Ejercicio no.

La empresa El Mundo del Juguete comercializa juegos didacticos y presenta en la tabla siguiente
los datos de sus ventas en unidades para los ultimos 5 anios.

Ventas en unidades durante los ultimos 5 anios.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
10,800 9,500 13,800 15,400

El pronostico debe ajustarse por los siguientes factores: disminucion del 6% por un aumento en el i
desempleo, con un aumento del 8% por apertura de un nuevo almacen y un aumento del 3% por pu

Las ventas se distribuyeron por trimestre asi: 25% para el primero, 25% para el segundo, 35% para e
15% para el cuarto.

Las zonas de ventas y su participacion son: zona centro 30%, zona norte 30% y zona oriente 40%.

El precio de venta se determina con base en el metodo que permite obtener el margen de utilidad a
impuestos: costos totales $900,000,000, gastos financieros $23,000,000 y el porcentaje de utilidad e
de impuestos es del 18%.

Realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en unidades

presupuestales para el periodo presupuestado.

Solucion

Tendencia en ventas.
N X Y XY
Año 1 -2 10,800 - 21,600
Año 2 -1 9,500 - 9,500
Año 3 0 13,800 -
Año 4 1 15,400 15,400
Año 5 2 16,900 33,800
Total 0 66,400 18,100
Y = a + bx

a = ∑y / N a=66,400/5= 13,280
b = ∑yx / ∑x2 b=18,100/10= 1,810

Tendencias:

Y1 = 13,280 + 1,810 (-2) = 9,660

Y2 = 13,280 + 1,810 (-1) = 11,470
Y3 = 13,280 + 1,810 (0) = 13,280
Y4 = 13,280 + 1,810 (1) = 15,090
Y5 = 13,280 + 1,810 (2) = 16,900

Pronostico: Y6 = 13,280 + 1,810 (3) = 18,710

Ajuste al pronostico: disminucion del 6%, aumento el 8% y aumento del 3% = 5% aumento net

Pronostico definitivo = 18,710 x 5% = 936

Pronostico definitivo = 18,710 + 936 = 19,646

Para hallar el precio de venta se aplica la siguiente formula:

PV = (costos totales + gastos financieros) (% utilidad antes de impuestos + 1)

Cantidades por vender

PV = (900,000,000 + 23,000,000) (0,18 +1) =

19,646

Cedula presupuestal no. 1. Ventas en unidades por trimestre

Producto 1 2 3
Juguetes didacticos 4,912 4,912 6,876
Totales 4,912 4,912 6,876

Cedula presupuestal no. 2. Ventas en unidades por zonas

Producto Centro Norte Oriente
Juguetes didacticos 5,894 5,894 7,858
 Totales 5,894 5,894 7,858

Cedula presupuestal no. 3. Venta en unidades por zonas y trimestre

Trimestre Centro Norte Oriente
1 1,473 1,473 1,965
2 1,473 1,473 1,965
3 2,063 2,063 2,750
4 884 884 1,179
Total 5,894 5,894 7,858

Cedula presupuestal no. 4. Ventas en unidades monetarias por trimestre.

Producto 1 2 3
Juguetes didacticos 272,285,000 272,285,000 381,199,000
Totales 272,285,000 272,285,000 381,199,000

Cedula presupuestal no. 5. Ventas en unidades monetarias por zonas.

Producto Centro Norte Oriente
Juguetes didacticos 326,742,000 326,742,000 435,656,000
Totales 326,742,000 326,742,000 435,656,000

Cedula presupuestal no. 6. Ventas en unidades monetarias por zonas y por trimestre.
Trimestre Centro Norte Oriente
1 81,685,500 81,685,500 108,914,000
2 81,685,500 81,685,500 108,914,000
3 114,359,700 114,359,700 152,479,600
4 49,011,300 49,011,300 65,348,400
Totales 326,742,000 326,742,000 435,656,000
nta en la tabla siguiente

Año 5
16,900

6% por un aumento en el indice de

un aumento del 3% por publicidad.

ara el segundo, 35% para el tercero y

0% y zona oriente 40%.

ner el margen de utilidad antes de

el porcentaje de utilidad esperado antes

esupuestales en unidades y en unidades

X2
4
1
0
1
4
10
el 3% = 5% aumento neto.

