A01

Fondo fijo de caja chica $ 5,000.00

Bancos
Establecimiento del fondo fijo de caja chica

A02
Caja $ 75,000.00
Ventas
Venta de mercancías

A02 a)
Costo de ventas $ 51,000.00
Almacén
Costo de ventas

Funcionarios y empleados
Gastos de administración
Gastos de venta
Otros gastos
IVA Acreiditable
A03
$ 600.00
$ 640.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 262.00
Bancos
Reembolso de gastos

A04
Clientes Nacionales $ 60,000.00
Ventas
Venta de mercancías a crédito

A04 a)
Costo de ventas $ 48,000.00
Almacén
Costo de ventas

A05
Prestamo a accionistas $ 5,000.00
Bancos
Prestamo a accionistas

A06
Clientes Extranjeros $ 53,196.00
Ventas
Venta de mercancías a credito a Clientes Extranjeros

A06 a)
Costo de ventas $ 37,596.00
Almacén
Costo de ventas

A07
Almacén $ 105,000.00
Proveedores
Compra de mercancía a credito

A07 a)
Fletes $ 2,500.00
IVA Acreditable $ 400.00
Retención de IVA
Bancos
Registro del flete

A08
Anticipo a proveedores $ 55,000.00
Bancos
Anticipo a proveedores

A09
Rentas pagadas por anticipado $ 25,000.00
IVA A creditable $ 4,000.00
Retención de IVA
ISR Retenido
Bancos
Rentas pagadas por anticipado

A10
Prima de seguros $ 15,000.00
Bancos
Pago de prima de seguros

A11
Anticipo de IDE $ 100.00
Bancos
Pago de Impuestos de Depósitos en Efectivo

A12
Depreciación Acumulada $ 55,000.00
Equipo de transporte
Cancelación de depreciacion acumulada de equipo de transporte

A12 a)
Funcionarios y empleados $ 33,000.00
Otros gastos $ 2,000.00
Equipo de transporte
Venta de equipo de transporte a empleado de la empresa

A13
Terrenos $ 450,000.00
Acreedores diversos
Compra de terreno

A14
Gastos de Venta $ 2,950.00
Gastos de Administración $ 2,950.00
Depreciación de Maq. Y
Depreciación de Edificio
Depreciación mensual de activos

A15
Construcción en proceso $ 65,000.00
IVA Acreditable $ 3,200.00
Bancos
Pago de Construcción en proceso

A16
Maquinaria y Equipo $ 3,000.00
IVA Acreditable $ 480.00
Bancos
Compra de tres escritorios

A17
Maquinaria y Equipo $ 54,000.00
IVA Pendiente por Acreditar $ 8,640.00
Acreedores Diversos
Compra de 6 computadoras

A18
Construcción en proceso $ 80,000.00
IVA Acreditable $ 12,800.00
Banco
Pago de deuda por adquisición de terreno

A18 a)
Edificios $ 145,000.00
Construcción en proceso
Edificio terminado

A19
Software
IVA Pendiente de Acreditar
Compra de Sofware a Crédito
Maquinaria y Equipo
Compra de báscula industrial a crédito
Almacén
Contribuciones por pagar
Gastos de Administración
Subsidio para el empleo
Sueldos y Salarios
Gastos de Administración
Obligaciones por pagar a cargo de sueldos
Banco
$ 9,000.00
$ 1,440.00
Acreedores diversos
A20
$ 11,232.00
Acreedores diversos
A21
$ 52,000.00
Proveedor nacional
Compra de mercancía
A22
$ 2,100.00
Bancos
Pago de ISR y IETU
A23
$ 11,317.00
$ 236.00
Ret. ISR
Contribuciones por pagar
Sueldos y Salarios
Pago de nómina
A24
$ 10,496.00
Bancos
Pago de nómina
A25
$ 3,066.00
Contribuciones por pagar
A26
$ 11,000.00
Anticipo de clientes
Anticipo de clientes
A27
Gastos de administación $ 6,000.00
IVA Acreditable $ 960.00
Bancos
Ret. ISR
Ret. IVA
Pago de honorarios

A28
Otros pagos anticipados $ 2,050.00
Contribuciones por pagar
Pago provisional de impuestos
A29
Bancos $ 180,000.00
Cap. Social Fijo $ 120,000.00
Capital Social Fijo
Aportación de nuevo socio

