EJERCICIO DE CONTABILIDAD 9 DE MARZO DE 2004

Con los siguientes datos y documentos elabore el libro diario, el libro mayor, la balanza de comprobación y la hoja de ajustes a las cuentas. Asimismo,
el balance general y el estado de resultados de la empresa Davidetto, S. A. De C. V.
1. 6 de enero .- El señor Hassán Hernández abre una cuenta de cheques en el banco Santander Mexicano, a nombre de la empresa “Davidetto
S.A de C.V.”, que inicia sus operaciones con dos socios más. Este deposito como aportación de Capital es de $120,000.00.
2. 6 de enero.- El señor Heriberto Frías realiza, como aportación al Capital de la empresa Davidetto S. A de C. V., el depósito de $100,000.00 en
la cuenta del Banco Santander Mexicano.
3. 6 de enero.- El señor Roberto García realiza, como aportación al Capital de la empresa Davidetto S. A. de C. V, el deposito de $75,000.00 en la
cuenta del Banco Santander Mexicano .
4. 7 de enero.- La Empresa firma un contrato de arrendamiento con la Sra. Marina Palacios Rueda propietaria del edificio que va a ocupar, y
efectúa un depósito de garantía de cumplimiento de dicho contrato por la cantidad de $10,000.00 que pagó con cheque del banco Santander
Mexicano, obteniendo el recibo correspondinte.
5. 7 de enero.- Se paga a la Sra. Marina Palacios Rueda, con cheque, el importe mensual de renta por un monto de $25,500.00.
6. 8 de enero.- La Empresa realiza la compra de mercancía a la compañía Telas y Camisas de Oriente, S. A. De C. V. por un monto de $45,000.00;
la operación se liquida con un cheque del banco Santander Mexicano. Las compras anteriores originaron gastos de compra cuyo importe fue
de $3,200.00.
7. 10 de enero.- La Empresa realiza la compra a crédito de camisas a la empresa Montealban con valor de $20,000.00, para lo cual se firmó un
convenio donde se establece el vencimiento al 31 de enero, con interés del 5.6%. anual.
8. 12 de enero.- Se retira del almacén mercancía con un costo de $16,500.00 que se vende a un precio de $23,000.00 que se pagan con un
cheque del banco BBVA Bancomer.
9. 15 de enero.- Se recibe la factura de la empresa Compuprice S. A. De C. V. por la adquisición de equipo de computo, la cual se paga con un
cheque del banco Santander Mexicano por un monto de $22,500.00
10. 16 de enero.- Se hace un retiro de la cuenta de cheques del banco Santander Mexicano para la apertura de la Caja de la Empresa por
$5,000.00.
11. 18 de enero.- Se pagó con cheque una mensualidad del auto que la Empresa adquirió, bajo la modalidad de autofinanciamiento, por la
cantidad de $3,650.00.
12. 23 de enero.- Se realiza el pago en efectivo de energía eléctrica por un monto de $1,560.00.
13. 28 de enero.- Se realiza el pago en efectivo del recibo de teléfono de la Empresa por un monto de $1,250.00.
 Davidetto S.A. de C. V.
Libro Diario del 1º al 31 de Enero del 2004

Ref
Fecha . Cuenta Descripción Debe
6-1-04 1 Capital Aportación de capital de Hassan Hernández
6-1-04 2 Banco Depósito de aportación de capital de Hassan Hernández $ 120,000.0
6-1-04 3 Capital Aportación de capital de Heriberto Frias
6-1-04 4 Banco Depósito de aportación de capital de Heriberto Frias $ 100,000.0
6-1-04 5 Capital Aportación de capital de Roberto Garcia
6-1-04 6 Banco Depósito de aportación de capital de Roberto García $ 75,000.0
7-1-04 7 Activo Diferido Depósito de garantia por contrato de arrendamiento $ 10,000.0
7-1-04 8 Banco Pago de deposito de garantia por contrato de arrendamiento
7-1-04 9 Gastos de operación Renta pagadas por adelantadas $ 25,000.0
7-1-04 10 Banco Pago de rentas por adelantado
8-1-04 11 Almacén Compra de Mercacias a Telas y Camisas de Oriente $ 45,000.0
8-1-04 12 Banco Pago de la compra de Mercacncias a Telas y Camisas de Oriente
8-1-04 13 Gastos de compra Pagos de gasto de flete $ 3,200.0
8-1-04 14 Banco Pago de gastos de flete
10-1-04 15 Almacen Compra de camisas $ 20,000.0
10-1-04 16 Proveedores Credito de la compra de camisas
12-1-04 17 Almacen Mercancia vendida
12-1-04 18 Costo de ventas Costo de la mercancia vendida $ 16,500.0
12-1-04 19 Ventas Venta de mercancia
12-1-04 20 Banco pago por la mercancia vendida $ 23,000.0
15-1-04 21 Equipo de computo compra de equipo de computo $ 22,500.0
15-1-04 22 Banco Pago del equipo de computo
16-1-04 23 Caja Apertura de la caja $ 5,000.0
16-1-04 24 Banco Retiro para la apertura de la caja
18-1-04 25 Transporte Compra de auto $ 3,650.0
18-1-04 26 Banco Pago de automovil
23-1-04 27 Gastos de operación Pago de recibo de energia electrica $ 1,560.0
23-1-04 28 Caja Pago de energia electrica
28-1-04 29 Gastos de operación Pago de recibo telefono $ 1,250.0
28-1-04 30 Caja Pago del recibo del telefono
28-1-04 31 Proveedores Pago compra de camisas $ 20,000.0
28-1-04 32 Bancos Pago compra de camisas
SUMAS IGUALES $ 491,660.0
Davidetto S.A. de C. V.

