOS
U/V ACTIVOS FIJOS U ACTIVOS FIJOS
V DEPRECIACION
PASIVOS
AA- CUENTAS POR PAGAR
BB- DOCUMENTOS POR PAGAR
CC- IMPUESTOS POR PAGAR
SS- CAPITAL CONTABLE

CUENTAS DE RESULTADOS (INDICE DE LAS SUMARIAS)

10-VENTAS
20-COSTO DE VENTAS
30-GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS GENERALES
40- GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
50- OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
60- ISR DEL EJERCICIO
70-PTU DEL EJERCICIO
100-NOMINAS
O Y DARLES UN ORDEN DE ACOMODO

INDICE DE OTRA CEDULA)

E DONDE PROCEDE EL PAPEL DE TRABAJO

L PAPEL DE TRABAJO ELAVORADO POR EL AUDITOR
L PAPEL DE TRABAJO PROPORCIONADO POR LA EMPRESA
APEL DE TRABAJO PROPORCIONADO POR TERCEROS
7-NOMBRE DE LA EMPRESA
8- AREA GENERAL O RUBRO QUE ESTAMOS REVISANDO (CTA DE MAYOR)
9-BANCOS 4-(AEF)AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2016

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6- DE DONDE OBTUVIMOS ESA INFORMACION
 1-INDICE
3-INICIALES 2- FECHA DE ELABORACION
5-QUIEN LO REVISO

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LIMITACIONES AL TRABAJO DE AUDITORIA

1- Impuestos por la adminitracion

PUEDE SER DE TRES TIPOS
2- derivadas de los sistemas y procedimientos d

3-DESVIACIONES A LAS NIF´S

Muy importante No muy importante

Abstencion de opinion Salvedad

por la adminitracion

e los sistemas y procedimientos de la empresa

ES A LAS NIF´S