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PROYECTO:
PRESENTADO POR:
Abancay-Apurímac
2018
UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC
“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”
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UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC
“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”
RESUMEN EJECUTIVO
La importancia de leche en polvo subsidiaba en sus países de origen, la que fue utilizada por
los programas sociales del estado, que afecto el desarrollo del sector de ganadería lechera.
La producción de las cuencas lecheras de Arequipa, Cajamarca y lima se destina en más del
80% a la gran industria, mientras que en los otros ámbitos del país la producción en más del
90% se destina a la industria artesanal y al consumo humano directo.
La planta procesadora tiene una capacidad de 770.98 TM/año con una producción de
750Lt/dia de la leche destinada a leche fresca, con una producción de 1000Lt/dia destina a la
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La inversión del proyecto asciende a S/. 450625.17 y comprende la inversión fija de S/.
269294.32 distribuida en inversión tangible S/. 258212.34 e intangibles S/. 11752.00 y el
capital de trabajo cuyo monto asciende a S/. 180660.84. La estructura de la inversión es de
65% corresponde a las deudas asumidas y un 35% corresponde a los aportes propios.
RENTABILIDAD FINACIERA
VAN>0 TIR>KOP
S/. 238361.3945%
Tanto la evolución económica como financiera indican la viabilidad del proyecto, al ser el
VANF mayor que cero y el TIRF mayor a los costos de capital, demostrando la conveniencia
del uso de capital de terceros para la inversión.
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CAPITULO I
I. ASPECTOS GENERALES
.”
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Presidente de la comunidad.
SENASA.
Ministerio Agricultura.
Gobierno municipal.
Gobierno regional.
Comuneros.
DIGESA.
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1.5. MARCO DE REFERENCIA
Se sabe que el 2006 la producción de leche fresca para consumo industrial creció gracias
a un esfuerzo entre ganaderos e industrias en mejorar su capacidad operativa, con la
ampliación de rutas de acopio de leche fresca.
Los precios promedios han mostrado leves variaciones durante el periodo 2005- 2007, y que
a partir de julio de 2008 se incrementaron los precios de 0.916 nuevo soles por litro que
siguieron una tendencia alcista hasta llegar a 1.65 soles por litro en diciembre. En el ámbito
industrial la producción de leche pasteurizada registro el mayor crecimiento entre año 2000-
2008, con una tasa anual de 9.57%, mientras que la producción de leche evaporada aumento
4.53%.
Por el otro lado el apoyo de las políticas del estado al sector lechero mediante
establecimiento de convenios y programas entre los productores, acopiadores e industriales.
El estado cumple una función promotora a través del ministerio de agricultura para la
formación de cadenas productoras y el desarrollo de programas sociales como los desayunos
escolares. También el ministerio de agricultura a través de la dirección de la producción
agraria de Abancay está promoviendo el desarrollo de nuevas zonas lecheras como el caso
de Tamburco, Huancarama, Curahuasi, Pacobamba. Todos estos factores serán tomados en
cuenta y manejados de tal manera que la planta pueda sacar el mayor provecho posible.
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1.5.2. LECHE:
Definición dietética La leche es uno de los alimentos más completo que se encuentra en la
naturaleza, por ser rica en proteínas, grasas, vitaminas y minerales, necesarias para la
nutrición humana. La proteína de la leche, contiene una gran cantidad de aminoácidos
esenciales necesarios para el organismo humano y que no puede sintetizar, la proteína que se
encuentra en mayor proporción en la leche es la caseína. Entre la vitaminas que contiene
están: la Vitamina B12 (riboflavina) la B1 (tiamina), y las vitamina A, D, E y K liposolubles.
Entre los minerales de mayor cantidad están el calcio y el fósforo. Su contenido de grasa se
debe principalmente a los triglicéridos. La grasa de la leche está conformada principalmente
por la combinación física de triglicéridos y éstos a su vez están formados por un alcohol
(glicerol) y 14 o más ácidos grasos que en su mayoría son saturados excepto el ácido oleico
que es insaturado y se encuentra en mayor cantidad
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se acopia. El ganadero debe considerar tales características para que la leche que produce sea
recepcionada en la planta:
Por otro lado, los productores se dedican a mejorar su producción con capacitaciones en
mejoramiento genético, nutrición animal, conservación de forrajes, sanidad y reproducción.
(QUINTANILLA; 2007)
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La leche fresca que se produce en la región se destina en mayor medida a las plantas
procesadoras (para uso industrial en la elaboración de los diferentes derivados lácteos); y
también a programas sociales (FONDEGAB, Programa de Vaso de Leche, etc.), porongueros
para venta directa al menudeo. El programa ALIADOS tiene por objetivo determinar la
demanda el tamaño de los negocios rurales en las regiones en estudio (Huánuco, Cerro de
Pasco, Junín, Huancavelica, Ayacucho y Apurímac) buscando promover las alianzas
productivas orientadas al desarrollo económico rural, brindando apoyo financiero para
desarrollar la capacidad productiva y organizacional de los pequeños productores rurales, tal
que mejoren su aseguramiento nutricional y logren participar en nuevos esquemas de
mercado con el sector privado, a través de alianzas productivas y emprendimientos directos.
En este propósito están casualmente consideradas las familias reconocidas con alto acceso al
mercado en las diversas provincias y distritos en los que se identificará los productos de
negocios rurales desarrollados a partir de sus vocaciones productivas. A partir de ello se
estableció que nuestra región presenta como línea de negocios sector lácteo y derivados, es
por ello que ALIADOS pretende fortalecer y capacitar a las asociaciones reproductores,
mostrados a continuación, para que se encarguen del acopio y procesamiento de la leche en
forma tecnificada y así poder contribuir con el aseguramiento de calidad de la región.
El sector agropecuario del país actualmente está abandonado principalmente porque carece
de un apoyo económico efectivo para mejorar la producción y productividad y
fundamentalmente para darle un valor agregado. El presente estudio constituye una
propuesta para instalar e implementar una planta piloto de productos lácteos cuyo estudio
requerirá de la inversión de capitales privados o estatales que existen en la región.
En la actualidad el consumo per cápita de leche en el Perú está muy por debajo de lo
establecido por organismos internacionales (150lt/año), sin embargo nuestra zona es una
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zona de extrema pobreza tal como lo demuestra los reportes de la OMS. El estado está
promoviendo programas para prevenir o disminuir el índice de desnutrición incorporado
programas para prevenir o disminuir el índice de desnutrición incorporando programas que
puedan llegar a las comunidades con un producto alimenticio que alimente y apele la
situación de la desnutrición.
CAPITULO II
II. IDENTIFICACION
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Adecuadas utilidades
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Participación de ferias locales y promoción del producto por diferentes líneas de marketing
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Participación de ferias locales y promoción del producto por diferentes líneas de marketing.
Las acciones anteriormente planteadas son posibles de llevar a cabo por que cuenta con
disponibilidad con mano de obra no calificada y materia prima que sumados al
acompañamiento mediante asistencias permitirán la transformación de leche y la
articulación comercial en el distrito de Tamburco provincia de Abancay y departamento de
Apurímac.
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CAPITULO III
3.1. ESTUDIODEMERCADO
Laproduccióndelecheenel Perúposeetresdestinos:
El Perú se ubica en el bloque de los menores consumidores de leche con 59.5 kg/año, están
compartiendo estos últimos lugares con Sud África (65.6) y China (31.2) respectivamente.
