FORMULARIO 104

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.

RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC16-00000210

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO 104

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201
0 0 1

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 401 + 112,000.00 411 + $ 92,000.00 421 + 12880

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 402 + 412 + 422 +

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 423 +

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO
403 + $ - 413 + $ -
TRIBUTARIO

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 404 + 414 +

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
405 + 415 +
TRIBUTARIO

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 406 + 416 +

EXPORTACIONES DE BIENES 407 + 417 +

EXPORTACIONES DE SERVICIOS 408 + 418 +

TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 = 112,000.00 419 = $ 92,000.00 429 = 12880

TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA 431 + 441

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 442

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 443 453

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO 434 + 444 454

LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

TOTAL TRANSFERENCIAS TOTAL TRANSFERENCIAS IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE IMPUESTO A TOTAL IMPUESTO A
GRAVADAS TARIFA GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE TOTAL IMPUESTO GENERADO ANTERIOR MES LIQUIDAR EN EL LIQUIDAR EN ESTE
DIFERENTE DE CERO CERO Trasládese campo 429 (Trasládese el campo 485 de la (Mínimo Campo 480 x Tarifa IVA PRÓXIMO MES MES
A CONTADO ESTE MES A CRÉDITO ESTE MES declaración del período anterior) diferente de cero) (482 - 484) SUMAR 483 + 484

480 481 482 483 484 485 499

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO

ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (CON
500 + 6,900.00 510 + 6,900.00 520 + 966.00
DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)

ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO(CON DERECHO A

501 + $ 4,800.00 511 + $ 4,800.00 521 + 672.00
CRÉDITO TRIBUTARIO)

OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (SIN DERECHO A CRÉDITO
502 + 512 + 522 +
TRIBUTARIO)

IMPORTACIONES DE SERVICIOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 503 + 513 + 523 +

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 504 + 10000 514 + 10000 524 + 1,400.00

IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 505 + 515 + 525 +

IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 526 +

IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% 506 + 516 +

ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% 507 + $ 1,350.00 517 + $ 1,350.00

ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE 508 + 518 + $ -

TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509 = 519 = 529 = 3,038.00

ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA 531 + 541

ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA 532 + 542

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 543

NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 544 554

PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO 535 + 545 555

FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO (411+412+415+416+417+418) / 419 563 1.00

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (520+521+523+524+525+526) x 563 564 = 3,038.00

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero) 601 =

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero) 602 =

(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN SU TOTALIDAD CON MEDIO ELECTRÓNICO 603 (-)

(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 604 (-)

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 (-) $ 90.00

(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
 (-) SALDO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior) 606 (-) $ 150.00
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO (Traslada el campo 618 de la declaración del período anterior) 607 (-)

POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD (Traslada el campo 619 de la declaración del período anterior) 608 (-)

(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO 609 (-) $ 2,016.00

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO POR ADQUISICIONES EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 610 (+)

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO EN ADQUISICIONES EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS - LEY DE SOLIDARIDAD 611 (+)

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones de IVA) 612 +

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA) 613 +

(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES 614 +

POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES 615 =

SALDO CRÉDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS 617 =
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 618 =

POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 619 =

SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614 > 0 620 = $ 7,586.00

IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013) 621 +

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION (620 + 621) 699 =

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

RETENCIÓN DEL 10% 721 +

RETENCIÓN DEL 20% 723 +

RETENCIÓN DEL 30% 725 + $ 16.80

RETENCIÓN DEL 50% 727 +

RETENCIÓN DEL 70% 729 +

RETENCIÓN DEL 100% 731 + 336

TOTAL IMPUESTO RETENIDO (721+723+725+727+729+731) 799 = $ 352.80

DEVOLUCIÓN PROVISIONAL DE IVA MEDIANTE COMPENSACIÓN CON RETENCIONES EFECTUADAS 800 (-)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN (799-800) 801 = $ 352.80

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (699+ 801) 859 = 7,938.80

PAGO PREVIO 890

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD

PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 859-898 902 + 7,938.80

INTERÉS POR MORA 903 + 322.47

MULTA 904 + 952.66

TOTAL PAGADO 999 = 9213.93

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD

MEDIANTE COMPENSACIONES 906 USD

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD

MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC) 925 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES DETALLE DE COMPENSACIONES TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
DESMATERIALIZADAS

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.