LIBRO MAYOR del 1º al 31 de Enero del 2004

Capital Bancos

Ref Debe Haber Ref Debe Haber

1 $ 120,000.00 2 120000

3 $ 100,000.00 4 100000

5 $ 75,000.00 6 75000

8 $ - $ 10,000.00

10 $ 25,000.00

12 $ 45,000.00

14 $ 3,200.00

18 $ 23,000.00

22 $ 22,500.00

24 $ 5,000.00

26 $ 3,650.00

32 $ 20,000.00

Saldo
Saldos $ - $ 295,000.00 s $ 318,000.00 $ 134,350.00
 Gastos de operación Almacén

Ref Debe Haber Ref Debe Haber

9 $ 25,000.00 11 $ 45,000.00

27 $ 1,560.00 15 $ 20,000.00

29 $ 1,250.00 19 $ 16,500.00

Saldo
Saldos $ 27,810.00 $ - s $ 65,000.00 $ 16,500.00

Proveedores ventas

Ref Debe Haber Ref Debe Haber

16 $ 20,000.00 17 $ 23,000.00

31 $ 20,000.00

Saldo
Saldos $ 20,000.00 $ 20,000.00 s $ - $ 23,000.00

Equipo de computo Caja

Ref Debe Haber Ref Debe Haber

21 $ 22,500.00 23 $ 5,000.00
 28 $ 1,560.00

$ - 30 $ 1,250.00

Saldo
Saldos $ 22,500.00 $ - s $ 5,000.00 $ 2,810.00
EXPO S. A. DE C. V.

BALANZA DE COMPROBACION 1 DE ENERO AL 29 DE FEBRERO DE 2004

Saldos Anterio Movimientos

Cuentas
Debe Haber Debe Haber

Activo

Banco $ - $ - $ 602,000.00 $ 145,500.00 $ 456

Almacen $ - $ - $ 225,000.00 $ 90,000.00 $ 135

Costo de ventas $ - $ - $ 90,000.00 $ - $ 90

Sueldos y Salarios $ 20,000.00 $ - $ 20

Gastos de administracion $ 25,500.00 $ - $ 25

Gastos Financieros $ - $ - $

Pasivo

Proveedores $ - $ - $ - $ 125,000.00 $

Capital

Ventas $ - $ - $ - $ 172,000.00 $

Capital $ - $ 430,000.00 $ - $ 430,000.00 $

Intereses por pagar $ - $ - $

Sumas iguales $ - $ 430,000.00 $ 962,500.00 $ 962,500.00 $ 727

Davidetto S.A. de C. V.
Cálculo de ajustes a las cuentas del 1º al 31 de Enero del 2004

Concepto Factor Cantidad

Intereses devengados no pagados

Capital inicial $ 20,000.00

Interés anual 5.60% $ 1,120.00

Meses en el año 12

Interés mensual $ 93.33

Intereses generados del 1º de enero al 31 1 $ 93.33

de enero (en meses)

EXPO S. A. DE C. V.

HOJA DE AJUSTES A LAS CUENTAS 1 DE ENERO AL 29 DE FEBRERO DE 2004

 EXPO S. A. de C. V.
ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1º DE ENERO AL AL 29 DE FEBRERO DE 2004

Ventas netas

Ventas totales $ 172,000.00

(Menos) Devoluciones y rebajas sobre ventas $ -

Ventas netas $ 172,000.00

Compras brutas

Compras totales $ 225,000.00

(Más) Gastos sobre compras $ -

Compras brutas $ 225,000.00

Compras netas

Compras brutas $ 225,000.00

(Menos) Devoluciones y rebajas sobre compras $ -

Compras netas $ 225,000.00

Costo de la mercancía vendida

Inventario inicial $ -

(Más) Compras netas $ 225,000.00

(Menos) Inventario final $ 135,000.00

Costo de ventas o costo de la mercancía vendida $ 90,000.00

Utilidad bruta

Ventas netas $ 172,000.00

(Menos) Costo de ventas $ 90,000.00

Utilidad bruta $ 82,000.00

Utilidad sobre ventas

Utilidad bruta $ 82,000.00

(Menos) Gastos de ventas $ -

Utilidad sobre ventas $ 82,000.00

Utilidad de operación

Utilidad sobre ventas $ 82,000.00

(Menos) Gastos de administración $ 25,500.00

Utilidad (o perdida) de operación $ 56,500.00

Utilidad (o pérdida) neta

Utilidad de operación $ 56,500.00

(Más menos) Gastos y productos financieros $ 12,500.00

(Más menos) Sueldos y salarios $ 20,000.00

UTILIDAD (O PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO $ 24,000.00

Davidetto S.A. de C. V.
Balance General del 1º al 31 de Enero del 2004

ACTIVO PASIVO

$ 183,6 $
Bancos 50.00 Proveedores -

$ 48,5
Almacen 00.00

Equipo de $ 22,5
computo 00.00 CAPITAL

Equipo de $ 3,6
Transporte 50.00

$
$ 2,1 295,000.
Caja 90.00 Capital social 00

Intereses por -$ Utilidad -$ 24,6

pagar 93.33 y/o p 03.33

$ 10,0
Activo Diferido 00.00

SUMA
SUMA DEL ACTIVO $ 270,396.67 DEL P $ 270,396.67