1,089,140,000 55,438
19,646

4 Total
2,947 19,646
2,947 19,646

Total
19,646
 19,646

Total
4,912
4,912
6,876
2,947
19,646

4 Total
163,371,000 1,089,140,000
163,371,000 1,089,140,000

Total
1,089,140,000
1,089,140,000

or trimestre.
Total
272,285,000
272,285,000
381,199,000
163,371,000
1,089,140,000
Ejercicio no. 3

La empresa Zapatos Pulgarcitos fabrica y vendes zapatos para damas referecia A1. Durante los prim
7 años sus ventas en unidades han sido las que registra la tabla.

Ventas en unidades de los ultimos 7 años

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

3,400 3,600 3,500 3,640

El pronostico debe ajustarse por un incremento del 5% por la apertura de un nuevo almacen.

Las ventas se distribuyen por semestre asi: 25% para el primer trimestre. 75% para el segundo.
Las zonas de ventas y su participacion son: zona norte centro 30%, zona suroccidente 70%.

Realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas, el margen de error, el nivel de certeza y l

presupuestales en unidades.

Solucion

Tendencia en ventas
N X Y XY
1 -3 3,400 - 10,200
2 -2 3,600 - 7,200
3 -1 3,500 - 3,500
4 0 3,640 -
5 1 3,600 3,600
6 2 3,700 7,400
7 3 3,690 11,070
Total 25,130 1,170

Y = a + bx

a = ∑y / N a=25,130/7 = 3,590
b = ∑yx / ∑x2 b=1,170/22= 53
Tendencia
Y1 = 3,590 + 53 (-3) = 3,430.45
Y2 = 3,590 + 53 (-2) = 3,483.64
Y3 = 3,590 + 53 (-1) = 3,536.82
Y4 = 3,590 + 53 (0) = 3,590.00
Y5 = 3,590 + 53 (-1) = 3,643.18
Y6 = 3,590 + 53 (-2) = 3,696.36
Y7 = 3,590 + 53 (-3) = 3,749.55

Pronostico: Y8 = 3,590 + 53 (4) = 3,803

Ajuste al pronostico: aumento del 5%

Pronostico definitivo = 3,803 x 5% = 190
Pronostico definitivo = 3,803 + 190 = 3,993

Margen de error = ∑Y-Y"= 340 1.35%

∑Y 25,130

Nivel de confidencialidad = 100 % - margen de error=

Cedula presupuestaria no. 1. Ventas en unidades por semestre.

Producto 1 2 Total
Zapatos para
damas ref. A1 998 2,995 3,993
Total 998 2,995 3,993

Cedula presupuestaria no. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto Norte centro Sur occidente Total
Zapatos para
damas ref. A1 1,198 2,795 3,993
Total 1,198 2,795 3,993

Cedula presupuestaria no. 3. Ventas en zonas por semestre

Zonas 1 2 Total
Norte centro 299 898 1,198
Sur occidente 699 2,096 2,795
Total 998 2,995 3,993
 para damas referecia A1. Durante los primeros

Año 5 Año 6 Año 7

3,600 3,700 3,690

or la apertura de un nuevo almacen.

primer trimestre. 75% para el segundo.

ntro 30%, zona suroccidente 70%.

s, el margen de error, el nivel de certeza y las cedulas

X2 Y" Y - Y"
6 3,430 30
4 3,484 116
1 3,537 37
0 3,590 50
1 3,643 43
4 3,696 4
6 3,750 60
22 25,130 340

Y" = datos de ventas al aplicar la formula

Y - Y" = Diferencia en valor absoluto entre datos lineal
98.65%
 a formula
to entre datos lineales y datos reales.
Ejercicio no 4.

