Numero Cuenta Contable

correlativo asociada a la operación Movimiento

Fecha Glosa o
del asiento
de la descripción de la
o código
operac. operación Cód. Haber
único de la Denominación Debe
operac.

21 Por la cancelación 80 MARGEN COMERCIAL 10,000.00

de la cuenta de las 801 Margen comercial 10,000.00
compras. 60 COMPRAS 10,000.00
601 Mercaderías 10,000.00

22 Por la cancelación 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 7,000.00

de la cuenta 611 Mercaderías 7,000.00
variación de 80 MARGEN COMERCIAL 7,000.00
existencias. 801 Margen comercial 7,000.00

23 Por el traslado del 80 MARGEN COMERCIAL 15,000.00

saldo de la cuenta 801 Margen comercial 15,000.00
margen comercial a 82 VALOR AGREGADO 15,000.00
la cuenta del valor 821 Valor agregado 15,000.00
agregado.

24 Por la transf. de la 82 VALOR AGREGADO 3,500.00

cuenta de los 821 Valor agregado 3,500.00
gastos de servicios 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,500.00
prestados por 636 Servicios básicos 3,500.00
terceros a la cuenta 6364 Teléfono
del valor agregado.

25 Por la transferencia 82 VALOR AGREGADO 11,500.00

de los saldos del 821 Valor agregado 11,500.00
valor agregado a 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC. BRUTA) DE EXPLOTAC. 11,500.00
excedente bruto de 831 Excedente bruto de explotación 11,500.00
explotación.

26 Por la transferencia 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC. BRUTA) DE EXPLOTAC. 912.00

de la cuenta 62 a 831 Excedente bruto de explotación 912.00
excedente bruto de 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 912.00
explotación. 622 Otras remuneraciones 912.00

27 Por la transferencia 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC. BRUTA) DE EXPLOTAC. 10,588.00

del saldo de 831 Excedente bruto de explotación 10,588.00
excedente bruto de 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 10,588.00
explotación a 841 Resultado de explotación 10,588.00
resultado de
explotación
 Numero Cuenta Contable
correlativo asociada a la operación Movimiento
Fecha Glosa o
del asiento
de la descripción de la
o código
operac. operación Cód. Haber
único de la Denominación Debe
operac.

28 Por la transferencia 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2,100.00

de los saldos de la 841 Resultado de explotación 2,100.00
cuenta de 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 2,100.00
valuación y 681 Depreciación 2,100.00
deterioro de activo
a resultado de
explotación.

29 Por la transferencia 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 2,000.00

de los saldos de los 754 Alquileres 2,000.00
otros ingresos de 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2,000.00
gestión a la cuenta 841 Resultado de explotación 2,000.00
de resultado de
explotación.

30 Por la transferencia 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 10,488.00

de resultado de 841 Resultado de explotación 10,488.00
explotación a 85 RESULTADO ANTES DE PATICIPACIONES E IMPUESTOS 10,488.00
resultados antes de 851 Resultado antes de participaciones e impuestos 10,488.00
participaciones e
impuestos.

31 Por la transferencia 85 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 10,488.00

del resultado antes 841 Resultado de explotación 10,488.00
de participaciones 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 10,488.00
e impuestos a 891 Utilidad 10,488.00
determinación del
resultado del
ejercicio..

32 Para contabilizar el 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 3,146.40

cálculo del 891 Utilidad 3,146.40
impuesto a la renta. 88 IMPUESTO A LA RENTA 3,146.40
881 Impuesto a la renta - corriente 3,146.40

Detalle:
Resultado del ejercicio 10,488.00
Subtotal 10,488.00
30% Impuesto a la Renta (3,146.40)
 Resultados Acumulados 7,341.60

Numero Cuenta Contable

correlativo asociada a la operación Movimiento
Fecha Glosa o
del asiento
de la descripción de la
o código
operac. operación Cód. Haber
único de la Denominación Debe
operac.

33 Por el cálculo al 88 IMPUESTO A LA RENTA 3,146.40

impuesto a la renta. 881 Impuesto a la renta - corriente 3,146.40
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 3,146.40
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,146.40
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la renta

34 Por la transf. de la 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 7,341.60

cuenta 891 Utilidad 7,341.60
determinación del 59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,341.60
resultado del 591 Utilidades no distribuidas 7,341.60
ejercicio a
resultados
acumulados.

35 Por el cierre del 39 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2,100.00

patrimonio, pasivo 841 Resultado de explotación 2,100.00
y activo al final del 40 RESULTADO ANTES DE PATICIPACIONES E IMPUESTOS 1,908.40
ejercicio. 851 Resultado antes de participaciones e impuestos 1,908.40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 912.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 912.00
46 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 6,608.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 6,608.00
50 CAPITAL 200,000.00
501 Capital social 200,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,341.60
591 Utilidades no distribuidas 7,341.60
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 185,030.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 185,030.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 21,240.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 21,240.00
20 MERCADERÍAS 7,000.00
201 Mercaderías manufacturadas 7,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 5,600.00
335 Muebles y enseres 5,600.00