MINISTERIO DE FINANZAS

AUDITORIA DE GESTIÓN

INFORME DE AUDITORÍA DE GESTIÓN

ADMINISTRATIVA

PERIODO EXAMINADO

DEL 01 DE OCTUBRE HASTA MARZO 2018

FIRMA DE AUDITORES: M&M S.A.

QUITO- ECUADOR
 CONTENIDO

1. CAPITULO I
1.1. Enfoque de la auditoria
1.2. Motivo de la auditoria (desde el punto de vista del cliente)
1.3. Objetivos de la auditoria (desde el punto de vista del auditor)
1.4. Alcance:
 Componentes auditados
 Período auditado
1.5. Indicadores de gestión utilizados
2. CAPITULO II
2.1. Información de la Institución
2.2. Misión
2.3. Visión
2.4. Base Legal
2.5. Objetivos
2.6. Funcionarios principales
3. CAPITULO III
3.1. Resultados generales (información de la fase 1)
 Logros alcanzados
 Observaciones detectadas
4. CAPITULO IV
4.1. Resultados específicos por componente:
 Logros alcanzados
 Observaciones detectadas
 INFORME DE AUDITORÍA DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

CAPÍTULO 1

ENFOQUE DE AUDITORÍA

Se realizara la Auditoría al Departamento Administrativo en el periodo de octubre 2017 –

febrero 2018

1. Talento Humano
Reclutamiento, selección y contratación de personas
Inducción
Capacitación
Evaluación de desempeño
2. Bienes de larga duración
3. Imagen Corporativa

MOTIVO DE LA AUDITORIA

La Auditoria Administrativa y de Gestión a realizar al Departamento administrativo del

Ministerio de Finanzas, se lo realizo de acuerdo a la solicitud de trabajo de auditoria del 04
de octubre del 2017, expedido por el Gerente General de la empresa, con el propósito de
establecer el grado de eficiencia y efectividad de los procesos administrativos que se
manejan en este departamento.

Objetivos de la auditoria

 Establecer el grado en que el ente y sus servidores han cumplido adecuadamente los
deberes y atribuciones que les han sido asignados.
 Determinar si las funciones en cada uno de los departamentos se han ejecutado de
manera económica, eficiente y eficaz.
 Determinar si los objetivos y metas propuestas han sido logrados.
 Evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias aplicables, así
como también de los planes, normas y procedimientos establecidos.
 Desarrollar el informe final de auditoría para así mediante las conclusiones y
recomendaciones proporcionar una base para mejorar la asignación de recursos y la
administración de éstos por parte del ente.
 Alcance

La Auditoria Administrativa y de Gestión al Departamento Administrativo del Ministerio

de Finanzas cubre la evaluación de la gestión cumplida por los niveles ejecutivo de la entidad,
por el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de diciembre del 201 7, durante el
01 de octubre hasta marzo del 2018

CAPÍTULO 2: INFORME INSTITUCIONAL

Misión

Contribuir al cumplimiento de los objetivos de desarrollo del país y a una mejor calidad de
vida para las y los ecuatorianos, a través de una eficaz definición, formulación y ejecución
de la política fiscal de ingresos, gastos y financiamiento público; que garantice la
sostenibilidad, estabilidad, equidad y transparencia de las finanzas públicas.

Visión

En el año 2017, la entidad rectora de las finanzas públicas será reconocida a nivel nacional e
internacional por su gestión de calidad, confianza, eficacia y eficiencia en la prestación de
sus servicios; integrada por personas competentes y comprometidas con la ética,
responsabilidad, transparencia y rendición de cuentas en beneficio de las ecuatorianas y los
ecuatorianos.