El pronostico de ventas se halla aplicando el metodo de los minimos cuadrados.

Las ventas en unidades en los ultimos 5 años se muestran en la siguiente tabla.

Años 1 2 3
Camisas 14,400 14,500 15,500

Tendencia en ventas de camisas

N X Y X2
1 -2 14,400 4
2 -1 14,500 1
3 0 15,500 0
4 1 15,000 1
5 2 14,250 4
Totales 0 73,650 10

Y = a + bx

a = ∑y / N a=73,650/5= 14,730
b = ∑yx / ∑x2 b=200/10 = 20

Y1 = 14,730 + 20 (-2) = 14,690

Y2 = 14,730 + 20 (-1) = 14,710
Y3 = 14,730 + 20 (0) = 14,730
Y4 = 14,730 + 20 (1) = 14,750
Y5 = 14,730 + 20 (2) = 14,770

Una vez analizada la tendencia, con el comportamiento lineal de los datos, se procede a realizar
el pronostico, suponiendo que para el periodo presupuestado Y (6), aumentara en el mismo compo
de la siguiente manera:

Y6 = 14,730 + 20 (3) = 14,790

Al obtener este resultado es importante conocer el margen de error y el nivel de confiabilidad del m
Margen de error = ∑Y-Y"= 2,040
∑Y 73,650

Nivel de confiabilidad = 100% - margen de error=

Suponer que existe un aumento del 2% por el nuevo salario minimo, un 3% de disminucion por ana
por apertura de un nuevo punto de venta.

Aumentos: 2% + 5%= 7%
Disminucion = 3%
Aumento neto 4%

El pronostico definitivo queda: 14,790x4%=

Ventas en unidades de pantalones durante los ultimos cinco años.

Años 1 2 3
Pantalones 12,100 12,500 13,000

Tendencias en ventas de pantalones:

N X Y X2
1 -2 12,100 4
2 -1 12,500 1
3 0 13,000 0
4 1 12,800 1
5 2 13,250 4
Totales 0 63,650 10

Y = a + bx

a = ∑y / N a=63,500/5= 12,730
b = ∑yx / ∑x2 b=2,600/10= 260

Y1 = 12,730 + 260 (-2) = 12,210

Y2 = 12,730 + 260 (-1) = 12,470
Y3 = 12,730 + 260 (0) = 12,730
Y4 = 12,730 + 260 (1) = 12,990
Y5 = 12,730 + 260 (2) = 13,250

Y5 = 12,730 + 260 (3) = 13,510 Pronostico de ventas del periodo presupuestado

Margen de error = ∑Y-Y"= 600

∑Y 63,650

Nivel de confiabilidad = 100% - margen de er 99.06%

Para este producto se considera el mismo ajuste que se realizo al pronostico de las camisas. Entonc
definitivo quedaria asi:

13,510 x 1.04= 14,050.40

Cedulas presupuestarias
de los minimos cuadrados.
tran en la siguiente tabla.

4 5
15,000 14,250

XY Y'' Y - Y''
- 28,800 14,690 290
- 14,500 14,710 210
- 14,730 770
15,000 14,750 250
28,500 14,770 520
200 73,650 2,040

o lineal de los datos, se procede a realizar

uestado Y (6), aumentara en el mismo comportamiento lineal, y queda

argen de error y el nivel de confiabilidad del metodo, para lo cual se aplican las siguientes formulas:
 2.77%

97.23%

alario minimo, un 3% de disminucion por analisis de la competencia, un 5% de incremento

15,382

s cinco años.

4 5
12,800 13,250

XY Y'' Y - Y''
- 24,200 12,210 110
- 12,500 12,470 30
- 12,730 270
12,800 12,990 190
26,500 13,250 0
2,600 63,650 600
o de ventas del periodo presupuestado

0.94%

e realizo al pronostico de las camisas. Entonces, el pronostico

ntes formulas: