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1. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................... 1
4. Procedimiento para radicar una solicitud de Devolución y/o Compensación por saldos a favor
generado en declaraciones de ventas.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..... 7
Etapa Uno
Generar los archivos XML de los requisitos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ...................7
Etapa Dos
1. Diligenciamiento de la Solicitud de Devolución y/o Compensación . . . . . . . . . . . . . ................. 21
2. Adjuntar requisitos (Segúnn lo establecido en las normas vigentes). . . . . . . . . . . . . ................ 30
3. Radicar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................. 38
Atendiendo a los presupuestos y directrices con los cuales se rige la gestión adelantada por la Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales, para poder cumplir de manera eficiente y eficaz la actividad
desempeñada y en procura del desarrollo y avance tecnológico que en materia tributaria se exige
respecto de los distintos ámbitos que se derivan de su gestión, la DIAN pone a disposición del público
en general el servicio informático electrónico de Devoluciones y Compensaciones, a través del cual
los usuarios y contribuyentes pueden radicar las solicitudes de devolución de los saldos a favor en
renta y ventas, de conformidad con lo establecido en el Decreto 2877 del 11 de diciembre de 2013.
El servicio electrónico informático para la solicitud de devolución y/o compensación tiene como objetivo
facilitar la presentación, radicación, análisis, decisión y control de las solicitudes así como garantizar
el debido proceso de la gestión, mediante un mecanismo ágil y expedito, obedeciendo el marco legal
establecido para el efecto.
Por lo anterior, lo invitamos a hacer una lectura juiciosa de la presente guía que tiene como finalidad
orientarlo en la ejecución de las actividades que lo llevarán a radicar de manera exitosa su solicitud.
Para lo anterior, el usuario, contribuyente y/o solicitante deberá tener en cuenta que el trámite de la
solicitud de devolución y/o compensación se inicia con el diligenciamiento y presentación del formato
010, junto con la radicación de los requisitos y soportes, los cuales de conformidad con las normas
que regulan la materia, deben entregarse en forma virtual dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes
contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud. De lo contrario, el trámite virtual iniciado
se cerrará automáticamente y el solicitante deberá iniciar uno nuevo.
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2. Procedimiento del SIE devoluciones y compensaciones
Requisitos de Acto
acuerdo a Viabilidad
administrativo
clasificación
Nuevos
productores Proveedores
Productores a sociedades de
de bienes de bienes Exportaciones Retención
excentos por IVA comercialización
excentos internacional
(Leche - carne -
huevos)
1668 1447
2
3. Relación de formatos requisitos por concepto que da derecho al saldo a favor generado en declaraciones
de ventas
Aquí encontrara los formatos que se deben adjuntar a la solicitud clasificados de acuerdo al concepto
que da derecho a solicitar el saldo a favor, en el evento que deban estar firmados se indica quien lo
debe suscribir y su modo de presentación que puede ser por envió de archivos XML o el diligenciamiento
del requisito a través de la bandeja de anexos.
Clasificación:
Opción Diligenciar a
Suscrito por Presentación través de la
Suscrito por
Cód Nombre Formato representante por envío bandeja de
contador o
Formato legal o de anexos de la
revisor fiscal
apoderado Archivos solicitud
3
- Por operaciones de Exportación
Opción Diligenciar a
Suscrito por Presentación través de la
Suscrito por
Cód Nombre Formato representante por envío bandeja de
contador o
Formato legal o de anexos de la
revisor fiscal
apoderado Archivos solicitud
de Buques o Aeronaves X X
4
- Por retenciones del Impuesto Sobre las Ventas
Opción Diligenciar a
Suscrito por Presentación través de la
Suscrito por
Cód Nombre Formato representante por envío bandeja de
contador o
Formato legal o de anexos de la
revisor fiscal
apoderado Archivos solicitud
5
- Por Exceso de Impuesto Descontable por Diferencia de Tarifas
Opción Diligenciar a
Suscrito por Presentación través de la
Suscrito por
Cód Nombre Formato representante por envío bandeja de
contador o
Formato legal o de anexos de la
revisor fiscal
apoderado Archivos solicitud
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4. Procedimiento para radicar una solicitud de Devolución y/o Compensación por saldos a favor generado en
declaraciones de ventas
1. Generar los archivos XML de los requisitos que se debe anexar a través de la presentación por
envió de archivos y que se indica en el punto 2 de este instructivo.