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3.1.3. OFERTAHISTÓRICA
3.1.4. OFERTAACTUAL
Actualmente en la provincia de Abancay existen pocos centros de producción lechera que
ofrezcan un buen producto; la mayoría son unidades familiares o asociaciones conformadas
por familias que no reúnen las condiciones higiénicas sanitarias para su producción y
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Cuadro02:Producción de leche
Los derivados lácteos en el Perú también tienen un consumo per cápita bajo. Así por ejemplo
en el caso de quesos para el Perú se tiene un consumo per cápita de 0.24 kg/ hab/año, mientras
que en Brasil, Argentina, Estados Unidos y Francia es de 2.67, 10.53, 12.79 y 21.4
respectivamente. Para el caso del Yogurt, el consumo per cápita en el Perú es de 0.48
kg/hab/año, mientras que en países europeos como Francia y Alemania este consumo es de
aproximadamente 10 kg/ hab/año (Fuente: Dairy World Markets and Trade, USDA, enero de
1997). Esta realidad guarda correspondencia con el marco general de la situación alimentaria
del país. Como referencia el Perú está calificado por la FAO, en el documento Evaluación de
la Seguridad Alimentaria (FAO, enero de 1996)
El Perú, comparado con sus vecinos de Sudamérica, es uno de los países de más baja
producción de leche cruda por habitante. En el Cuadro 2 se observa que mientras que
Uruguay tiene una producción de 459 kg/ hab/año, siendo la más alta de Sudamérica, seguida
por Argentina con 242 kg/hab/año y Chile con 154 kg/hab/año; el Perú solamente tiene una
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Cuadro 04: Consumo promedio per capite anual de productos lacteos por ambito
geografico, según principales lacteos
(Kg/persona o Lt/persona)
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3.1.6. MERCADOOBJETIVO
Unodenuestromercadosobjetivosalcualsepretendellegarconelproducto,por
fácilaccesovial,sehaidentificadoalaciudaddeAbancay y laciudad deCurahuasi como mercado
local,que tiene una población total 54,180 habitantes,lugardonde segúndatos
delCensoNacionaldel2005se concentra la mayor cantidad de población urbana a nivel de
laregión con 48,249habitantesde diversasedadesy
ambossexos.Elobjetivoescomercializarlaleche frescay susderivadosenlos
mercadoslocalescomosonlosmercados delaciudaddeAbancay,Ferias dominicales y
tiendasdeexpendio, restaurantes, pizzerías y las quintas o recreos turísticos y enel distritode
Curahuasi ysupropia localidad.
Otro de los destinosdela leche fresca principalmente es a la minería y los Programas Sociales
cuyoobjetivoeseldeelevarelnivelalimentarioy nutricionaldela población en
situacióndepobrezayextremapobreza,lograndoenel largoplazo laseguridad
alimentariaenloreferentealaccesoy usodelosalimentos,entreellostenemosel
ProgramadeVasode Leche(PVL),DesayunosEscolares,ComedoresPopulares, Alimentación
Escolar y Alimentación Infantil. El primero manejado por las Municipalidades y el resto
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ElEstado,asignaanualmenteaestosprogramasrecursosdeTesoroPúblico,afin
decumplirconlaadquisición deinsumosalimenticiosenlos queseinvolucraala
lechecomoinsumoparalapreparacióndesusraciones.
3.1.8. MERCADOPOTENCIAL
El distrito de Curahuasi y sus respectivos sectores comoCcecceray, Concacha, Tranca pata,
Pisonay pata ySaywite alta y bajaestánenunazonaestratégica para desarrollar dicha
actividad,porlo queAbancay seestaríaconvirtiendoenelprimer mercadopotencialparala
comercializacióndelecheysusderivados,envistade que enla Capitaldel
Departamentoexisteunademandainsatisfechaconsiderabledelechey sus
derivados,laproducción delechedelazonanoabasteceelconsumo,ensegundo
lugarcomomercadopotencialCurahuasiy con una visión a futura la comunidad de Saywite.
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demandantes del mercado consumidor de leche consideran a la leche fresca como la más
consumida.
3.2.1. DEMANDANTES
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3.2.4. POBLACIÓNDEREFERENCIA
Es la poblacióntotal del área de influenciadel proyecto,a continuaciónse
muestralaproyeccióndelapoblacióndereferencia.
2007 73628
2008 73798
2009 73946
2010 74070
2011 74180
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2012 74278
3.2.5. POBLACIÓNDEMANDANTEEFECTIVA
Es la proporción de la población demandante potencial que efectivamente
demandaelconsumodelechefresca.
Paraelcálculodelademandaefectivasetuvoencuentalos porcentajes de la población
deconsumo de leche y sus derivados.
Elcálculodelademandaefectiva serealizara paralosdosdistritos deAbancayyCurahuasi ya
continuaciónsemuestranloscálculoscorrespondientes(ver cuadro 06, 07 y 08).
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3.2.6. DEMANDATOTAL
Para lacuantificacióndelademanda total de los productosse sumó las demandas
pronosticadas para cada producto y luego se pronosticó en general para ver el análisis de
oferta y demanda de la leche enfunciónalapoblaciónde AbancayyCurahuasi.
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Demanda proyectada teniendo como base la demanda total sumados de los productos
anteriormente proyectados se realiza la proyección total obteniendo el siguiente resultado.
DEMANDA PROYECTADA
Año Años Y=2572.5x +1479617.16
7 2013 1511910.28
8 2014 1514507.38
9 2015 1517104.48
10 2016 1519701.58
11 2017 1522298.68
12 2018 1524895.78
13 2019 1527492.88
14 2020 1530089.98
15 2021 1532687.08
16 2022 1535284.18
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Lacantidaddelecheproyectadaparalosseismesesrestantesdelpresenteañoes
de18,589.75Lts.Dadoporladisminucióndel pastoydeacuerdoal cuadrode diagnóstico
ganadero,siendo8-12litrospromedioporvacapordía.
Parapronosticar elvolumendeofertadelechefresca alolargodelhorizonte delproyecto
sehautilizadoelmétodode regresión lineal tomando comobaselos datosanuales obtenidosde
losofertantes
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2013 7 768382.3
2014 8 769868.2
2015 9 771354.1
2016 10 772840
2017 11 774325.9
2018 12 775811.8
2019 13 777297.7
2020 14 778783.6
2021 15 780269.5
2022 16 781755.4
Fuente: Elaboración propia
Serealizateniendoencuentalademandadelproductoylaofertadelproducto
presenteeneláreademercado.
ElmercadodisponibleestádadodeacuerdoalbalancedeOferta–Demandatal
comoseapreciaenelcuadrosiguiente:
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Elpresenteplandenegociosensubalance oferta/demandapotencialexisteuna
diferenciade2037.06296 litrosdiarios y 743527.98 anuales,laque seiráincrementando según
elincrementode la población,estonosindicaque existeposibilidaddecomercializarleche
frescay derivadoslácteosenlosmercadosyferias;ademásdeellosecuentacon ventajas
comparativas como clima,sueloyaguaparalainstalaciónde planta procesadora de productos
lácteos, lo cual garantiza el desarrollo económico del distrito de Curahuasi,
provincia de Abancay y departamento de Apurímac.
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3.6.1.4. PUBLICIDAD
El producto contemplara una marca cuyo nombre recae en “CHAVOLACT”, la misma que
para una eficiente introducción en el mercado contara con un sistema publicitario de
difusión por radio, televisión, prensa escrita, además de una presentación abierta al público
de la región.
3.6.1.5. PRECIOS
CRITERIOS DE DETERMINACIÓN
Para determinar el precio de los productos que se obtendrá para el proyecto asumimos los
siguientes criterios.
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Que los precios de la venta final para el público consumidor serán equivalentes alos
vigentes pues no habrá razón para que los productores y centros de expendio
ofrezcan el producto a menor o mayor precio del que rige en el mercado.
El precio de venta alos intermediarios debe permitirles un margen de ganancia
determinado que será del orden del 15%(margen de ganancia de venta para este tipo
de producto)
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Estrategias Implementacióndelcentrodeacopio y
procesamiento de derivados
lácteos.
-Comercializaciónenforma directa.
-Publicidad a través de
radio,periódico,TV,paralav
entadeleche frescayderivados.
-Productos con buena
presentación(Etiquetados).
