LA CASA DE LA COCINA S.A.

PRESUPUESTOS OPERATIVOS

REAL PRESUPUESTADO
1a) Presupuesto de Ventas Marzo Abril Mayo Junio
Presupuesto de ventas del mes 40,000 50,000 80,000 60,000

REAL PRESUPUESTADO
1b) Presupuesto de Cobranza Marzo Abril Mayo Junio
Por ventas del mes 24,000 30,000 48,000 36,000
Por ventas del mes anterior 16,000 20,000 32,000
Total cobranzas a clientes 46,000 68,000 68,000

REAL PRESUPUESTADO
1c) Presupuesto de compras Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Costo de ventas 28,000 35,000 56,000 42,000
Inventario 42,400 48,000 64,800 53,600 48,000
Presupuesto de compras 33,600 51,800 44,800 36,400

REAL PRESUPUESTADO
1d) Presupuesto de pago a proveedores Marzo Abril Mayo Junio
Compras del mes 25,900 22,400 18,200
Compras del mes anterior 16,800 25,900 22,400
42,700 48,300 40,600

REAL PRESUPUESTADO
1e) Presupuesto de gastos operativos Marzo Abril Mayo Junio
Salarios 2,500 2,500 2,500 2,500
Comisiones en ventas 6,000 7,500 12,000 9,000
Total salarios y comisiones en ventas 8,500 10,000 14,500 11,500

Gastos diversos 2,000 2,500 4,000 3,000

Renta 2,000 2,000 2,000 2,000
Seguros 200 200 200 200
Depreciación 500 500 500 500
Total otros gastos 5,200 6,700 5,700

REAL PRESUPUESTADO
1f) Presupuesto de pago de gastos operativos Marzo Abril Mayo Junio
Pago de salarios y comisiones 9,250 12,250 13,000

Pago gastos diversos 2,500 4,000 3,000

Pago de renta 2,000 2,000 2,000
Pago otros gastos operativos 4,500 6,000 5,000
STADO
Julio Agosto
50,000 40,000

STADO
Julio Agosto
30,000 24,000
24,000 20,000
54,000

STADO
Julio Agosto
35,000 28,000
42,400 20,000
29,400 5,600

STADO
Julio Agosto
14,700 2,800
18,200 14,700
32,900

STADO
Julio Agosto
2,500 2,500
7,500 6,000
10,000 8,500

2,500 2,000
2,000 2,000
200 200
500 500
5,200 4,700

STADO
Julio Agosto
10,750 9,250

2,500 2,000
2,000 2,000
4,500 4,000
LA CASA DE LA COCINA S.A.
BALANCE GENERAL

REAL PRESUPUESTADO
Marzo Abril Mayo Junio Julio
ACTIVO
Activo circulante
Efectivo 10,000 10,550 10,980 10,080 12,810
Cuentas por cobrar, netas 16,000 20,000 32,000 24,000 20,000
Inventario de mercancía 48,000 64,800 53,600 48,000 42,400
Seguros pagados por anticipado 1,800 1,600 1,400 1,200 1,000
Activos fijos
Equipo, acccesorios y
otros 37,000 40,000 40,000 40,000 40,000
Depreciación acumulada -12,800 -13,300 -13,800 -14,300 -14,800
Activos totales 100,000 123,650 124,180 108,980 101,410

Pasivo a corto plazo

Cuentas por pagar 16,800 25,900 22,400 18,200 14,700
Obligaciones bancarias 0 14,000 13,000 3,000 0
Salarios devengados y
comisiones por pagar 4,250 5,000 7,250 5,750 5,000
Patrimonio 78,950 78,750 81,530 82,030 81,710
100,000 123,650 124,180 108,980 101,410

LA CASA DE LA COCINA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

REAL PRESUPUESTADO
Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ingreso por ventas 40,000 50,000 80,000 60,000 50,000 ###
Costo de ventas 28,000 35,000 56,000 42,000 35,000 ###
Margen bruto 15,000 24,000 18,000 15,000
Gastos operativos:
Salarios y comisiones 8,500 10,000 14,500 11,500 10,000
Otros gastos operativos 4,700 5,200 6,700 5,700 5,200
Utilidad operativa -200 2,800 800 -200
Menos: gastos financieros 0 20 300 120
Utilidad del ejercicio -200 2,780 500 -320

LA CASA DE LA COCINA S.A.

CASH FLOW
 REAL PRESUPUESTADO
Marzo Abril Mayo Junio Julio
Cobranza a clientes 46,000 68,000 68,000 54,000
Desembolsos:
Pago a proveedores 42,700 48,300 40,600 32,900
Pago de salarios y comisiones 9,250 12,250 13,000 10,750
Por compras de AF 3,000 0 0 0
Pago otros gastos operativos 4,500 6,000 5,000 4,500
Total salidas de fondos 59,450 66,550 58,600 48,150
Variación neta -13,450 1,450 9,400 5,850
Saldo inicial de caja 10,000 10,550 10,980 10,080
Préstamos a contratar 14,000
Préstamos a pagar 1,000 10,000 3,000
Interses a pagar 20 300 120
SALDO FINAL DE CAJA 10,550 10,980 10,080 12,810

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PRESUPUESTO DE CAPITAL

REAL PRESUPUESTADO
Marzo Abril Mayo Junio Julio
Activos fijos 3,000
 Referencia

1a); 1b)
1c)
1e)

Presupuesto
Capital

Presupuesto
Acumulado Referencia
Abril-Julio
240,000 1a)
168,000 1c)
72,000

46,000 1e)
22,800 1e)
3,200
440
2,760
Referencia

1b)

1d)
1f)
Capital
1f)

Referencia