A30
Resultado del ejerc. Anterior $ 200,000.00
Utilidades retenidas
Traspaso de utilidades

A31
Acreedores diversos $ 11,232.00
Fluctuación cambiaria $ 432.00
Bancos
Bonificación por pronto pago

A32
Bancos $ 8,000.00
Otros ingresos
Bonificación por pronto pago

A33
Banco $ 55,242.00
Clientes extranjeros
Fluctuación cambiaria
Clientes extranjero liquida su adeudo

A34
Desc.y devoluciones sobre ven $ 13,000.00
Clientes nacionales
Devolución sobre venta

A34 a)
Almacen $ 9,000.00
 Costo de venta
Devolución sobre venta a precio de almacén

A35
Bancos $ 100,000.00
Ingresos no ordinarios

$ 2,281,117.00
 $ 5,000.00
hica

$ 75,000.00

$ 51,000.00

$ 3,502.00

$ 60,000.00

$ 48,000.00

$ 5,000.00

$ 53,196.00
tranjeros
 $ 37,596.00

$ 105,000.00

$ 100.00
$ 2,800.00

$ 55,000.00

$ 2,667.00
$ 2,500.00
$ 23,833.00

$ 15,000.00

$ 100.00
ctivo

$ 55,000.00
o de transporte
 $ 35,000.00
la empresa

$ 450,000.00

$ 3,800.00
$ 2,100.00

$ 68,200.00

$ 3,480.00

$ 62,640.00

$ 92,800.00
eno

$ 145,000.00
 $ 10,440.00

$ 11,232.00
to

$ 52,000.00

$ 2,100.00

$ 113.00
$ 944.00
$ 10,496.00

$ 10,496.00

$ 3,066.00
dos

$ 11,000.00
 $ 5,720.00
$ 600.00
$ 640.00

$ 2,050.00

$ 300,000.00

$ 200,000.00

$ 11,664.00

$ 8,000.00

$ 53,196.00
$ 2,046.00
o

$ 13,000.00
 $ 9,000.00
acén

$ 100,000.00

$ 2,281,117.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ACTIVO PASIVO
ACVTIVO A CORTO PLAZO PASIVO A CORTO PLAZO

Caja 32,500.00 Proveedores 210,000.00

Bancos 640,000.00 Acreedores diversos 130,000.00
Clientes Nacionales 75,000.00 Contribuciones por paga 2,100.00
Clientes Extranjeros 30,000.00 Anticipo de clientes 43,000.00 385,100.00
Prestamo a Accionistas 12,000.00
Funcionarios y empleados 21,000.00 TOTAL DEL PASIVO 385,100.00
Deudores diversos 11,000.00
IVA Acreditable 5,500.00 CAPITAL
IVA Por Acreditar 3,300.00
Almacen de mercancías 540,000.00 Capital social fijo 1,800,000.00
Anticipo a proveedores 80,000.00 1,450,300.00 Resultado del ejercicio 200,000.00
Utilidades retenidas 220,000.00 2,220,000.00
ACTIVO A LARGO PLAZO
Edificios 950,000.00
Equipo de transporte 180,000.00
Maquinaria y Equipo 172,000.00
Depreciación - 147,200.00 1,154,800.00

TOTAL DEL ACTIVO 2,605,100.00 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL 2,605,100.00

 Caja bancos clientes nacionales
$ 32,500.00 $ 640,000.00 $ 5,000.00 1 $ 75,000.00
2 $ 75,000.00 26 $ 11,000.00 $ 3,502.00 3 4 $ 60,000.00
$ 107,500.00 29 $ 180,000.00 $ 5,000.00 5 $ 135,000.00
32 $ 8,000.00 $ 2,800.00 7a $ 122,000.00
33 $ 55,242.00 $ 55,000.00 8
35 $ 100,000.00 $ 23,833.00 9
$ 15,000.00 10
$ 100.00 11
$ 68,200.00 15
$ 3,480.00 16
$ 92,800.00 18
$ 2,100.00 22
$ 10,496.00 24
$ 5,720.00 27
$ 11,664.00 31
$ 994,242.00 $ 304,695.00
$ 689,547.00

clientes extranjeros funcionarios y empleados

$ 30,000.00 $ 53,196.00 33 prestamo a accionistas $ 21,000.00
6 $ 53,196.00 $ 12,000.00 3 $ 600.00
$ 83,196.00 $ 53,196.00 5 $ 5,000.00 12a $ 33,000.00
$ 30,000.00 $ 17,000.00 $ 54,600.00

deudores diversos
$ 11,000.00 iva acreditable iva por acreditar
$ 5,500.00 $ 3,300.00
3 $ 262.00 17 $ 8,640.00
7a $ 400.00 19 $ 1,440.00
 9 $ 4,000.00 $ 13,380.00
15 $ 3,200.00
16 $ 480.00
18 $ 12,800.00
27 $ 960.00
almacen de mercancias $ 27,602.00
$ 540,000.00
$ 105,000.00 $ 51,000.00
7 $ 52,000.00 $ 48,000.00 2a anticipo a proveedores edificios
21 $ 9,000.00 $ 37,596.00 4a $ 80,000.00 $ 950,000.00
34a $ 706,000.00 $ 136,596.00 6a 8 $ 55,000.00 18a $ 145,000.00
$ 569,404.00 $ 135,000.00 $ 1,095,000.00

equipo de transporte
$ 180,000.00 $ 55,000.00
$ 35,000.00 12
$ 180,000.00 $ 90,000.00 12a maquinaria y equipo depreciacion
$ 90,000.00 $ 172,000.00 12 $ 55,000.00
16 $ 3,000.00
17 $ 54,000.00
20 $ 11,232.00 $ 55,000.00
$ 240,232.00

proveedores
$ 210,000.00
$ 105,000.00 7
$ 52,000.00 21 acreedores diversos contribucines por pagar
$ 367,000.00 31 $ 11,232.00 $ 130,000.00 22 $ 2,100.00
$ 450,000.00 13
 $ 62,640.00 17
$ 10,440.00 19
$ 11,232.00 20 $ 2,100.00
$ 11,232.00 $ 664,312.00
$ 653,080.00
anticipo de clientes
$ 43,000.00
$ 11,000.00 26
$ 54,000.00 capital social fijo resultado del ejercicio
29 $ 120,000.00 $ 1,800,000.00 30 $ 200,000.00
$ 300,000.00 29
$ 120,000.00 $ 2,100,000.00
$ 1,980,000.00
utilidades retenidas
$ 220,000.00
$ 200,000.00 30
$ 420,000.00 fondo fijo de caja chica ventas
1 $ 5,000.00

costo de ventas
2a $ 51,000.00 $ 9,000.00 34a
4a $ 48,000.00
6a $ 37,596.00 ingresos no ordinarios gastos de administracion
$ 136,596.00 $ 9,000.00 $ 100,000.00 35 3 $ 640.00
$ 127,596.00 14 $ 2,950.00
23 $ 11,317.00
25 $ 3,066.00
27 $ 6,000.00
 $ 23,973.00
gastos de venta
3 $ 1,000.00
14 $ 2,950.00
$ 3,950.00 otros gastos fletes
3 $ 1,000.00 7a $ 2,500.00
12a $ 2,000.00
$ 3,000.00
retencion de iva
$ 100.00 7a
$ 2,667.00 9
$ 640.00 27 rentas pagadas por anticipado isr retenido
$ 3,407.00 9 $ 25,000.00

prima de seguros
10 $ 15,000.00 anticipo de ide
11 $ 100.00

software terrenos
19 $ 9,000.00 $ 450,000.00 construccion en proceso
13 15 $ 65,000.00
18 $ 80,000.00
subsidio para el empleo sueldos y salarios $ 145,000.00
23 $ 236.00 24 $ 10,496.00 $ 10,496.00 23

otros pagos anticipados otros ingresos fluctuacion cambiaria

28 $ 2,050.00 $ 8,000.00 32 31 $ 432.00
 desc. Y desvoluciones s/ ventas
34 $ 13,000.00
clientes nacionales
$ 13,000.00 34