2. Diligenciar la solicitud de Devolución y/o Compensación y los requisitos tal como se indica en el
punto 2 de este instructivo.
Etapa Uno
Para facilitar la generación de los archivos XML se desarrolló una herramienta en Excel denominada
prevalidadores, para su descarga y posterior envió, realice los siguientes pasos ingresando al portal
www.dian.gov.co:
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Debe descargar dos prevalidores los cuales se encuentran con los títulos: “Devolución Saldo a favor
Ventas y “Requisitos Saldo a favor Ventas”.
El primero corresponde a la versión 1.0 y contiene los formatos 1439 y 1670 versión dos (2) para ser
diligenciados con información de las solicitudes de devolución de los periodos del año 2013 en adelante.
El segundo corresponde a la versión 1.4 el cual contiene los formatos 1439 y 1670 versión
uno (1) para ser diligenciados con información de las solicitudes de devolución correspondiente
a los periodos del año 2012 hacia atrás; igualmente contiene los formatos 1440,
1441.1442.1444,1460,1478,1479 y 1823.
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Elija el formato que requiera y diligencie la información.
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Una vez diligenciado genere el XML.
La fecha inicial corresponde al primer día del periodo gravable que está informado.
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Una vez generado el xml se debe hacer la tarea que se describe a continuación:
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Elija la opción ‘‘Presentación de Información por Envió de Archivos’’.
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Digite el código del formato que desea colocar y de clic en el botón Buscar. A continuación señale el
formato y de clic en el botón Continuar.
Tenga en cuenta que esta pantalla le informa que el próximo consecutivo. Para el caso del ejemplo el
envío es el 71. De clic en el botón Examinar.
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Busque el prevalidador y dé clic en la Bandeja de salida.
Busque el XML que acabó de generar y recuerde que para el caso de este ejercicio el consecutivo es
71. Ubíquese en el documento y dé clic sobre el archivo.
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Revise que el documento este debidamente colocado y dé clic en Firma.
Digite su firma y contraseña, un mensaje le confirma que el archivo fue firmado exitosamente.
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El sistema le muestra el archivo que acaba de colocar.
Nota
Revise si este documento se debe presentar con la firma del Contador o Revisor Fiscal tal como se
indica en el punto 2 de este instructivo.
Si como resultado de esta revisión se establece que si se debe presentar firmado por Contador o
Revisor Fiscal entonces la tarea de Diligenciar Solicitud de Envío debe ser realizada por la persona
que tenga esta calidad.
En caso de requerirse la firma del Contador o Revisor fiscal, este debe identificarse con su usuario y
contraseña (Tal como lo realizo el representante legal desde iniciar sesión) y seguir el procedimiento
aquí indicado.
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Dé clic en Diligenciar Solicitud de Envío de archivos.
Diligencie esta pantalla teniendo en cuenta que los campos “Año informado” y “Período informado”
deben corresponder al año y período gravable al que corresponde la información contenida en el
archivo.
En el campo “Nombre y Extensión del Primer Archivo de Envío” debe corresponder al archivo colocado.
Dmuisca_010144209201300000071.xml
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Número total de los registros de los archivos de envío debe ser siempre 1.
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A continuación firme el documento.
Un mensaje le comunica que el archivo ha sido firmado correctamente, cierre el mensaje y pulse el
botón Presentar información.
Otro mensaje le informa el número de su solicitud de envío, tome nota de esta número.