Políticas - Controldecalidaden los productos
finales.
- Acopiodelechede los productoresde la
zona.
- Políticadepreciosdeacuerdoala calidad de
materia prima y producto final.
CAPITULO IV
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4.1.1. TAMAÑO
Tamaño – mercado
Tamaño – tecnología
Tamaño – materia prima
Tamaño – financiamiento
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RELACION CALIFICACION
Mercado No Limitante
Tecnología No Limitante
Materia prima Poco limitante
Financiamiento No Limitante
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De acuerdo al análisis realizado de cada factor influyente para el diseño de planta el mercado,
Tecnología y financiamiento no son limitantes para realizar la instalación y puesta en marcha
de la planta.
4.1.2. LOCALIZACIÓN
La localización de la planta juega un papel muy importante ya que una buena ubicación
contribuyera a distribuir los costos de producción y como consecuencia se incrementaran
los márgenes de utilidad a la vez que se obtiene precio de venta competitivos con
productos similares en el mercado.
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Transporte
Se considera los costos de transporte de materia prima ala planta así como los costos de
transporte para la distribución del producto terminado basándose en las distancias entre
los diferentes lugares.
4.1.2.2. MACROLOCALIZACION
1. ANDAHUAYLAS.
2. ABANCAY.
3. AYMARAES.
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Factores A B C D E total %
A 1 1 1 1 4 36.364
B 1 1 1 1 4 36.364
C 0 0 1 0 1 9.091
D 0 0 0 1 1 9.091
E 0 0 1 0 1 9.091
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CALIFICACIÓN
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CALIFICACIÓN PUNTAJE
Excelente……. 4
Muy bueno….....3
Bueno…………. 1
Malo…………… 0
4.1.2.3. MICROLOCALIZACION
Planteamos alternativas.
1. TAMBURCO
2. CURAHUASI
3. PICHIRHUA
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FACTORES A B C D E F G total %
A 1 1 1 1 1 1 6 21.42
B 0 1 1 1 1 1 5 17.85
C 0 0 1 1 1 1 4 14.28
D 0 1 1 1 1 1 5 17.85
E 0 0 1 1 1 1 4 14.28
F 0 0 1 1 1 0 3 10.71
G 0 0 0 0 0 1 1 3.6
28
CALIFICACIÓN
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CALIFICACIÓN PUNTAJE
Excelente……. 4
Muy bueno…. 3
Bueno…………. 1
Malo…………… 0
CAPITULO V
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La leche que es recepcionada en la planta en una cantidad aproximada de 2,000 kg/ día. Para
la elaboración de sus derivados como son: leche embolsada 30%, queso 60%, yogur 10%
respecto al total de leche. Se recepcionará de los diferentes envases a una temperatura de
8°C que inmediatamente se hará su control de calidad de la leche como la densidad, acidez
y porcentaje en grasa.
La leche recepcionada se pasa por un filtro para liberar de diversos impurezas y luego se
pesará en una balanza y luego se vacía a una tina de acero inoxidable que permanentemente
estará bañada de agua fría en chorro continuo que lo enfriará la leche a aproximadamente
hasta los 5°C.Esta leche es bombeada a través de una tubería de acero inoxidable para ser
pasteurizada a 72°C en un tiempo de 15 - 18 segundos.
El pasteurizador de placas que consisten en una serie de placas onduladas con desviaciones
rectangulares de disposición vertical unidos entre sí por juntas y dispuestas por un
bastidor, la separación entre placas es de 4 mm. Que es recorrido por la leche. El elemento
calefactor es agua caliente de 80 a 90°C que circula en contra corriente por los espacios
paralelos, siendo esta calentada con vapor y fluye por la línea de vapor producido en el
caldero de ISOPSIA.
El homogeneizador es una bomba de alta presión que trabaja a 150kg/cm2 a 60°C, material
de acero inoxidable y luego es enfriado hasta 4°C en el mismo tanque.
5.2.1.1. DEFINICIÓN
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La leche es el producto íntegro del ordeño completo e ininterrumpido de una hembra lechera
sana, bien alimentada y no fatigada. Ha de ser recogida higiénicamente y no debe contener
calostro.
Proteínas 3.5
Lactosa 5.1
Minerales 0.9
Agua 86.9
PROTEÍNAS
Desde el punto de vista nutricional las proteínas constituyen la parte más importante de la
leche por ser vital para la vida; desde el aspecto industrial la proteína juega un papel
proponente en manufactura de quesos ya que forman casi el 30% de estos productos.
Las proteínas de la leche son las caseínas las albuminas (lactoalbumina y sero albumina)
y lacto globulina, estas últimas son solubles en agua.
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GRASA
La grasa de la leche está formada por varios compuestos que hacen de ella una sustancia
de naturaleza relativamente compleja y es la responsable de cierta características especiales
que posee la leche. Que además interviene directamente en la economía, nutrición, sabor y
otras propiedades físicas de la leche y sub productos.
Las grasas están formadas por glicerina y ácidos grasos ( los principales son capróico ,
oleico, palmítico, esteárico , mirístico, láurico y butírico) formando generalmente
triglicéridos, existiendo también fosfolípidos (lecitina) y esteroles (colesterol).
LACTOSA
Es el azúcar de la leche que se encuentra en dispersión molecular. Es un disacárido formado
por glucosa y galactosa que le da el sabor dulce a la leche. Las bacterias lácticas pueden
transformar las lactosas en ácido láctico, lo cual es conveniente para la producción de
productos tales como yogurt, mantequilla y queso.
Una propiedad física de la lactosa es un índice de refracción su valor en el suero (lacto-
suero- cálcico) varia de 37.5 a 42°c y corresponde a una densidad del suero de la leche de
1.0244 a 1.0290. Esta determinación permite investigar el aguado de la leche. Valores
menores de 36.7 y densidad de 1.0236 indican más de 10% de agua.
SALES MINERALES
Las sales minerales, o cenizas de la leche son cloruros, fosfatos, carbonatos y citratos. Los
minerales principales son calcio, sodio, potasio, magnesio y hierro. El contenido de sales
cálcicas es importante en la alimentación, porque estas favorecen el crecimiento de los
huesos. Además, las sales de calcio tienen gran influencia en la coagulación de la leche
cuando se elabora queso.
Sin embargo la pasteurización la leche, una parte de estas sales de calcio con insolubles. Por
esto se añade una cantidad de cloruro de calcio a la leche pasteurizada destinada a la
elaboración de queso.
AGUA
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La leche contiene un nivel relativamente alto de agua, lo que hace algunas personas
duden de su valor alimenticio . gracias a esta cantidad de agua la distribución de sus
componentes es bastante uniforme y permite que pequeñas cantidades de esta contenga
casi todos los nutrientes.
VITAMINAS
Las vitaminas A,D,E y K que son liposolubles se encuentran íntegramente en la nata y en
la mantequilla mientras que las vitaminas del complejo B que son hidrosolubles quedan
principalmente en la leche desnatada. Las demás vitaminas se encuentran en la leche en
escasa cantidad.
GASES DISUELTOS
Durante la ordeña se incorporan a la leche algunos gases como CO2, O2 y N2 luego una
parte de estos se desprenden formando espuma. Durante el almacenamiento el contenido
gaseoso disminuye.
ENZIMAS
En la leche cruda normalmente se encuentra las siguientes enzimas:
LIPASA. Esta enzima hidroliza la grasa en glicerina y sus ácidos grasos. Los ácidos
provocan olores y sabores desagradables en la leche, en la crema y en la mantequilla. Esta
enzima se inactiva por una pasteurización a temperatura baja.
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ASPECTO
La leche fresca es de color blanco aporcelanada, presenta una cierta coloración crema cuando
es muy rica en grasa. La leche descremada o muy pobre en contenido graso presenta un
blanco con ligero tomo azulado.
OLOR
Cuando la leche es fresca casi no tiene un olor característico, pero adquiere con mucha
facilidad el aroma de los recipientes en los que se la guarda; una pequeña acidificación ya le
da un olor especial al igual que ciertos contaminantes.
SABOR
La leche fresca tiene un sabor ligeramente dulce, dado por su contenido de lactosa. Por
contacto, puede adquirir fácilmente el sabor de hierbas.
DENSIDAD
La densidad de la leche puede fluctuar entre 1.028 a 1.034 g/cm3 a una temperatura de 15ºC;
su variación con la temperatura es 0.0002 g/cm3 por cada grado de temperatura.
La densidad de la leche varía entre los valores dados según sea la composición de la leche,
pues depende de la combinación de densidades de sus componentes, que son los siguientes:
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PH DE LA LECHE
ACIDEZ DE LA LECHE
Una leche fresca posee una acidez de 0.15 a 0.16%. Esta acidez se debe en un 40% a la
anfotérica, otro 40% al aporte de la acidez de las sustancias minerales, CO2 disuelto y acidez
orgánicos; el 20% restante se debe a las reacciones secundarias de los fosfatos presentes.
Una acidez menor al 15% puede ser debido a la mastitis, al aguado de la leche o bien por la
alteración provocada con algún producto alcatinizante. Una acidez superior al 16% es
producida por la acción de contaminantes microbiológicos. (La acidez de la leche puede
determinarse por titulación con Na OH 10N o 9N).
VISCOSIDAD
La leche natural, fresca, es más viscosa que el agua, tiene valores entre 1.7 a 2.2 centi poise
para la leche entera, mientras que una leche descremada tiene una viscosidad de alrededor de
1.2 cp.
La viscosidad disminuye con el aumento de la temperatura hasta alrededor de los 70ºC, por
encima de esta temperatura aumenta su valor.
PUNTO DE CONGELACIÓN
El valor promedio es de -0.54ºC (varía entre -0.513 y -0.565ºC). Como se precia es menor a
la del agua, y es consecuencia de la presencia de las sales minerales y de la lactosa.
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PUNTO DE EBULLICIÓN
CALOR ESPECÍFICO
La leche completa tiene un valor de 0.93 - 0.94 cal/gºC, la leche descremada 0.94 a 0.96
cal/gºC.
5.2.2. QUESO
5.2.2.1. DEFINICION
La leche pasteurizada enfriada llega a la tina de quesería con una capacidad de 500 kg. de
acero inoxidable con chaquetas de vapor esta leche es calentada de 20 a 25 °C para
adicionar el cloruro de calcio 50g. (Para 250 Kg. de leche) lográndose la pre maduración
y fijación de la caseína, luego se calienta hasta 35 – 38°C para adicionar el cuajo(6 g. Para
250 kg. de leche) dependiendo del poder del cuajo. Después de dejar en reposo por 45 min.
Para realizar el corte, desairado, agitado lentamente para adicionar el cloruro de sodio de 1
al 2% para el salado respectivo continuando con el moldeo y finalmente el almacenado en
cámara de refrigeración.
La segunda etapa es la maduración, durante la cual los microorganismos y las enzimas actúan
en la cuajada, bajo condiciones adecuadas de humedad y temperatura, para reducir
eventualmente los sabores y otras características físicas que distingan al queso terminado.
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Leche
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La leche debe ser de excelente calidad, de leche de mala calidad siempre se obtendrá
productos mediocres y de corto tiempo de vida comercial.
Pasteurización
Se realiza con la finalidad de destruir la mayoría de los microorganismos que vienen con la
leche, o que puedan haber ingresado por contaminación. Esta operación asegura siempre un
queso de buena calidad, y sobre todo de calidad estandarizada.
Acondicionamiento de temperatura
El fermento láctico, es una leche fermentada con un cultivo simple (una cepa), constituido
principalmente por el Streptococcuslactis.
Pre – Maduración
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para evitar romper la coagulación que se inicia inmediatamente después de la adición del
cuajo.
Coagulación
A los 40 o 50 minutos, la leche pasa de una situación líquida a una de consistencia de gel, la
leche coagulada, y con su firmeza adecuada que es determinada por la experiencia del
quesero se proceda a la siguiente etapa.
Corte de la cuajada
La cuajada se corta con liras horizontales y verticales, a fin de cortar finalmente toda la
cuajada en cubitos uniformes de aproximadamente 1 cm. de arista. Esto ayudará a salir
más rápidamente el suero, para la consistencia deseada del queso.
Reposo
Después del corte de la cuajada, esta se encuentra muy frágil, por lo que es conveniente
dejarla en reposo unos cinco minutos, para que adquiera cierta consistencia y permita su
agitación sin fragmentarse, lo que ocasionaría que las partículas de cuajada fragmentada se
pierdan con el suero.
Primera agitación
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consistencia y ofreciendo cierta consistencia a su rotura cuando se le aprieta con los dedos
de la mano.
Primer desuerado
Por la válvula de la salida de la tina o con baldes, se elimina parte del suero, equivale a 1/3
del volumen inicial de leche. Con esa parte del suero, sé está eliminando parte del ácido
láctico desarrollado en el proceso y la mayoría de lactosa con el suero.
Calentamiento
Se calienta la cuajada en forma directa, aplicando agua caliente previamente preparada para
esta operación. Se adiciona lentamente el agua caliente, para que el calentamiento sea
lento, a fin de conseguir un calentamiento parejo. El calentamiento debe ser a razón de un
incremento de un grado centígrado cada tres minutos, hasta llegar a la temperatura indicada
por la técnica para cada tipo de queso, en el caso queso fresco, hasta 35° C. El calentamiento
se realiza con constante agitación, para evitar zonas con diferentes temperaturas.
Segunda agitación
Se sigue agitando, ya en forma más energética el tiempo de esta agitación, se forma a partir
del momento que se llega a la temperatura de 35 °C.
Segundo desuerado
Se quita el suero en forma casi total, dejando suero hasta un nivel que se cubra la cuajada.
Salado
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El suero que se ha dejado en la etapa anterior, sirve de vehículo para disolver la sal que se
adiciona en esta etapa. La sal puede ser de cocina, y la cantidad depende de la existencia
del mercado. Más o menos se adiciona 1.2% con respecto a la cantidad de queso que se espera
obtener.
Moldeado
Se coloca la cuajada más sueros en los moldes, ayudado con baldes o recipientes cribados,
estos moldes son recipientes rígidos con perforaciones por donde escapará el suero y en su
interior retendrá la cuajada, formando el queso fresco. En el interior del molde, se suele
colocar un paño (tela) para mejorar el acabado de la superficie del queso.
Volteo.
Después de una hora de moldeado, se retira el queso del molde, se le voltea de manera que
la parte superior quede en la parte inferior, y se vuelve a colocar dentro del molde con su
paño. Esto para que las marcas formadas por los dobleces del paño en la parte superior,
pasen a la parte inferior y se borren con su propio peso.
Almacenamiento
Los quesos pasan a cámara de refrigeración (1 a 4°C) para su enfriado del queso, y al día
siguiente están listos para su comercialización.
5.2.3. YOGURT
5.2.3.1. DEFINICION
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La leche pasteurizada y enfriada pasa al tanque de yogur en el cual se debe de corregir los
sólidos totales hasta el 14% agregándole leche en polvo si es que faltara el % de sólidos de
la leche, el tanque es de acero inoxidable con chaqueta de vapor y agua el cual debe soportar
80 Kg/cm2 luego esta leche corregida en sólidos totales debe realizarse un tratamiento
térmico a 90°C por 15 min. Después debe ser enfriado hasta 45°C siendo esta óptima para
el desarrollo del cultivo láctico. La proporción del cultivo láctico es de 1.5 a 3% respecto al
total de la leche empleada.