CONSTITUCIÓN

2005 UNIFEM inicia proyecto de Incorporación de Enfoque de Género en la

Política Fiscal (Ministerio de Finanzas y SENPLADES)

Julio 2008 convenio Ministerio de Finanzas- UNIFEM- GTZ

Octubre 2008: Constitución

Art. 70: “El Estado formulará y ejecutará políticas para alcanzar la igualdad entre
mujeres y hombres, a través del mecanismo especializado de acuerdo con la ley, e
incorporará el enfoque de género en planes y programas, y brindará asistencia
técnica para su obligatoria aplicación en el sector público.”
 Seguridad Social: Incorporación al trabajo doméstico no remunerado

Octubre del 2010: Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas:

Vinculación Plan-presupuesto por resultados y plurianual, para todos los niveles

de gobierno.

Obligatoriedad de rendir cuentas sobre cierre de brechas de igualdad.

OBJETIVOS DE LA INSTITUCIÓN

Incrementar la coordinación y sostenibilidad fiscal del Sector Público

 Desarrollar e implementar el nuevo Sistema de Administración de las Finanzas

Públicas
 Estructurar la información fiscal del Sector Público
 Implementar programas de fortalecimiento y sostenibilidad fiscal del Sector Público
 Desarrollar políticas, normas, procesos y análisis de la gestión de ingresos, gastos,
financiamiento, activos y pasivos del Sector Público
 Desarrollar propuestas de políticas que delimiten las competencias de las entidades
públicas
 Optimizar los niveles de financiamiento y sus fuentes manteniendo la sostenibilidad
fiscal

Incrementar la eficacia, eficiencia, calidad y transparencia en la gestión de ingresos,

gastos y financiamiento del sector público

 Implementar normas de contabilidad para el sector público en el marco de las NIIFs

 Difundir los estados financieros consolidados
 Estructurar manuales clasificadores de ingresos y gastos universales
 Implementar un sistema de estimación y determinación de ingresos del Sector Público
 Mejorar los procesos de la planificación, distribución y asignación de los recursos
públicos
  Implementar un sistema de análisis, seguimiento, evaluación y transparencia fiscal
del Sector Público
 Desarrollar propuestas de políticas relativas a incentivos fiscales

Incrementar la eficiencia operacional del Ministerio de Finanzas

 Reformar el Estatuto Orgánico del MF

 Generar nuevas BPAs (Buenas Prácticas Ambientales) en el MF
 Generar lineamientos para mantener el primer lugar en el ranking de actualización de
la información en GPR, así como el cumplimiento a la LOTAIP
 Mejorar los procesos institucionales
 Desarrollar nuevos productos a partir del Estatuto Organizacional vigente
 Mejorar la infraestructura tecnológica y desarrollar sistemas propios

Incrementar el desarrollo del talento humano del Ministerio de Finanzas

 Mejorar, implementar y socializar el Plan Estratégico del Talento Humano

 Mejorar el Manual de Clasificación de Puestos

Incrementar el uso eficiente del presupuesto del Ministerio de Finanzas

 Implementar mecanismos que mejoren el proceso de programación, formulación,

ejecución y evaluación del presupuesto del Ministerio de Finanzas

FUNCIONARIOS PRINCIPALES

CARGO OFICIAL

Ministro de Economía y Finanzas: Carlos Alberto de la Torre Muñoz

Coordinadora del Despacho Ministerial: Paola Miranda

Asesora Ministerial: Verónica Quinteros

Auditora Interna: Teresa Hermosa

Director de Comunicación Social: Roberto Yacovazzo

Coordinador General de Planificación: Hernán Arroyo

Director de Planificación e Inversión: Fabián Zamora:

Directora de Información Seguimiento y Evaluación: Ana Gabriela Moncayo Belén:

CAPÍTULO 3: RESULTADOS GENERALES

CONOCIMIENTO PRELIMINAR

Recomendación 1

Logros Alcanzados:

Realizar una asignación de personal para que se encargue de realizar la evaluación al personal
que recibió la inducción y asi asegurar que el nuevo personal ha tomado en cuenta todos los
aspectos relevantes de la empresa.

Observaciones detectadas:

El 2 de abril del 2018 en la reunión N° 577 el Área de Recursos Humanos designo a un

encargado de ejecución y supervisión de la planificación de campañas.