909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD 920 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR

NOMBRE : NOMBRE :

198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 199 RUC No. 0 0 1

 VENTA CASILLERO
· El 07 de enero vende 500 uniformes a la Corporación la
1/4/17 Favorita por un precio de 80 USD, cada uno, más IVA. 401-411
· El 18 de enero vende al Ministerio de Finanzas 100
5/4/17 uniformes a un precio de 80 Usd cada uno, más IVA. 401-411
· El 21 de enero vende a la empresa “Su Ferretería S.A.”
(n.c.e) 50 uniformes a un precio de 80 Usd cada uno, más IVA.
8/4/17 Otorga un crédito de 45 días. 401-411
· El 31 de enero vende a la congregación de “Monjas del
Sagrado Corazón” (n.c.e) 500 hábitos a un precio de 80 Usd
10/4/17 más IVA. cada uno. 401-411
· El 31 DEL mes de enero vende en su local comercial un
total de 200 ternos a personas naturales a un precio de 100
15/4/17 Usd cada uno, más IVA. 401-411
· El 27 de enero emite una nota de crédito por 20.000 Usd.
18/4/17 más IVA. por devolución de mercadería. 411

25/4/17

28/4/17

14/4/17

TOTALES

COMPRA CASILLERO
· El 01 de enero compra cuatro máquinas Overlock a
4/4/17 Singer (c.e) a un precio de 1.000 Usd cada una, más IVA. 501-511
· El 05 de enero compra tela a “La Internacional” (c.e) por
6/4/17 3.000 USD, más IVA. 500-510
· El 10 de enero compra hilos al Sra. Carla Vásquez
12/4/17 (n.o.c) a un precio de 500 Usd en total, más IVA. 500-510
· El 12 de enero compra botones al Sr. Carlos Sierra
13/4/17 (artesano calificado) a un precio de 1000 Usd más IVA. 507-517
· El 15 de enero contrata al Dr. David Báez para presentar
un Reclamo Administrativo Tributario. Dicho profesional le
15/4/17 cobra 1.500 Usd. más IVA. 500-510
· El 20 de enero contrata una camioneta de la
“Cooperativa 24 de Junio” para transportar mercadería a
20/4/17 Guayaquil. Por este servicio paga la suma de 400 Usd. 507-517
· El 25 de enero importa tela de Colombia por 10.000
25/4/17 Usd., más IVA. 504-514
 · El 30 de enero paga al Sr. Julio Cruz (n.o.c) 400 Usd,
más IVA por el arriendo del mes de sus instalaciones (fábrica). 500-510
· El 30 de enero paga al Centro Comercial Indoamérica
S.A. (n.c.e) 800 Usd, más IVA por el arriendo del mes de su
10/4/17 local comercial. 500-510
TOTALES

FACTOR PROPORCIONALIDA 1.00

IVA VENTAS (COBRADO)

IVA COMPRAS (PAGADO) CREDIT
IVA POR PAGAR

CREDITO TRI MES ANTERIOR

SALDO IVA
RETENCIONES QUE NOS
TOTAL IVA A PAGAR
ret iva efectuados
TOTAL IVA A PAGAR
intereses
multas
total a pagar
 RETENCIONES