Acondicionamiento de la leche
Si la leche no cuenta con las condiciones adecuadas se puede incorporar leche en polvo sin
exceder el 2% del total del volumen de la leche fluida, mezclar bien evitando la formación
de grumos, se puede realizar mientras calienta la leche. Pero felizmente nuestra leche estuvo
en buenas condiciones y por tal razón no se agregó ninguno del mencionado.
Pasteurización
Enfriamiento
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Inoculación
Incubación
Enfriamiento
Una vez transcurrido el tiempo y alcanzada la acidez, se procede a enfriar hasta una
temperatura de 5º C por rebalse del agua del baño de maría. El objetivo tecnológico del
enfriamiento es detener el accionar de los microorganismos, o se obtendrá un yogurt mucho
más ácidos cuando la fermentación se detiene de manera natural.
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Envasado y etiquetado
Dosificar yogurt (250cc) en los envases de vidrio previamente esterilizados (en agua en
ebullición, 100º C por 15 minutos o a temperaturas mayores de 90º C, enfriar por rebalse de
agua cuidando que el agua fría no entre en contacto directo con los envases o se quebrarán).
Señalar la fecha de producción, ingredientes y fecha de vencimiento.
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2. De operación
Gerente administrador P E 1 1
Total de mano de obra de operación 1 1
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El programa de producción se elabora sobre la base del programa de ventas con el objetivo
de producir en la cantidad, calidad y oportunidad que se requiere. El programa general de
producción no seguirá el proyecto; para el primer año la producción es de 85% y a partir
del segundo año será al 100%.
Descripción Carbón
En el caldero 0.625kg/h
Consumo 40kg/día
Consumo ano 14600kg/ano
3% de seguridad 438kg/h
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TIEMPO KW /H
DESCRIPCION MEDIDA REQUERIMIENTO(KW) (H/DIA) KW/DIA KW/AÑO (S/.) S/. A
Balanza 220 V 0.2 1 0.2 73 0.082 29.9
Descremadora 110voltios 0.8 0.6 0.48 175.2 0.1968 71.8
Intercambiador
de calor 1.4 1 1.4 511 0.574 209.
Caldero 20HP 2.8 9 25.2 9198 10.332 3771
Ventilador 1HP 1.8 24 43.2 15768 17.712 6464
Extractor de
vapor 350 w 0.2 2 0.4 146 0.164 59.8
bomba 1HP 0.75 1.5 1.125 410.625 0.46125 168.
cámaras
frigoríficas 2HP 0.5 24 12 4380 4.92 1795
Equipos de
computo 0.2 8 1.6 584 0.656 239.
fluorescente 0.04 9 0.36 131.4 0.1476 53.8
exhibidor 0.25 24 6 2190 2.46 897.
TOTAL 2687.626 33567.23 37.70565 1376
Fuente ministerio de energía de minas
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TIEMPO KW /H
DESCRIPCION MEDIDA REQUERIMIENTO(KW) (H/DIA) KW/DIA KW/AÑO (S/.) s/.
Balanza 220 V 0.2 0.5 0.1 36.5 0.041 14.
Descremadora 110voltios 0.8 0.3 0.24 87.6 0.0984 35.
Tanque de
1HP
enfriador 0.7 12 8.4 3066 3.444 125
Intercambiador de
calor 1.4 1 1.4 511 0.574 209
Caldero 20HP 2.8 6 16.8 6132 6.888 251
Ventilador 1HP 1.8 24 43.2 15768 17.712 646
Extractor de vapor 350 w 0.2 1 0.2 73 0.082 29.
Bomba 1HP 0.75 1 0.75 273.75 0.3075 112
cámaras
frigoríficas 2HP 0.5 24 12 4380 4.92 179
Equipos de
computo 0.2 8 1.6 584 0.656 239
Fluorescente 0.04 6 0.24 87.6 0.0984 35.
exhibidor 0.25 24 6 2190 2.46 897
TOTAL 2404.288 33189.45 37.2813 136
Fuente:Ministerio de energías de minas
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Costo Total
Partida Especificaciones U Metrado Total
unitario parcial
1 OBRAS PRELIMINARES
1.01 LIMPIEZA TRASADO Y ESTACADO est. est. 1000 1000 1000
2 MOVIMIENTO DE TIERRA
EXCAVACIONES DE
2.01 m3 41 85 3485
CIMIENTO(CINGLOMERADO)
2.02 RELLENO m3 49 42 2058 5543
3 CONCRETO CICLÓPEO
3.01 CIMIENTOS m3 30 495 14850
SOBRE CIMIENTOS 40*30*43.60 DE
3.02 m3 9 820 7380 22230
CONCRETO DE PIEDRA MEDIANA
4 CONCRETO ARMADO
ZAPATAS DE CONCRETO DE 140
4.01 m3 0.2 796 159.2
KG/CM2
4.02 COLUMNA CONCRETO DE 140KG/CM2 m3 3.6 815 2934
VIGAS Y DINTELES DE 40*25
4.03 m3 1.2 815 978
CONCRETO DE 140 KG/CM2
LOSA ARMADA DE 10CM DE ESPESOR.
4.04 m2 0.6 795 477 4548.2
CONCRETO DE 140KG/CM2
5 TECHOS
7 TIJERAS DE MADERA DE 2X3 PINO
5.01
OREGON
CORREAS DE AMARRE; DE MADERA
5.02
DE 2X2X50
TECHO ARMADO DE PAJA CON
5.03
ALAMBRE
FALSO TECHO NORDEX, CON
5.04
PLANCHA DE NORDEX DE 1/8 X4X10
6 MUROS
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Intercambiador acero
1
de calor inoxidable 2000lt/h 3500
Caldero Hierro 20HP 8500
Tina quesera 1 acero inoxidable 1000lt ….. 2500
Extractor de aire
Ventilador 1 de techo 1HP
industrial 640
Extractor de extractor de aire
1
vapor industrial 350 w 200
acero 180*70*90c
Mesa 2
inoxidable m … 3000
Porongos 75 acero inoxidable 30lt 15000
Moldes 200 de platico 1kg ….. 160
Marmita para acero inoxidable
1
yogurt con chaquetas 500lt 1500
de acero
Agitadores 2
inoxidable …. 100
bomba de agua
Bomba 2 modelo
maxflopump 1HP 750
cámaras
Cámaras
1 frigoríficas
frigoríficas
3*3*3m 2HP 5000
congeladora
congeladoras más
2 refrigeradora 800lt 1hp 1900
Costo total 49350
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COSTO COSTO
ACTIVIDAD UNID CANT UNIT. TOTAL
Administración del proyecto mes 1 800 800
Asistencia técnica en transformación de
productos lácteos mes 1 800 800
Costos de pasantía mes 1 2000 2000
Asistencia técnica en obtención de registro
sanitario mes 1 800 800
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COSTO COSTO
ACTIVIDAD UNID CANT UNIT. TOTAL
Carpas de fierro 2mx2m x
2m Unid 1 120 120
Toldo para carpa Unid 1 160 160
Exhibidor Unid 2 200 400
Publicidad Unid mes 120 120
Estantes Unid 1 300 300
Computadoras Unid 2 1200 2400
COSTOS TOTALES 3500
RESUMEN
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COSTO TOTAL
PARTIDA ESPECIFICACIONES U METRADO TOTAL
UNITARIO PARCIAL
1 OBRAS PRELIMINARES
LIMPIEZA TRASADO Y
1.01 est. est. 1000 1000 1000
ESTACADO
2 MOVIMIENTO DE TIERRA
EXCAVACIONES DE
2.01 m3 41 85 3485
CIMIENTO(CINGLOMERADO)
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TARRAJEOS FROTACHADOS
7.02 m2 13 62 806 6912
DE COLUMNAS
8 PISOS
PISOS DE CEMENTO DE 4" DE
8.01 m2 74 58 4292 4292
ESPESOR, ENLUCIDOS
9 ZÓCALO Y ENCHAPE
DE MAYÓLICA NACIONAL
9.01 m2 37.2 250 9300 9300
BLANCA DE 0.15*0.152DA
10 CARPINTERÍA DE MADERA
PUERTA
10.01 1*2.1CONTRAPLACADAS U 3 1100 3300
11/2" (DOBLE GIRO)
10.02 ESTANTERÍAS, PUERTAS m2 11 600 6600
10.03 ESTANTERÍAS INTERIORES Estm estm. 4500 4500 14400
11 CARPINTERÍA DE MADERA
11.01 VENTANAS METÁLICAS m2 6.6 410 2706
12 VIDRIOS
SEMIDOBLE NACIONAL p2 72 28 2016 4722
INSTALACIONES
13
SANITARIAS
13.01 SALIDA DE AGUA FRÍA Pto 4 380 1520
13.02 SALIDA DE DESAGUE Pto 4 530 2120
13.03 CAJA DE DESAGUE U 1 350 350
13.04 SUMIDEROS U 2 350 700
13.05 RED DE AGUA m.l 35 75 2625
13-ene RED DE DESAGUE m.l 38 70 2660 9975
INSTALACIONES
14
ELÉCTRICAS
14.01 CENTROS Ptos 5 150 750
14.02 TOMA CORRIENTE Ptos 6 210 1260
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MAQUINAR
CANTIDA CAPACIDA POTENCI COSTO(S/
IA Y DESCRIPCIÓN
D D A .)