$ 13,000.00

ionarios y empleados

iva por acreditar

 edificios

depreciacion
$ 147,200.00
$ 3,800.00 14
$ 2,100.00 14
$ 153,100.00

ntribucines por pagar

$ 2,100.00
$ 944.00 23
 $ 3,066.00 25
$ 2,050.00 28
$ 8,160.00
$ 6,060.00

sultado del ejercicio

$ 200,000.00

ventas
$ 75,000.00 2
$ 60,000.00 4
$ 53,196.00 6
$ 188,196.00

tos de administracion
 fletes

isr retenido
$ 2,500.00 9
$ 113.00 23
$ 600.00 27
$ 3,213.00

struccion en proceso
$ 145,000.00 18a

$ 145,000.00

uctuacion cambiaria
$ 2,046.00 33
$ 1,614.00
 BALANZA DE COMPROBACION
Saldos iniciales Movimientos Saldo
Concepto
Saldo Deudor Saldo Acreedor Mov. Deudor Mov. Acreedor Deudor Acreedor
Fondo fijo de caja chica $ 5,000.00 $ 5,000.00
Caja $ 32,500.00 $ 107,500.00 $ 107,500.00
Bancos $ 640,000.00 $ 994,242.00 $ 304,695.00 $ 689,547.00
Clientes Nacionales $ 75,000.00 $ 135,000.00 $ 13,000.00 $ 122,000.00
Clientes Extranjeros $ 30,000.00 $ 83,196.00 $ 53,196.00 $ 30,000.00
Prestamo a Accionistas $ 12,000.00 $ 17,000.00 $ 17,000.00
Funcionarios y empleados $ 21,000.00 $ 54,600.00 $ 54,600.00
Deudores diversos $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00
IVA Acreditable $ 5,500.00 $ 27,602.00 $ 27,602.00
IVA Por Acreditar $ 3,300.00 $ 13,380.00 $ 13,380.00
Subsidio para el empleo $ 236.00 $ 236.00
Almacen $ 540,000.00 $ 706,000.00 $ 136,596.00 $ 569,404.00
Fletes y Acarreos $ 2,500.00 $ 2,500.00
Anticipo a Proveedores $ 80,000.00 $ 135,000.00 $ 135,000.00
Rentas pagadas por anciticipado $ 25,000.00 $ 25,000.00
Prima de seguros $ 15,000.00 $ 15,000.00
Otros pagos anticipados (IDE) $ 100.00 $ 100.00
Terrenos $ 450,000.00 $ 450,000.00
Edificios $ 950,000.00 $ 1,095,000.00 $ 1,095,000.00
Construcciones en proceso $ 145,000.00 $ 145,000.00
Maquinaria y equipo $ 172,000.00 $ 240,232.00 $ 240,232.00
Equipo de transporte $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00
Depreciación $ 147,200.00 $ 55,000.00 $ 153,100.00 $ 98,100.00
Desarrollo de Software $ 9,000.00 $ 9,000.00
Proveedores $ 210,000.00 $ 367,000.00 $ 367,000.00
Sueldos y prestaciones por pagar $ 10,496.00 $ 10,496.00
Contribuciones por pagar $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 8,160.00 $ 6,060.00
Acreedores diversos $ 130,000.00 $ 11,232.00 $ 664,312.00 $ 653,080.00
Retencion de ISR $ 3,213.00 $ 3,213.00
Retencion de IVA $ 3,407.00 $ 3,407.00
Anticipo a clientes $ 43,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00
Capital Social fijo $ 1,800,000.00 $ 120,000.00 $ 2,100,000.00 $ 1,980,000.00
Resultado del ejercicio $ 200,000.00 $ 200,000.00
Utilidades retenidas $ 220,000.00 $ 420,000.00 $ 420,000.00
Ventas $ 188,196.00 $ 188,196.00
Desc. Y devol. Sobre ventas $ 13,000.00 $ 13,000.00
Otros ingresos $ 8,000.00 $ 8,000.00
Costo de ventas $ 136,596.00 $ 9,000.00 $ 127,596.00
Gastos de administración $ 23,973.00 $ 23,973.00
Gastos de venta $ 3,950.00 $ 3,950.00
Otros gastos $ 3,000.00 $ 3,000.00
Fluctuación cambiaria $ 432.00 $ 2,046.00 $ 1,614.00
Ingresos no ordinarios $ 100,000.00 $ 100,000.00
Otros pagos anticipados $ 2,050.00 $ 2,050.00
Utilidades
Impuestos
$ 2,752,300.00 $ 2,752,300.00 $ 5,033,417.00 $ 4,833,417.00 $ 3,882,670.00 $ 3,882,670.00
 ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO 2017
CONCEPTO
Ventas $ 188,196.00
(-) Descuentos y devoluciones s/vta $ 13,000.00
(=) Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
(=) Utilidad Bruta
Gastos de operación $ 23,973.00
Gastos de Ventas $ 3,950.00
(=) Otros Ingresos $ 27,923.00
(+) Otros Ingresos $ 8,000.00
(-) Otros Gastos $ 3,000.00
(+) Fluctuacion Cambiaria $ 1,614.00

Ingresos no ordinarios
Utilidad antes de ISR
(-) ISR
(=) Utilidad del ejercicio
E ENERO 2017

$ 175,196.00
$ 127,596.00
$ 47,600.00

$ 6,614.00
$ 100,000.00
$ 126,291.00
$2,050
$ 124,241.00
 BALANCE GENERAL, AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
CUENTAS 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA $ 107,500.00
Fondo fijo de caja chica $ 5,000.00
Bancos $ 689,547.00
Almacen $ 569,404.00
Clientes Nacionales $ 122,000.00
Clientes Extranjeros $ 30,000.00
Deudores diversos $ 11,000.00
Anticipo a Proveedores $ 135,000.00
Prestamo a Accionistas $ 17,000.00
Funcionarios y empleados $ 54,600.00
Iva Acreditable $ 27,602.00
Subcidio para el empleo $ 236.00
Iva Por Acreditar $ 13,380.00 $ 1,782,269.00
NO CIRCULANTE
Terrenos $ 450,000.00
Edificios $ 1,095,000.00
Maquinaria y equipo $ 240,232.00
Fletes y Acarreos $ 2,500.00
Depreciacion $ 98,100.00
Equipo de transporte $ 90,000.00
desarrollo software $ 9,000.00 $ 1,886,732.00
DIFERIDO
Otros pagos anticipados IDE $ 100.00
Rentas Pagadas Por Anticipado $ 25,000.00
Prima DeSeguro $ 15,000.00 $ 40,100.00
PASIVO
CIRCULANTE
Proveedores $ 367,000.00
Contribuciones por pagar $ 6,060.00
Acreedores diversos $ 653,080.00
Rentencion de isr $ 3,213.00
Retencion de iva $ 3,407.00
Anticipo a clientes $ 54,000.00 $ 1,086,760.00
CAPITAL
Capital social fijo $ 1,980,000.00
utilidades retenidas $ 420,000.00
utilidad del ejercicio $ 124,241.00 $ 2,524,241.00
E DEL 2016
3

$ 3,611,001.00

$ 3,611,001.00
 ESTADO DE CAMBIOS CAPITAL CONTAB
Concepto Capital Social Utilidades Retenidas
Saldos inicial el año 1,800,000.00
Traspaso Resultado del cierre
Dividendos Decretados
Aumento de Capital 180,000.00
Utilidad Integral
Saldo al final del año 1,980,000.00
DE CAMBIOS CAPITAL CONTABLE
Utilidades Retenidas Resultado del ejercicio Total
220,000.00 200,000.00 2,220,000.00
200,000.00 200,000.00 -

180,000.00
124,241.00 124,241.00
420,000.00 124,241.00 2,524,241.00
 HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTA

CONCEPTO BALANCE FINAL BALANCE INICIAL

ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENCIA DE EFECTIVO
Fondo fijo de caja chica $ 5,000.00 $ -
Caja $ 107,500.00 $ 32,500.00
Bancos $ 689,547.00 $ 640,000.00
CUENTAS POR COBRAR
Clientes Nacionales $ 122,000.00 $ 75,000.00
Clientes Extranjeros $ 30,000.00 $ 30,000.00
Prestamo a Accionistas $ 17,000.00 $ 12,000.00
Funcionarios y empleados $ 54,600.00 $ 21,000.00
Deudores diversos $ 11,000.00 $ 11,000.00
Iva acreditable $ 27,602.00 $ 5,500.00
Iva por acreditar $ 13,380.00 $ 3,300.00
Subsidio para el empleo $ 236.00 $ -
INVENTARIOS
Almacen de mercancias $ 569,404.00 $ 540,000.00
Fletes y acarreos $ 2,500.00 $ -
Anticipo a proveedores $ 135,000.00 $ 80,000.00
PAGOS ANTICIPADOS
Rentas pagadas por anticipado $ 25,000.00 $ -
Prima de seguro $ 15,000.00 $ -
Otros pagos anticipados (IDE) $ 100.00 $ -
$ 1,824,869.00 $ 1,450,300.00
ACTIVOS A LARGO PLAZO
Terreno $ 450,000.00 $ -
Edificios $ 1,095,000.00 $ 950,000.00
Construcciones en proceso $ - $ -
Equipo de transporte $ 90,000.00 $ 180,000.00
Maquinaria y equipo $ 240,232.00 $ 172,000.00
Depreciacion $ 98,100.00 $ 147,200.00
$ 1,973,332.00 $ 1,449,200.00
OTROS ACTIVOS
Desarrollo de software $ 9,000.00 $ -
$ 9,000.00
TOTAL $ 3,807,201.00 $ 2,899,500.00
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores $ 367,000.00 $ 210,000.00
Acreedores diversos $ 653,080.00 $ 130,000.00
Contribuciones por pagar $ 6,060.00 $ 2,100.00
Retenciones de ISR $ 3,213.00 $ -
Retenciones de IVA $ 3,407.00 $ -
Anticipo de clientes $ 54,000.00 $ 43,000.00
$ 1,086,760.00 $ 385,100.00
CAPITAL
Capital social fijo $ 1,980,000.00 $ 1,800,000.00
Resultado del ejercicio $ 124,241.00 $ 200,000.00
Utilidades retenidas $ 420,000.00 $ 220,000.00
$ 2,524,241.00 $ 2,220,000.00
TOTAL $ 3,611,001.00 $ 2,605,100.00
ORACION DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