IVA

VENTAS 0% VENTAS 14% NC IVA CASILLERO 103IR 30%

$ 40,000.00 $ 5,600.00 312 $ 400.00 1680

$ 8,000.00 $ 1,120.00 312 $ 80.00 336

$ 4,000.00 $ 560.00 312 $ 40.00

$ 40,000.00 $ 5,600.00

$ 20,000.00 $ 2,800.00

$ 20,000.00 $ 2,800.00 320 $ -

$ - 320 $ -

$ -

$ - $ 112,000.00 $ 20,000.00 $ 12,880.00 $ 2,016.00

VENTAS 14% $ 92,000.00 RETENCIONES

TOTAL VENTA $ 92,000.00 IVA

COMPRAS 0% COMPRAS 14% NC IVA CASILLERO IR 30%

$ 4,800.00 $ 672.00 312 $ 48.00

$ 3,300.00 $ 462.00 312 $ 33.00

$ 400.00 $ 56.00 312 $ 4.00 16.8

950 $ - 312 $ 9.50

2000 $ 280.00 303 $ 200.00

400 $ - 310 $ 4.00

$ 10,000.00 $ 1,400.00
 $ 400.00 $ 56.00 320 $ 32.00

$ 800.00 $ 112.00 320 $ 64.00

$ 1,350.00 $ 21,700.00 $ - $ 3,038.00 $ 346.50 $ 16.80

VA VENTAS (COBRADO) $ 12,880.00

VA COMPRAS (PAGADO) CREDITO TRIBUTARIO $ 3,038.00
VA POR PAGAR $ 9,842.00
ADQUI 605 $ 90.00
RETE 606 $ 150.00
$ 9,602.00
RETENCIONES QUE NOS 609 $ 2,016.00
TOTAL IVA A PAGAR $ 7,586.00
et iva efectuados 725 352.80
TOTAL IVA A PAGAR $ 7,938.80
322.47
3% 4 952.66
otal a pagar 9213.93

abr-jun 4.06% 1 322.474056

feb-mar 1.0130%
mar-abr 1.0130%
abr-may 1.0180%
may-jun 1.0180%
70% 100% 10% 20% CASILLERO

609

70% 100% 10% 20% CASILLERO

725

280 731
 56 731

$ - $ 336.00 $ - $ -
 UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI
LABORATORIO DE CONTABILIDAD Y TRIBUTACIÓN
Laboratorio No. 05

ENUNCIADO

La Empresa Uniformes S.A. (no contribuyente especial), con RUC 1793723292001 efectúa las siguientes
transacciones comerciales durante el mes de enero del presente año:

ACTIVIDADES ECONOMICAS: Distribución de material de construcción y arrendamiento de Bienes Inmuebles

Su declaración del Iva del mes de diciembre del 2016 generó un crédito tributario para el próximo mes de:
POR RETENCIONES $150
POR ADQUISICIONES $90
·         El 01 de  enero  compra cuatro máquinas  Overlock a Singer (c.e) a  un precio de 1.200 Usd 
cada una, más IVA.
·        El 05 de enero  compra tela a “La Internacional” (c.e) por 3.300 USD, más IVA.
·         El 07 de enero  vende 500 uniformes a la Corporación la Favorita (c.e.)  por un precio de 80 
USD, cada uno, más  IVA.
·         El 10 de enero  compra hilos al Sra. Carla Vásquez (n.o.c) a un precio de 400 Usd en total, 
más IVA.
·         El 12 de enero  compra botones al Sr. Carlos Sierra (artesano calificado) a un precio de 950 
Usd más IVA.
·         El  15  de  enero    contrata  al  Dr.  David  Báez  para  presentar  un  Reclamo  Administrativo 
Tributario. Dicho profesional le cobra 2.000 Usd. más IVA.
·         El 18 de enero  vende al Ministerio de Finanzas 100 uniformes a un precio de 80 Usd cada 
uno, más IVA.
·         El  20  de  enero    contrata  una  camioneta  de  la  “Cooperativa  24  de  Junio”  para  transportar 
mercadería a Guayaquil. Por este servicio paga la suma de 400 Usd.
·         El 21 de enero  vende a la empresa “Su Ferretería S.A.” (n.c.e) 50 uniformes a un precio de 
80 Usd cada uno, más IVA. Otorga un crédito de 45 días.
·        El 25 de enero  importa tela de Colombia por 10.000 Usd., más IVA.
·         El  27  de  enero  emite  una  nota  de  crédito  por  20.000  Usd.  más    IVA.  por  devolución  de 
mercadería.
·        El 30 de enero  paga al Sr. Julio Cruz (n.o.c) 400 Usd, más IVA por el arriendo del mes de sus 
instalaciones (fábrica).
·         El 30 de enero  paga al Centro Comercial Indoamérica S.A. (n.c.e)  800 Usd, más IVA por el 
arriendo del mes de su local comercial.
·         El  31  de  enero    vende  a  la  congregación  de  “Monjas  del  Sagrado  Corazón”  (n.c.e)  500 
hábitos a un precio de 80 Usd más IVA. cada uno.
·         El  31  DEL  mes  de  enero    vende  en  su  local  comercial  un  total  de  200  ternos  a  personas 
naturales a un precio de 100 Usd cada uno, más IVA.
SE PIDE:
·         Hacer la declaración del IVA del mes de enero. (Formulario SRI 104)
·         Hacer la declaración de retenciones en la fuente de IR del mes de enero. (SRI 103)
Tasa Abril - Junio 2017: 1,018%
 UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI
LABORATORIO DE CONTABILIDAD Y TRIBUTACIÓN
Laboratorio No. 04

ENUNCIADO

El contribuyente Luis Gabriel Ortega Calle con número de RUC 1711152681001,(obligado a llevar contabilidad

contribuyente ordinario) ha realizado las siguientes transacciones durante el mes de ABRIL de 2017.