EQUIPO
Bascula mecánica
Balanza 1 …….
tradicional 50kg 500
Receptaculo para
Descremadora 1 leche con 110voltios
aluminio 125lt/h 3600
Intercambiado
1 Acero inoxidable
r de calor 2000lt/h 3500
Caldero Hierro 20HP 8500
Tina quesera 1 Acero inoxidable 1000lt ….. 2500
Extractor de aire
Ventilador 1 1HP
de techo industrial 640
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COSTO COSTO
ACTIVIDAD UNID CANT UNIT. TOTAL
Administración del proyecto mes 1 800 800
Asistencia técnica en transformación de
productos lácteos mes 1 800 800
Costos de pasantía mes 1 2000 2000
Asistencia técnica en obtención de registro
sanitario mes 1 800 800
COSTO TOTAL 4400
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COSTO COSTO
ACTIVIDAD UNID CANT UNIT. TOTAL
Carpas de fierro 2mx2m x
2m Unid 1 120 120
Toldo para carpa Unid 1 160 160
Exhibidor Unid 2 200 400
Publicidad Unid mes 120 120
Estantes Unid 1 300 300
Computadoras Unid 2 1200 2400
COSTOS TOTALES 3500
RESUMEN
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Numero Razón/motivo
1 La secuencia de operación
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2 Complementación de área
3 Abastecimiento de materiales
4 Control
5 Gestión logística
6 Sin relación
7 Necesidades de información
CONCLUCION:
A: (1,2)(1,4)
E:(2,4)(2,5)(2,6)(3,4)(3,5)(4,6)
I:(1,7)(1,8)(2,7)(4,5)(4,7)(5,6)
O: (1,3)(1,9)(2,3)(2,8)(2,9)(3,7)(3,8)(3,9)(4,8)(4,9)(5,7)(5,8)(5,9)(5,11)
U: (1,5)(1,6)(2,11)(3,6)(3,11)(6,11)(7,8)(8,11)
X: (1,10)(1,11)(2,10)(3,11)(4,11)(5,11)(6,11)(7,11)(8,11)(10,11)
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Nº DESCRIPCION DE AREA
AREAS (m2)
1 Recepción 12.5
2 Control de calidad 10
3 Pasteurización 12
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4 Proceso 75.75
5 Yogurt 11
6 Envasado 10
7 Cámara de refrigeración 9
8 Abastecimiento 25
9 Administración 10
10 SS.HH 10
11 Vestuario 7.5
12 Pasillo 14.25
TOTAL 207
CAPITULO VI
Constituida por la inversión inicial y el capital de trabajo como se aprecia en el cuadro 41.
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el proyecto
Es el capital para poner la planta en condiciones para la producción. La inversión fija abarca
bienes de larga duración, lo mismo que está clasificado en tangibles e intangibles.
Estos activos ascienden aS/. 258212.34 y está formado por los bines siguientes: terreno y sus
mejoras, valorizado en S/. 8000, maquinarias y equipos en 101086.62, obras civiles valuadas
en S/. 111112.92, mobiliario y equipo de oficina por un monto de S/. 2312.80.
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Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGV
Area de produccion
Mitshubisi canter 4d34 S/. 30,000.00 S/. 5,700.00 S/. 30,000.00 S/. 35,700.00
Area de administracion
Area de comercializacion
S/. 35,700.00
TOTAL
Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGV
Area de produccion S/. 60.00 S/. 71.40
Computadora 1.00 1.00 S/. 40.00 S/. 7.60 S/. 40.00 S/. 47.60
Silla 1.00 1.00 S/. 20.00 S/. 3.80 S/. 20.00 S/. 23.80
Area de administracion S/. 1,498.60
Computadora S/. 1.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00
Impresora S/. 1.00 S/. 250.00 S/. 45.00
Silla S/. 1.00 S/. 20.00 S/. 3.60
Area de ventas S/. 743.40
Estante S/. 1.00 S/. 540.00 S/. 97.20
Mesas S/. 1.00 S/. 70.00 S/. 12.60
Silla S/. 1.00 S/. 20.00 S/. 3.60
S/. 1,960.00 S/. 2,313.40
TOTAL
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Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGV
Area de produccion S/. 9,752.00 S/. 9,752.00
Estudio Tecnico Economico 1.00 1.00 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Lincencias de funcionamiento 1.00 1.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Constitucion legal de la mepresa 1 S/. 550.00 S/. 0.00 S/. 550.00 S/. 550.00
Registro de marca 1 S/. 22.00 S/. 0.00 S/. 22.00 S/. 22.00
Puesta en marcha 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Estudio de impacto ambiental 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Costos de transporte S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Por maquinas 1 S/. 900.00 S/. 0.00 S/. 900.00 S/. 900.00
Por vehiculos 1 S/. 600.00 S/. 0.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Por equipos de oficina 1 S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Otros 1 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 200.00
TOTAL S/. 11,752.00
Comprende los préstamos que la empresa realizara para poder cubrir parte de la inversión
total, dependiendo de las condiciones del mercado de capitales de la región.
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Conformado por los aportes de los socios. Para este caso la inversión que cubrirá el aporte
de los socios será de un 35% de la inversión total del proyecto, equivalente a S/.157718.81.
El 65% de la inversión total del proyecto será realizada por el Banco Continental, entidad de
la cual se hará el préstamo, cuya cifra asciende a S/.292906.36.
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CAPITULO VII
Se especifica todas las actividades destinadas a la producción del bien propósito del
proyecto.
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Su estimación se muestra en el cuadro N°, total de leche requerida para la producción anual.
Este rubro comprende el costo de los envases, embalajes y otros materiales e insumos
requeridos para el proceso (ver Cuadro 52).
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ENVASES Y EMBALAJES
Descripcion Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Leche S/. 5,204.70 S/. 5,212.47 S/. 5,220.25 S/. 5,228.03 S/. 5,235.81 S/. 5,243.59 S/. 5,251.37 S/. 5,259.14 S/. 5,266.92 S/. 5,274.70
Bolsas (despacho) S/. 5,204.70 S/. 5,212.47 S/. 5,220.25 S/. 5,228.03 S/. 5,235.81 S/. 5,243.59 S/. 5,251.37 S/. 5,259.14 S/. 5,266.92 S/. 5,274.70
Queso S/. 10,969.52 S/. 10,985.91 S/. 11,002.30 S/. 11,018.70 S/. 11,035.09 S/. 11,051.49 S/. 11,067.88 S/. 11,084.27 S/. 11,100.67 S/. 11,117.06
Sal S/. 5,948.22 S/. 5,957.11 S/. 5,966.00 S/. 5,974.89 S/. 5,983.78 S/. 5,992.67 S/. 6,001.56 S/. 6,010.45 S/. 6,019.34 S/. 6,028.23
Cuajo S/. 188.36 S/. 188.64 S/. 188.92 S/. 189.20 S/. 189.49 S/. 189.77 S/. 190.05 S/. 190.33 S/. 190.61 S/. 190.89
Conservante S/. 1,115.29 S/. 1,116.96 S/. 1,118.63 S/. 1,120.29 S/. 1,121.96 S/. 1,123.63 S/. 1,125.29 S/. 1,126.96 S/. 1,128.63 S/. 1,130.29
Embalaje S/. 3,717.64 S/. 3,723.20 S/. 3,728.75 S/. 3,734.31 S/. 3,739.86 S/. 3,745.42 S/. 3,750.98 S/. 3,756.53 S/. 3,762.09 S/. 3,767.64
Yogurt S/. 79,018.44 S/. 79,136.53 S/. 79,179.62 S/. 79,297.71 S/. 79,415.80 S/. 79,533.89 S/. 79,651.99 S/. 79,845.09 S/. 79,963.18 S/. 80,075.27
Cultivo lactico 4015.051092 4021.051572 4027.052052 4033.052532 4039.053012 4045.053492 4051.053972 4057.054452 4063.054932 4063.05493
Azucar 24536.42334 24573.09294 24609.76254 24646.43214 24683.10174 24719.77134 24756.44094 24793.11054 24829.78014 24866.4497
Conservante 278.8229925 279.2396925 279.6563925 280.0730925 280.4897925 280.9064925 281.3231925 281.7398925 282.1565925 282.573293
Botellas Y Etiqueta 50188.13865 50263.14465 50263.14465 50338.15065 50413.15665 50488.16265 50563.16865 50713.18065 50788.18665 50863.1927
TOTAL S/. 95,192.65 S/. 95,334.91 S/. 95,402.17 S/. 95,544.44 S/. 95,686.70 S/. 95,828.97 S/. 95,971.23 S/. 96,188.50 S/. 96,330.77 S/. 96,467.03
FUNCION Condicion Haber/mensual Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Acopio Obrero-Chofer 900 1 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800
Personal de planta
Obrero 900 2 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600
Total 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400
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ENERGIA ELECTRICA
Costos Indirectos Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Energia electrica 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.5623
Consumo anual 33567.225
Costo(KW) 0.41
COMBUSTIBLE
Combustible Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Petroleo(2.5/13)2.4 galones/dia S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50
Carbon 5kg/dia S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50
TOTAL S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00
Cantidad(L/dia) Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Caldero S/. 1,000.00 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09
Procesos S/. 2,000.00 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18
Servicios S/. 800.00 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47
total S/. 3,800.00
TOTAL S/. 3,800.00 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74
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Concepto(0.04) Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Inversion Fija tangible S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49
SUMINISTRO DE OPERACIÓN
Concepto Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Costo de mantenimiento S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55
Funcion Condicion Haber/Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ingeniero Empleado S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Labotorista Empleado S/. 900.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00
TOTAL S/. 2,100.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00
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MATERIAL DE OPERACIÓN
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Vida util de un intangible 10 años Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Amortizacion de la inversion inIntangi
versibolens %Depreciacion
Inversion Fija Intangible 11752 0.1 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2
IMPUESTOS
SEGUROS
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Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
1 COSTOS DE FABRICACION
1.1 DIRECTO
Materia prima S/. 892,233.58 S/. 893,567.02 S/. 894,900.46 S/. 896,233.90 S/. 897,567.34 S/. 898,900.78 S/. 900,234.22 S/. 901,567.66 S/. 902,901.10 S/. 904,234.54
Otras materias primas S/. 95,192.65 S/. 95,334.91 S/. 95,402.17 S/. 95,544.44 S/. 95,686.70 S/. 95,828.97 S/. 95,971.23 S/. 96,188.50 S/. 96,330.77 S/. 96,467.03
Mano de obra directa S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00
Costos directos de fabricacion S/. 1,019,826.22 S/. 1,021,301.93 S/. 1,022,702.63 S/. 1,024,178.33 S/. 1,025,654.04 S/. 1,027,129.74 S/. 1,028,605.45 S/. 1,030,156.16 S/. 1,031,631.86 S/. 1,033,101.57
1.2 INDIRECTO
Energia Electrica S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56
Combustible S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00
Servicios(Agua) S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74
Mano de obra indirecta S/. 2,100.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00
Suministros S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 4,569.68
Mantenimiento y reparacion S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49
Otros Costos Indirectos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costos Indirectos de Fabricacion S/. 46,657.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 71,228.48
Costos de Total de Fabricacion S/. 1,066,483.57 S/. 1,091,059.28 S/. 1,092,459.98 S/. 1,093,935.68 S/. 1,095,411.39 S/. 1,096,887.09 S/. 1,098,362.80 S/. 1,099,913.51 S/. 1,101,389.21 S/. 1,104,330.05
2.GASTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra de operación 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224
Materiales de operación 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240
Otros 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Gastos Totales de operación 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964
3.Gastos Fijos
Depreciacion S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 3282.506
Amortizaciones 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2
Impuestos 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238
Seguros 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238
Gastos fijos totales S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35
4.GASTOS FINANCIEROS
Interes de la deuda 43935.95 41772.02 39283.49 36421.69 33130.61 29345.87 24993.42 19988.11 14231.99 7612.46
TOTALES S/. 1,175,393.20 S/. 1,197,804.97 S/. 1,196,717.14 S/. 1,195,331.04 S/. 1,193,515.67 S/. 1,170,989.31 S/. 1,168,112.57 S/. 1,164,657.96 S/. 1,160,377.55 S/. 1,156,698.86
CAPITULO VIII
96
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“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”
Se establecen los criterios para una interpretación financiera y así poder tomar decisiones.
Muestra las operaciones de la empresa año tras año tal como se describe en el cuadro 64.
CONCEPTO Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
INGRESOS
Ingresos por ventas
Queso S/. 557,645.98 S/. 558,479.39 S/. 559,312.79 S/. 560,146.19 S/. 560,979.59 S/. 561,812.99 S/. 562,646.39 S/. 563,479.79 S/. 564,313.19 S/. 565,146.59
Yogurt S/. 334,587.59 S/. 335,087.63 S/. 335,587.67 S/. 336,087.71 S/. 336,587.75 S/. 337,087.79 S/. 337,587.83 S/. 338,087.87 S/. 338,587.91 S/. 339,087.95
Leche fresca S/. 390,352.19 S/. 390,935.57 S/. 391,518.95 S/. 392,102.33 S/. 392,685.71 S/. 393,269.09 S/. 393,852.47 S/. 394,435.85 S/. 395,019.23 S/. 395,602.61
TOTAL DE INGRESOS S/. 1,282,585.77 S/. 1,284,502.59 S/. 1,286,419.41 S/. 1,288,336.23 S/. 1,290,253.05 S/. 1,292,169.87 S/. 1,294,086.69 S/. 1,296,003.51 S/. 1,297,920.33 S/. 1,299,837.15
EGRESOS
Gastos de fabricacion S/. 904,206.07 S/. 928,559.54 S/. 929,738.00 S/. 930,991.46 S/. 932,244.93 S/. 933,498.39 S/. 934,751.86 S/. 936,080.33 S/. 937,333.79 S/. 938,581.26
Gastos de operación S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00
Gastos fijos S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35
Gastos Financieros S/. 34,572.76 S/. 32,695.82 S/. 30,574.88 S/. 28,178.21 S/. 25,469.98 S/. 22,409.68 S/. 18,951.54 S/. 15,043.84 S/. 10,628.15 S/. 5,638.41
TOTAL DE EGRESOS S/. 1,003,752.51 S/. 1,026,229.03 S/. 1,025,286.55 S/. 1,024,143.35 S/. 1,022,688.58 S/. 1,000,664.42 S/. 998,459.75 S/. 995,880.52 S/. 992,718.29 S/. 988,976.01
Utilidad antes de la renta S/. 278,833.26 S/. 258,273.55 S/. 261,132.86 S/. 264,192.88 S/. 267,564.46 S/. 291,505.44 S/. 295,626.94 S/. 300,122.98 S/. 305,202.04 S/. 310,861.13
Impuesto a la renta S/. 83,649.98 S/. 77,482.07 S/. 78,339.86 S/. 79,257.86 S/. 80,269.34 S/. 87,451.63 S/. 88,688.08 S/. 90,036.90 S/. 91,560.61 S/. 93,258.34
UTILIDAD NETA S/. 195,183.28 S/. 180,791.49 S/. 182,793.00 S/. 184,935.01 S/. 187,295.12 S/. 204,053.81 S/. 206,938.86 S/. 210,086.09 S/. 213,641.43 S/. 217,602.79
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“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”
El ingreso obtenido por la venta del producto (leche fresca, queso fresco y yogurt) cuyo costo
de venta es de (S/.1.50, S/15.00, S/3.00) respectivamente, se resume en el cuadro 65.