Recomendación 2

Logros Alcanzados:

La empresa debe designar una persona o una comisión para que a la inicio de cada año
elaboren el Plan Anual de capacitaciones y así tenga su planificación y pueda verificar el
cumplimiento.

Observaciones detectadas:

El 3 de abril del 2018 en la reunión efectuada por el Área de Recursos Humano designo a un
encargado para la actualización semestral de métodos y técnicas para una correcta
identificación de riesgos.
Recomendación 3

Logros Alcanzados:

Realizar una asignación de personal para que se encargue de realizar la evaluación al personal
que recibió la inducción y así asegurar que el nuevo personal ha tomado en cuenta todos los
aspectos relevantes de la empresa.

Observaciones detectadas:

El 9 de abril del 2018 en la reunión del Área de Recursos Humanos designo a un encargado
para liderar el grupo de trabajo que monitoreara las actividades de cada empleado.

CAPÍTULO 4: RESULTADOS POR COMPONENTE

ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

Recomendación 4

Logros Alcanzados:

Cumplir con el debido proceso que deben pasar todos los bienes que la institución adquiere
para su verificación y puedan ser activados, identificados y se los pueda utilizar por la misma.

Observaciones detectadas:

En el 12 de abril del 2018 el área de Recursos Humanos de MINISTERIO DE FINANZAS,

ha procedido a elaborar el Plan de Capacitaciones y reasignaciones en las partidas
presupuestarias con la finalidad de considerar todos los gastos necesarios para el personal de
la institución.

Recomendación 5

Logros Alcanzados:

Firmar todas las actas de recepción faltantes y cumplir con las próximas firmas que se
receptarán al ingresas nuevos bienes de larga duración.

Observaciones detectadas:
En el 15 de abril del 2018 el área de Recursos Humanos de MINISTERIO DE FINANZAS
ha procedido a elaborar un plan de inducción para que los nuevos empleados conozcan el
direccionamiento estratégico además de las funciones de cada departamento.

Recomendación 6

Logros Alcanzados:

Coordinar un tiempo específico para estar al día con los debidos mantenimientos a todos los
bienes de larga duración y planificar que días del año se debe realizar el mantenimiento de
los mismos.

Observaciones detectadas:

En el 12 de abril del 2018 el área de Recursos Humanos de MINISTERIO DE FINANZAS.,

ha procedido a elaborar el Plan de Capacitaciones en las partidas presupuestarias con la
finalidad de considerar todos los gastos necesarios para el personal de la institución.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 06.

ÁREA DE BIENES DE LARGA DURACIÓN

Recomendación 7

Logros Alcanzados:

Se debe delegar un comité para que realice la codificación y etiquetado de los bienes de larga
duración para evitar robos y tener una adecuada custodia de dichos bienes.

Observaciones detectadas:

El 15 de abril del 2018 en la reunión del Área de Recursos Humanos designó a un grupo de
trabajo para realizar la codificación y etiquetado de los bienes de larga duración para evitar
robos y tener una adecuada custodia de dichos bienes.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 07.

Recomendación 8
Recordar a todos los trabajadores cual es el correcto código de vestimenta que establece la
institución sin adicionar prendas no permitidas por la misma.

Evidencia:

Conforme Acta N° 0043 de la reunión efectuada el 19 abril del 2018, se ha determinado a un

comité encargado de realizar el proceso de actas de entrega recepción con la finalidad que
mejore la administración y custodia de los bienes de larga duración, caso contrario tendrá
una multa del 7% de su sueldo correspondiente.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 08.

Recomendación 9

Designar un grupo de trabajo capacitado para que realice la contratación de pólizas de seguro
con la finalidad de precautelar y salvaguardar los bienes públicos.

Evidencia:

Conforme Acta N° 0043 de la reunión efectuada el 17 abril del 2018, se ha determinado a la

persona encargada de realizar el proceso de contratación de pólizas, caso contrario tendrá
una multa del 6% de su sueldo correspondiente.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 09.