ACTIVIDADES ECONOMICAS: Distribución de material de construcción y arrendamiento de Bienes Inmuebles

Su declaración del Iva del mes de marzo del 2017 generó un crédito tributario para el próximo mes de:
POR RETENCIONES $80
POR ADQUISICIONES $50
1-Apr Vende 150 tablas triplex de 70 x 70 a 6,50 c/u
Compro 450 sacos de cemento a 6,25 c/u SOL S.A.
4-Apr
5-Apr Vende 300 sacos de cemento a 7,59 c/u a la empresa Electrolit S.A. nos cancela en efectivo
6-Apr Compro 180 cajas de clavos a 10,14 c/u Juan Pérez (Persona Natural no obligada a Llevar Contabilidad)
8-Apr Vende 250 cajas de clavos a 11,20 c/u
10-Apr Vende 80 varillas de 12 a 10,50 c/u a la empresa Consolid S.A. Contribuyente especial
Compro 5 perchas para uso del negocio a $250 c/u a CREDIMUEBLE S.A.
10-Apr
12-Apr Compro 10 tarros de pintura para mejora de los inmuebles a 14 c/u
13-Apr Compro 70 Hojas traslucidas de 3 metros a 15,12
Se emite una nota de crédito por las 25 tablas triplex que estaban en mal estado, por un valor de 6,50 del precio
14-Apr unitario de la compra del 1 de abril
15-Apr Vende 54 Hojas traslucidas de 3 metros a 16,50 al señor Jorge Morales obligado a llevar contabilidad
15-Apr Adquiere servicios de un artesano de la Junta Nacional de Defensa del Artesano por 320
18-Apr Arriendo de un local comercial a la empresa CIENTIFICA S.A. Por el valor de 1200
20-Apr Adquiere primas de seguro de los inmuebles en 1500 mensuales
25-Apr Arriendo de un departamento para vivienda en LOS ARUPOS por el valor de 450
25-Apr Se realizan compras a contribuyentes RISE por un valor de 120 dólares
Arriendo de un local en el centro comercial PURUHA a una persona natural obligada a llevar contabilidad por el
28-Apr valor de 800

NOTAS:
La declaración se presentará a la fecha de hoy
Los valores que se presentan en el ejercicio no incluyen IVA.
Calcular las retenciones de ser el caso

Tasa Abril - Junio 2017: 1,018%

 FORMULARIO 103
DECLARACIÓN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC16-00000125

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA SOBRE SU LLENADO
104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE RETENCIÓN)