8.1.2. EGRESOS
Son los costos y gastos de producción cuyo monto asciende en el primer año de operación a
S/. 1003752.21.
EGRESOS Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Gastos de fabricacion S/. 904,206.07 S/. 928,559.54 S/. 929,738.00 S/. 930,991.46 S/. 932,244.93 S/. 933,498.39 S/. 934,751.86 S/. 936,080.33 S/. 937,333.79 S/. 938,581.26
Gastos de operación S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00
Gastos fijos S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35
Gastos Financieros S/. 34,572.76 S/. 32,695.82 S/. 30,574.88 S/. 28,178.21 S/. 25,469.98 S/. 22,409.68 S/. 18,951.54 S/. 15,043.84 S/. 10,628.15 S/. 5,638.41
TOTAL DE EGRESOS S/. 1,003,752.51 S/. 1,026,229.03 S/. 1,025,286.55 S/. 1,024,143.35 S/. 1,022,688.58 S/. 1,000,664.42 S/. 998,459.75 S/. 995,880.52 S/. 992,718.29 S/. 988,976.01
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“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”
Esta dado por la diferencia entre el total de los ingresos y el total de los egresos su valor al
primer año asciende a S/. 107192.56. (ver cuadro 67).
La utilidad que se obtiene después de haber descontado los impuestos. Para el primer año se
tiene una utilidad de S/. 75034.81 (ver cuadro 66).
Año0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
(+) INGRESOS 1282585.766 1284502.586 1286419.406 1288336.226 1290253.046 1292169.866 1294086.686 1296003.506 1297920.326 1299837.15
Queso 557645.985 558479.385 559312.785 560146.185 560979.585 561812.985 562646.385 563479.785 564313.185 565146.585
Yogurt 334587.591 335087.631 335587.671 336087.711 336587.751 337087.791 337587.831 338087.871 338587.911 339087.951
Leche fresca 390352.1895 390935.5695 391518.9495 392102.3295 392685.7095 393269.0895 393852.4695 394435.8495 395019.2295 395602.61
(-) EGRESOS 1102447.572 1127023.277 1128423.976 1129899.681 1131375.386 1132851.091 1134326.796 1135877.507 1137353.212 1140294.05
Gastos de operación 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964
Gastos de Fabricacion 1066483.572 1091059.277 1092459.976 1093935.681 1095411.386 1096887.091 1098362.796 1099913.507 1101389.212 1104330.05
(-) DEPRECIACION/AMORTIZACION/IMPUESTOS/ 29009.67476 29009.67476 29009.67476 29009.67476 29009.67476 8792.35076 8792.35076 8792.35076 8792.35076 8792.35076
(-) INTERESES 43935.95 41772.02 39283.49 36421.69 33130.61 29345.87 24993.42 19988.11 14231.99 7612.46
(=) GANANCIAS OPERATIVAS 107192.5645 86697.61582 89702.26356 93005.18433 96737.37598 121180.5531 125974.117 131345.5423 137542.771 143138.281
(-) IMPUESTOS(30%) 32157.76936 26009.28475 26910.67907 27901.5553 29021.21279 36354.16594 37792.23511 39403.66268 41262.83129 42941.4842
(+) CAPITAL DE TRABAJO 180660.836
(+) DEPRECIACION/AMORTIZACION/IMPUESTOS/ 20376.39476 20376.39476 20376.39476 20376.39476 20376.39476 8542.35076 8542.35076 8542.35076 8542.35076 8542.35076
(+) VALOR DE SALVAMENTO 76860.54
(-) COSTOS DE INVERSION 450625.1735
INVERSION FIJA TANGIBLE 258212.338
INVERSION FIJA INTANGIBLE 11752
CAPITAL DE TRABAJO 180660.8355
(+) CREDITOS RECIBIDOS 292906.36
(-) AMORTIZACION DE CREDITOS 14426.24 16590.18 19078.71 21940.51 25231.59 29016.33 33368.78 38374.09 44130.21 50749.74
FLUJO NETO -157718.81 80984.95 64474.55 64089.27 63539.51 62860.97 64352.41 63355.46 62110.14 60692.08 315510.79
CAPITULO IX
99
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“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”
De acuerdo a la estructura del flujo, estos pueden ser de dos tipos: flujo de caja económico y
flujo de caja financiero.
100
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“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”
A partir de las estimaciones y cálculos de estos dos flujos económicos que incluyen
todos los costos, gastos e ingresos que genera el proyecto, se extraen la información
necesaria, del estado económico y financiero del proyecto para poderlo evaluar con los
indicadores VAN y TIR
Los indicadores económicos y financieros de rentabilidad que fueron utilizados son los
siguientes:
Es un indicador eficaz para medir el valor actualizado del proyecto y se define como la
diferencia de la sumatoria de los costos actualizados a una tasa de interés fija menos la
inversión en el año base, en ella determinan los beneficios netos anuales de cada uno de los
años de vida útil del Proyecto. Equivalencia financiera presente de todos los flujos de
beneficios netos futuros atribuibles al proyecto
B1 B2 Bn
VAN ( B) B0 ......
(1 io) (1 io)
1 2
(1 io) n
Criterio de Evaluación
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Es el tipo de descuento que hace que el VAN (valor actual o presente neto) sea igual a cero,
Es el valor crítico de la tasa de Interés de oportunidad (i.o.); mide la rentabilidad del dinero
invertido en el proyecto.
El criterio de decisión:
RENTABILIDAD FINANCIERA
238361.394994063 45%>13%
CAPITULO X
102
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X. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
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a) DIRECTORIO
Conformado por la Junta de Accionistas de la Empresa, es el máximo órgano deliberativo;
quienes establecerán los lineamientos de la política empresarial regidos por su propio estatuto
y reglamento. sus funciones son:
Establecer un estatuto propio de la empresa y reglamento interno de trabajo.
Aprobar el Plan de inversiones y reinversiones.
Aprobar los estatutos financieros de la empresa.
Aprobar las operaciones de préstamo a corto, mediano y largo plazo.
Nombrar al jefe de producción y administración de la empresa.
Fiscalizar las actividades en general de la empresa.
a) DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
Está conformado por el personal que está directamente ligado al proceso productivo
responsable de la calidad y el volumen de producción; sus funciones inician con la recepción
de la materia prima, el procesamiento integral de la misma hasta el envasado del producto
final. Este departamento estará conformado por el siguiente personal:
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CONCLUSIONES
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“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”
El tamaño de mercado se determinó en función al estudio de mercado con el cual cubrirá con
la producción del 100%.
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