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Para determinar si la información relacionada en el archivo XML no presenta inconsistencias en su
contenido consulte su estado a través de la opción Consultar Envíos de Solicitudes.
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Etapa Dos
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Esta pantalla muestra dos botones:
Seleccionar saldo
En esta opción se despliegan las obligaciones con saldo a favor que se encuentren en las bases de
datos de la DIAN, realice la consulta y determine si la declaración objeto de devolución se encuentra,
en caso afirmativo selecciónela; Si la declaración no se encuentra efectué el procedimiento indicado
para “Adicionar saldo”.
Adicionar saldo
Esta opción le permite registra los datos de la declaración objeto de devolución, que no se encuentren
en las bases de datos de la DIAN.
Nota
Cuando el titular del saldo a favor sea diferente al solicitante (esto ocurre cuando se presenta la
figura de fusiones, absorciones, escisiones, etc)., pulsando el botón “Seleccionar saldo o Adicionar
saldo” en la pantalla ubique el botón “Buscar” y realice el procedimiento indicado en la parte de arriba
para seleccionar o registrar los datos de la declaración objeto de devolución asociados al titular del
saldo a favor.
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Para el caso del ejemplo no existen obligaciones con saldo a favor.
Diligencie los datos Concepto Saldo, Año Gravable, Período, Número del documento que reconoce
el saldo (casilla 4 de la declaración objeto de devolución), Fecha documento que reconoce el saldo y
Valor susceptible a ser devuelto.
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Si tiene obligaciones pendientes de pago y desea compensarlas en la pantalla encontrara dos botones:
Seleccionar deuda
En esta opción encontrara las obligaciones pendientes de pago que se encuentren en las bases de
datos de la DIAN, seleccione las que desea compensar.
Adicionar Deuda
Esta opción le permite registra los datos de las obligaciones pendientes de pago y que no se encuentren
en las bases de datos de la DIAN.
Nota
Cuando el titular de las obligaciones pendientes de pago sea diferente al solicitante (esto ocurre
cuando se presenta la figura de fusiones, absorciones, escisiones, etc)., pulsando el botón “Seleccionar
deuda o Adicionar deuda” en la pantalla ubique el botón “Buscar” y realice el procedimiento indicado
en la parte de arriba para seleccionar o registrar los datos de las obligaciones pendientes de pago
asociados al titular de la deuda.
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Cuando no existen obligaciones el sistema muestra este tipo de pantalla, pulse el botón Cerrar.
Diligencie los espacio de: Tipo de obligación, Año gravable, Período y Valor a compensar y pulse el
botón Crear.
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Registre la información del concepto que origino el saldo a favor susceptible a ser devuelto pulsando
el botón Adicionar.
Al dar clic sobre la ventana “Clase de operación que origino el saldo” se despliega los conceptos que
dan derecho a la devolución, seleccione los que requiera.
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Para el ejemplo se seleccionó “Por operaciones Exentas”, pulse el botón Adicionar para ingresar la
operación que origino el valor susceptible a ser devuelto.
Al dar clic sobre la ventana “Concepto operación exenta” se despliega los tipos de bienes exentos,
seleccione los que requiera.
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Una vez seleccionada la operación exenta, diligencie el valor de acuerdo a la participación que esta
operación tenga en la conformación del saldo a favor susceptible a ser devuelto y pulse el botón
Adicionar.
Tenga en cuenta que el valor susceptible a ser devuelto debe ser igual a la sumatoria de los valores
diligenciados de acuerdo a las operaciones exentas seleccionadas.
Una vez incluida la totalidad de las operaciones que originaron el valor susceptible a ser devuelto de
clic en el botón Guardar.
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Un mensaje le informa que su solicitud ha sido guardada con éxito, cierre el mensaje y pulse el botón
Formalizar documento.
A continuación se genera el número de expediente con el que se identifica su solicitud, guarde esta
información y pulse el botón Cerrar.
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2. Adjuntar requisitos (Según lo establecido en las normas vigentes).