RECURSOS
AUMENTOS DISMINUCION ORIGEN APLICACION TIPO

$ 5,000.00 . .
$ 75,000.00 . .
$ 49,547.00 . .

$ 47,000.00 . √ OPERACIÓN
$ - . .
$ 5,000.00 . √ FINANCIAMIENTO
$ 33,600.00 . √ FINANCIAMIENTO
$ - . .
$ 22,102.00 . √ OPERACIÓN
$ 10,080.00 . √ OPERACIÓN
$ 236.00 . √ OPERACIÓN

$ 29,404.00 . √ OPERACIÓN
$ 2,500.00 . √ OPERACIÓN
$ 55,000.00 . √ OPERACIÓN

$ 25,000.00 . √ OPERACIÓN
$ 15,000.00 . √ OPERACIÓN
$ 100.00 . √ OPERACIÓN

$ 450,000.00 . √ INVERSION
$ 145,000.00 . √ INVERSION
$ - . . INVERSION
-$ 90,000.00 √ . INVERSION
$ 68,232.00 . √ INVERSION
-$ 49,100.00 . √ INVERSION

$ 9,000.00 . √ INVERSION

$ 157,000.00 √ . OPERACIÓN
$ 523,080.00 . . FINANCIAMIENTO
$ 3,960.00 √ . OPERACIÓN
$ 3,213.00 √ . OPERACIÓN
$ 3,407.00 √ . OPERACIÓN
$ 11,000.00 √ . OPERACIÓN

$ 180,000.00 √ . FINANCIAMIENTO
-$ 75,759.00
$ 200,000.00 √ . FINANCIAMIENTO
 FLUJO DE EFECTIVO
ACTIVIDADES D EOPERACION
Utilidad antes de impuestos a la utilidad $ 126,291.00
Partidas relacionadas con actividades de inversion
Depreciacion $ 49,100.00
Perdida en venta de activo fijo -$ 6,200.00
Partidas relacionadas con actividades de financiamiento -$ 1,614.00
SUMA $ 167,577.00

Cuentas por cobrar -$ 79,418.00

Inventarios -$ 86,904.00
Pagos anticipados -$ 40,100.00
Proveedores nacionales $ 157,000.00
Contribuciones por pagar $ 3,960.00
Rtencion de ISR $ 3,213.00
Retencion de IVA $ 3,407.00
Anticipo de clientes $ 11,000.00
Flujos netos de efectivo de actividades de operación -$ 27,842.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
Inmueble maquinaria y equipo -$ 663,232.00
Venta de activo fijo a credito -$ 35,000.00
Software -$ 9,000.00
Flujo netos de efectivo de actividades de operación -$ 707,232.00

Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento -$ 567,497.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cuentas por cobrar -$ 5,000.00
Acreedores diversos $ 523,080.00
Capital social $ 180,000.00
Ganancia cambiaria -$ 1,614.00
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento $ 696,466.00

Incremento neto de efectivo y demas equivalentes en efectivo $ 128,969.00

Efectivo y equivalentes de efectivio al principio del periodo $ 129,547.00
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $ 672,500.00
$ 802,047.00
$ 139,735.00