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201
0 0 1

DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA

POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE SUPERA O NO LA BASE DESGRAVADA 302 + 352 +
HONORARIOS PROFESIONALES 303 + 353 + 0
PREDOMINA EL INTELECTO 304 + 354 + 0
PREDOMINA MANO DE OBRA 307 + 357 + 0
SERVICIOS
UTILIZACIÓN O APROVECHAMIENTO DE LA IMAGEN O RENOMBRE 308 + 358 + 0
PUBLICIDAD Y COMUNICACIÓN 309 + 359 + 0
TRANSPORTE PRIVADO DE PASAJEROS O SERVICIO PÚBLICO O PRIVADO DE CARGA 310 + 360 + 0
A TRAVÉS DE LIQUIDACIONES DE COMPRA (NIVEL CULTURAL O RUSTICIDAD) 311 + 361 + 0
TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES DE NATURALEZA CORPORAL 312 + 7406.1 362 + 74.06
POR REGALÍAS, DERECHOS DE AUTOR, MARCAS, PATENTES Y SIMILARES 314 + 364 + 0
MERCANTIL 319 + 369 + 0
ARRENDAMIENTO
BIENES INMUEBLES 320 + 370 + 0
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 322 + 150 372 + 1.50
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 323 + 373 + 0
RENDIMIENTOS FINANCIEROS ENTRE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Y ENTIDADES ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA 324 + 374 + 0
ANTICIPO DIVIDENDOS 325 + 375 + 0
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE CORRESPONDAN AL IMPTO. A LA RENTA ÚNICO ESTABLECIDO EN EL ART. 27 DE LA LRTI 326 + 376 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES RESIDENTES 327 + 377 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES RESIDENTES 328 + 378 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS RESIDENTES 329 + 379 +
DIVIDENDOS GRAVADOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES SIN DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR) 330 + 380 +
DIVIDENDOS EXENTOS DISTRIBUIDOS EN ACCIONES (REINVERSIÓN DE UTILIDADES CON DERECHO A REDUCCIÓN TARIFA IR) 331 +
PAGOS DE BIENES O SERVICIOS NO SUJETOS A RETENCIÓN 332 +
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA 333 + 383 +
ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS NO COTIZADOS EN BOLSA ECUATORIANA 334 + 384 +
LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 335 + 385 +
A COMERCIALIZADORAS 336 + 386 +
VENTA DE COMBUSTIBLES
A DISTRIBUIDORES 337 + 387 +
COMPRA LOCAL DE BANANO A PRODUCTOR No. Cajas facturadas 510 338 + 388 +
LIQUIDACIÓN IMPUESTO ÚNICO A LA VENTA LOCAL DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA No. Cajas facturadas 520 339 + 389 +
IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA - COMPONENTE 1 No. Cajas facturadas 530 340 + 390 +
IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO DE PRODUCCIÓN PROPIA - COMPONENTE 2 No. Cajas facturadas 540 341 + 391 +
IMPUESTO ÚNICO A LA EXPORTACIÓN DE BANANO PRODUCIDO POR TERCEROS No. Cajas facturadas 550 342 + 392 +
APLICABLES EL 1% 343 + 393 + 0
APLICABLES EL 2% 344 + 394 + 0
OTRAS RETENCIONES
APLICABLES EL 8% 345 + 395 + 0
APLICABLES A OTROS PORCENTAJES 346 + 396 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAIS 349 = 7556.1 399 = 75.56
POR PAGOS A NO RESIDENTES
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES 402 + 452 +
INTERESES DE CRÉDITOS 403 + 453 +
ANTICIPO DE DIVIDENDOS 404 + 454 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES 405 +
CON CONVENIO DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES 406 + 456 +
DE DOBLE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 407 + 457 +
TRIBUTACIÓN ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 408 + 458 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 409 + 459 +
SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS O DE CONSULTORÍA Y REGALÍAS 410 + 460 +
OTROS CONCEPTOS DE INGRESOS GRAVADOS 411 + 461 +
OTROS PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 412 +
INTERESES POR FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES 413 + 463 +
INTERESES DE CRÉDITOS 414 + 464 +
ANTICIPO DE DIVIDENDOS 415 + 465 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES 416 +
SIN CONVENIO DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES 417 + 467 +
DE DOBLE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 418 + 468 +
TRIBUTACIÓN ENAJENACION DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 419 + 469 +
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 420 + 470 +
SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS O DE CONSULTORÍA Y REGALÍAS 421 + 471 +
OTROS CONCEPTOS DE INGRESOS GRAVADOS 422 + 472 +
OTROS PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 423 +
INTERESES 424 + 474 +
ANTICIPO DE DIVIDENDOS 425 + 475 +
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A PERSONAS NATURALES 426 + 476 +
EN PARAÍSOS DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A SOCIEDADES 427 + 477 +
FISCALES O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS A FIDEICOMISOS 428 + 478 +
REGÍMENES
FISCALES ENAJENACION DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL Y OTROS DERECHOS 429 + 479 +
PREFERENTES SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 430 + 480 +
SERVICIOS TÉCNICOS, ADMINISTRATIVOS O DE CONSULTORÍA Y REGALÍAS 431 + 481 +
OTROS CONCEPTOS DE INGRESOS GRAVADOS 432 + 482 +
OTROS PAGOS AL EXTERIOR NO SUJETOS A RETENCIÓN 433 +
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR 497 = 498 =

TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA CAMPOS 399+498 499 = 75.56

PAGO PREVIO ( Informativo) 890

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD

PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 499-898 902 + 75.56
INTERÉS POR MORA 903 + 0.77
MULTA 904 + 2.27
TOTAL PAGADO 999 = 78.60
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD 78.60
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC) 925 USD
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
DESMATERIALIZADAS
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 920 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR

NOMBRE : NOMBRE :
RUC
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 199 No.
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