ÁREA DE IMAGEN CORPORATIVA

Recomendación 10

Recordar a todos los empleados la importancia que tienen representando la institución y

hacerlos reconocer y aceptar su código de vestimenta e imagen corporativa.

Evidencia:

Conforme Acta N° 0046 de la reunión efectuada el 25 de abril del 2018, se ha determinado a

un comité encargado de realizar las credenciales del personal y de los visitantes de acuerdo
a las necesidades de la entidad, caso contrario tendrá una multa del 9% de su sueldo
correspondiente.
Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado
levantar la observación N° 10.
 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3
SEGUIMIENTO
N. RECOMENDACIONES DICIEMBRE ENERO FEBRERO RESPONSABLE OBSERVACIONES
6 7 8 9 10 13 14 15 16 17 20 21 22 23 24 FECHA RESPONSABLE
Realizar una asignación de
personal para que se encargue
de realizar la evaluación al
personal que recibió la Director
1 inducción y asi asegurar que el 7/3/2018 Freddy Ortiz Cumplido
Financiero
nuevo personal ha tomado en
cuenta todos los aspectos
relevantes de la empresa.
La empresa debe designar una
persona o una comisión para
que a la inicio de cada año Jefe de
2 elaboren el Plan Anual de Recursos 8/3/2018 Mylena Nuñez Cumplido
capacitaciones y así tenga su Humanos
planificación y pueda verificar
el cumplimiento.
Realizar una asignación de
personal para que se encargue
de realizar la evaluación al
personal que recibió la Director
3 inducción y asi asegurar que el 8/3/2018 Freddy Ortiz Cumplido
Financiero
nuevo personal ha tomado en
cuenta todos los aspectos
relevantes de la empresa.
Cumplir con el debido proceso
que deben pasar todos los
bienes que la institución Jefe de
4 adquiere para su verificación y Recursos 8/3/2018 Mylena Nuñez Cumplido
puedan ser activados, Humanos
identificados y se los pueda
utilizar por la misma.
Firmar todas las actas de
recepción faltantes y cumplir Jefe de
5 con las próximas firmas que se Recursos 8/3/2018 Mylena Nuñez Cumplido
receptarán al ingresas nuevos Humanos
bienes de larga duración.
 Coordinar un tiempo específico
para estar al día con los
debidos mantenimientos a Jefe de
6 todos los bienes de larga Recursos 9/3/2018 Mylena Nuñez Cumplido
duración y planificar que días Humanos
del año se debe realizar el
mantenimiento de los mismos.
Se debe delegar un comité para
que realice la codificación y Jefe de
etiquetado de los bienes de
7 larga duración para evitar robos
Recursos 13/3/2018 Mylena Nuñez Cumplido
y tener una adecuada custodia Humanos
de dichos bienes.
Recordar a todos los
trabajadores cual es el correcto
código de vestimenta que Director Parcialmente
8 establece la institución sin
14/3/2018 Freddy Ortiz
Financiero cumplido
adicionar prendas no
permitidas por la misma.
Analizar detalladamente el logo
de la institución y realizar Jefe de
todos los cambios oportunos Parcialmente
9 Recursos 15/3/2018 Mylena Nuñez
para la mejor identificación del cumplido
Humanos
logo en la institución.
Recordar a todos los empleados
la importancia que tienen Jefe de
representando la institución y
10 hacerlos reconocer y aceptar su
Recursos 16/3/2018 Mylena Nuñez No Cumplido
código de vestimenta e imagen Humanos
corporativa.
Analizar detalladamente el logo
de la institución y realizar Jefe de
11 todos los cambios oportunos Recursos 16/3/2018 Mylena Nuñez No Cumplido
para la mejor identificación del Humanos
logo en la institución.
Recordar a todos los empleados
la importancia que tienen Jefe de
representando la institución y
12 hacerlos reconocer y aceptar su Recursos 16/3/2018 Mylena Nuñez No Cumplido
código de vestimenta e imagen Humanos
corporativa.
 ENCUESTA SOBRE EL SERVICIO DE AUDITORIA DE GESTION

Unidad y Entidad a la que Pertenece el M&M AUDITORES S.A.

Equipo Multidisciplinario
Entidad Auditada Ministerio de Finanzas
Tipo de Auditoria Auditoría de Gestión
Periodo Examinado 0 días
Componentes Analizados Área de Administración
Subcomponentes Analizados 1. Talento Humano
2. Bienes de larga duración
3. Imagen Corporativa

Por favor consigne su respuesta, marcando con una x, y si requiere fundamentar la

misma, utilice hojas adicionales referenciando con la pregunta

1. Respecto a la auditoría de Gestión conoce usted lo siguiente:

¿Que en este tipo de auditoria interesa conocer que la entidad auditada haya definido
su visión, misión, objetivos, metas, planes direccionales y estratégicos?

SI NO

¿Que esta actividad de control debe ser ejecutada por un equipo multidisciplinario,
conformado por auditores y otros profesionales?

SI NO

¿Que la auditoria de gestión requiere que la entidad auditada cuente con indicadores
y parámetros cuyo desarrollo es de competencia de la máxima autoridad ejecutiva,
por su obligación de rendir cuentas sobre su gestión y resultados?

SI NO

¿Que esta auditoria se interesa en saber si la alta dirección está consciente de los
factores externos (oportunidades y amenazas) y de los factores internos (fortalezas y
debilidades) que tiene su entidad?

SI NO

2. Opine si el equipo multidisciplinario cumplió las siguientes formalidades:

 ¿Notificación de inicio de la auditoria?

SI NO

¿Comunicación verbal y escrita de resultados parciales?

SI NO
¿Convocatoria a la conferencia final de resultados?

SI NO

3. Opine sobre la ejecución de la auditoría de gestión y respecto a los beneficios

recibidos:
¿Si en la auditoría fue ejecutada por un equipo multidisciplinario integrado por
auditores y otros profesionales?

SI NO

¿Si al inicio de la ejecución de la auditoría, miembros del equipo multidisciplinario

le expusieron con claridad los motivos, objetivos y alcance de la auditoria de gestión,
para distinguir de otro tipo de actividades de control?

SI NO

¿Si durante la ejecución de la auditoría pudo conocer si el equipo de trabajo coadyuvo

con la administración en el desarrollo de los indicadores básicos y específicos de la
entidad?

SI NO

¿Si durante el trabajo y a su finalización recibió del equipo multidisciplinario,

resultados de la evaluación utilizando los indicadores de gestión?

SI NO

¿Si las recomendaciones efectuadas en la auditoría de gestión, durante su ejecución y

en el informe, fueron prácticas, posibles de aplicación y tendientes a mejorar la
Gestión operativa y los resultados institucionales?

SI NO
¿Si las recomendaciones formuladas por el equipo multidisciplinario ayudaron para
que los bienes, servicios y obras se adquieran en forma económica, se los utilice en
forma eficiente y sirvan para lograr eficacia en la consecución de los objetivos y metas
institucionales?

SI NO

¿Si durante la ejecución de la auditoría de gestión, pudo comprobar si el equipo de

trabajo realizó una evaluación general e integral en la fase “conocimiento preliminar”
y una evaluación específicos por componentes y subcomponentes en la fase
“ejecución”?
¿Conoce usted que al finalizar la auditoría de gestión, miembros del equipo de trabajo
y auditados suscribieron el cronograma de cumplimiento de recomendaciones y
acciones correctivas?

SI NO

¿Conoce usted que en la quinta y última fase “seguimiento” de la auditoría de gestión,

se realiza el seguimiento de las recomendaciones, acciones correctivas y
determinación de responsabilidades derivadas, en la entidad, en la Contraloría y en la
Función Judicial?

SI NO

¿Si con la auditoría de gestión realizada, su entidad recibió un mejor servicio de parte
de la Contraloría con relación a la auditoría gubernamental tradicional?