Para adjuntar los requisitos exigidos por las normas vigentes se puede acceder a ello a través de las
siguientes alternativas:
Nota
Tenga en cuenta que algunos documentos requisitos deben ser escaneados y asociados al
correspondiente formato.
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El sistema muestra pantalla. Ubique la sección “Requisitos” la cual está conformada por cuatro
columnas así:
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Para mostrar un ejemplo de cómo se gestiona un documento a través de esta bandeja, se tomó el
formato 1384 “Información de Existencia y Representación Legal”, pulsando sobre el símbolo
representado como una hoja de la columna “Nuevo”.
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Pulse el botón Presentar información.
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Ahora debe asociar el archivo y para hacerlo ubíquese en la sección “Documentos anexados” de la
pantalla “Requisitos”.
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Un mensaje le informa que el documento escaneado “Certificado de existencia y representación
legal” se agregó correctamente, cierre el mensaje.
Nota
Tenga en cuenta que una vez asociado el documento escaneado al formato, en la sección “Documentos
anexados” de la pantalla “Requisitos” el botón Asociar debe cambiar a “Consultar asociados”.
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Los requisitos gestionados por medio de la Presentación de información por envío de archivos XML,
deben ser adjuntados en la sección “Documentos anexados” de la pantalla “Requisitos”, pulsando el
icono ubicado frente al formato que desea anexar de la columna “Consultar”, para el caso de este
ejercicio, se anexa el formato Relación DEX y documento de exportación formato 1442.
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Se despliega pantalla que muestra los documentos gestionados por medio de la Presentación de
información por envío de archivos XML; señale el formato a adjuntar y pulse el botón Anexar.
Un mensaje le informa que el documento ha sido anexado, cierre el aviso y revise la pantalla en la
parte correspondiente a documentos anexados que este se encuentre.
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3. Radicar
Una vez adjuntada la totalidad de los requisitos, la última actividad a realizar es radicar la solicitud de
devolución y/o compensación, pulse el botón “Radicar”.
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Se despliega pantalla de firma, proceda a firmar utilizando el certificado digital.
Una vez firmado, un mensaje le confirma que la solicitud ha sido presentada satisfactoriamente.
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Ahora puede consultar su solicitud dando clic en el icono asuntos.
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Preguntas frecuentes
Soy un gran contribuyente y tengo que radicar mi solicitud de devolución por la página de la
DIAN. ¿Cómo ingreso a la página?
Tengo la relación de los impuestos descontables en excel y quiero copiar los datos en el
prevalidador del formato 1439, ¿Cómo hago este proceso?
Para poder copiar de un excel al formato del prevalidador se requiere que cada campo del excel esté
configurado como texto.
¿En qué parte del prevalidador escribo el año y periodo gravable al que corresponde el archivo
que estoy colocando?
Cuando el contador o revisor fiscal realiza la tarea de diligenciar solicitud envío de archivos, en el
espacio correspondiente a año informado.
¿Cómo hago para que los archivos queden con la firma del revisor fiscal y no del representante
legal?
Para que el documento quede debidamente firmado, el revisor fiscal debe ingresar a nombre de la
compañía con su usuario y contraseña y realizar el proceso de diligenciar solicitud envío de archivos.
¿Cuál es el origen legal de los requisitos que se están exigiendo para las solicitudes de
devolución y/o compensación?
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¿Radiqué una solicitud de devolución y/o compensación en forma virtual y ahora tengo plazo
de cinco (5) días para llevar la carpeta a la DIAN?
Cuando se realiza la solicitud en forma virtual no se deben llevar documentos físicos a la DIAN.
Mi solicitud se presentó con garantía pero no encuentro el formato para ingresar los datos de
la garantía, ¿Qué debo hacer?
El formato de garantía es el único que no se puede diligenciar a través de la página. Debe acercarse
a su Dirección Seccional con el original de la póliza para que un funcionario realice esta tarea.
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