SI NO

DATOS DEL ENCUESTADO

ENTIDAD MINISTERIO DE FINANZAS

NOMBRES ING. Carlos Alberto de la Torre Muñoz
CARGO MINISTRO DE FINANZAS

FIRMA
NOTA: Favor devolver este formulario contestado a la Contraloría General del
Estado, a la dirección nacional o regional, o delegación provincial que llevo a cabo la
referida auditoría de gestión.
INFORME SOBRE EL SEGUIMIENTO DE LAS
OBSERVACIONES CONTENIDAS EN EL
INFORME FINAL

ÁREA ADMINISTRATIVA

PERIODO EXAMINADO

02 DE OCTUBRE AL 28 DE FEBRERO 2018

FIRMA DE AUDITORES: M&M AUDITORES

S.A.

QUITO-ECUADOR
 ENFOQUE

INFORME SOBRE EL SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES CONTENIDAS

EN EL INFORME FINAL

Quito, 19 febrero del 2018

Señor

Ing. Carlos Alberto de la Torre Muñoz

MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS DEL ECUADOR

Presente,

De mi consideración:

En cumplimiento de las obligaciones conforme al programa anual de fiscalización de la

Contraloría General del Estado, se procedió a realizar un seguimiento a las observaciones
formuladas en el Informe de sobre la Auditoría de Gestión efectuada al programa del
Departamento Administrativo de su Institución MINISTERIO DE FINANZAS, a las
observaciones formuladas producto de dicho examen.

El seguimiento efectuado dio origen a los siguientes resultados, en relación con las
observaciones que en cada caso se indican:

OBJETIVO

La finalidad del trabajo estuvo dirigida a verificar el cumplimiento de las recomendaciones

del programa del Área Administrativa, que desarrolla: MINISTERIO DE FINANZAS, en
forma directa específicamente en lo relacionado con la ejecución, supervisión y asesoría en
lo referente a las operaciones de la Institución.

Los objetivos específicos en el componente de Recursos Humanos consistieron en determinar

si los métodos de reclutamiento, selección, contratación, inducción, capacitación y
evaluación del desempeño de: MINISTERIO DE FINANZAS, son efectuados con eficiencia
en el período 2018.

Los objetivos específicos en el componente de Activos Fijos comprendieron en definir que

el sistema de administración de los Activos Fijos, de MINISTERIO DE FINANZAS son
ejecutados con eficiencia en el periodo 2018.

Los objetivos específicos en el componente Imagen Corporativa examino si se ha

considerado la Imagen Corporativa de MINISTERIO DE FINANZAS, ha incrementado
eficientemente para el desarrollo de la vida de toda la Institución en el periodo 2018.

METODOLOGÍA

El examen fue realizado de acuerdo a las normas internacionales de auditoria y de control

interno aprobadas por el Organismo de Control, incluyendo pruebas selectivas de los
registros y documentos que respaldan las operaciones y revisión de los parámetros más
relevantes, verificando las condiciones de ejecución de las recomendaciones en relación con
las exigencias de la normativa técnica vigente.

CONOCIMIENTO PRELIMINAR

Recomendación 1

Realizar una asignación de personal para que se encargue de realizar la evaluación al personal
que recibió la inducción y asi asegurar que el nuevo personal ha tomado en cuenta todos los
aspectos relevantes de la empresa.

Evidencia:

El 2 de abril del 2018 en la reunión N° 577 el Área de Recursos Humanos designo a un

encargado de ejecución y supervisión de la planificación de campañas.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 01.

Recomendación 2
La empresa debe designar una persona o una comisión para que a la inicio de cada año
elaboren el Plan Anual de capacitaciones y así tenga su planificación y pueda verificar el
cumplimiento.

Evidencia:

El 3 de abril del 2018 en la reunión efectuada por el Área de Recursos Humano designo a un
encargado para la actualización semestral de métodos y técnicas para una correcta
identificación de riesgos.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 02.

Recomendación 3

Realizar una asignación de personal para que se encargue de realizar la evaluación al personal
que recibió la inducción y así asegurar que el nuevo personal ha tomado en cuenta todos los
aspectos relevantes de la empresa.

Evidencia:

El 9 de abril del 2018 en la reunión del Área de Recursos Humanos designo a un encargado
para liderar el grupo de trabajo que monitoreara las actividades de cada empleado.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 03.

ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

Recomendación 4

Cumplir con el debido proceso que deben pasar todos los bienes que la institución adquiere
para su verificación y puedan ser activados, identificados y se los pueda utilizar por la misma.

Evidencia:

En el 12 de abril del 2018 el área de Recursos Humanos de MINISTERIO DE FINANZAS.,

ha procedido a elaborar el Plan de Capacitaciones y reasignaciones en las partidas
presupuestarias con la finalidad de considerar todos los gastos necesarios para el personal de
la institución.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 04.

Recomendación 5

Firmar todas las actas de recepción faltantes y cumplir con las próximas firmas que se
receptarán al ingresas nuevos bienes de larga duración.

Evidencia:

En el 15 de abril del 2018 el área de Recursos Humanos de MINISTERIO DE FINANZAS

ha procedido a elaborar un plan de inducción para que los nuevos empleados conozcan el
direccionamiento estratégico además de las funciones de cada departamento.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 05.

Recomendación 6

Coordinar un tiempo específico para estar al día con los debidos mantenimientos a todos los
bienes de larga duración y planificar que días del año se debe realizar el mantenimiento de
los mismos.

Evidencia:

En el 12 de abril del 2018 el área de Recursos Humanos de MINISTERIO DE FINANZAS,

ha procedido a elaborar el Plan de Capacitaciones en las partidas presupuestarias con la
finalidad de considerar todos los gastos necesarios para el personal de la institución.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 06.
 ÁREA DE BIENES DE LARGA DURACIÓN

Recomendación 7

Se debe delegar un comité para que realice la codificación y etiquetado de los bienes de larga
duración para evitar robos y tener una adecuada custodia de dichos bienes.

Evidencia:

El 15 de abril del 2018 en la reunión del Área de Recursos Humanos designó a un grupo de
trabajo para realizar la codificación y etiquetado de los bienes de larga duración para evitar
robos y tener una adecuada custodia de dichos bienes.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 07.

Recomendación 8

Recordar a todos los trabajadores cual es el correcto código de vestimenta que establece la
institución sin adicionar prendas no permitidas por la misma.

Evidencia:

Conforme Acta N° 0043 de la reunión efectuada el 19 abril del 2018, se ha determinado a un

comité encargado de realizar el proceso de actas de entrega recepción con la finalidad que
mejore la administración y custodia de los bienes de larga duración, caso contrario tendrá
una multa del 7% de su sueldo correspondiente.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 08.

Recomendación 9

Designar un grupo de trabajo capacitado para que realice la contratación de pólizas de seguro
con la finalidad de precautelar y salvaguardar los bienes públicos.

Evidencia:

Conforme Acta N° 0043 de la reunión efectuada el 17 abril del 2018, se ha determinado a la

persona encargada de realizar el proceso de contratación de pólizas, caso contrario tendrá
una multa del 6% de su sueldo correspondiente.
Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado
levantar la observación N° 09.

ÁREA DE IMAGEN CORPORATIVA

Recomendación 10

Recordar a todos los empleados la importancia que tienen representando la institución y

hacerlos reconocer y aceptar su código de vestimenta e imagen corporativa.

Evidencia:

Conforme Acta N° 0046 de la reunión efectuada el 25 de abril del 2018, se ha determinado a

un comité encargado de realizar las credenciales del personal y de los visitantes de acuerdo
a las necesidades de la entidad, caso contrario tendrá una multa del 9% de su sueldo
correspondiente.

Conclusión: En base al seguimiento dado y a la evidencia presentada se ha determinado

levantar la observación N° 10.