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2016 - 2017 | 1
INFORME DE GESTIÓN 2017
FONDO DE EMPLEADOS CLUB CAMPESTRE DE CALI
JUNTA DIRECTIVA
JESÚS ANDRADE
DIANA MENDEZ
ADRIAN VILLOTA
JHON JAIRO CARMONA
CARLOS ALBERTO ALZATE
ADMINISTRACIÓN
REVISOR FISCAL
HENRY LOPEZ
INFORMES................................................................................................................. 10
ENCUESTA DE SATISFACCIÓN..................................................................................................... 14
INFORME DE GERENCIA.................................................................................................................. 20
BALANCE SOCIAL................................................................................................... 20
FONDO DE SOLIDARIDAD.............................................................................................................. 26
EMPRESARIAL SOLIDARIO............................................................................................................ 26
REVELACIONES O NOTAS.................................................................................... 33
CASINO DE EMPLEADOS..................................................................................... 40
REVELACIONES O NOTAS.................................................................................... 46
REVELACIONES O NOTAS.................................................................................... 53
RESOLUCIÓN No. 001
1 de Febrero de 2018
Por la cual se convoca a Asamblea ordinaria del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI, FECAMPESTRE
La Junta Directiva del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, en uso de sus atribuciones legales y en especial
la que le confiere los artículos 34 y 38 de los estatutos vigentes y,
CONSIDERANDO:
1.Que de conformidad con el artículo 38 del estatuto vigente corresponde a la Junta Directiva convocar a los asociados a
la asamblea ordinaria, con el propósito de analizar la gestión realizada y proyectar las políticas del Fondo de Empleados
del Club Campestre de Cali para el siguiente período.
2.Que en reunión de Junta Directiva realizada el 1 de Febrero de 2018, se aprobó convocar Asamblea General Ordinaria
de Asociados.
RESUELVE:
Artículo 1º. Convocatoria: Convocar a la ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS del FONDO DE EMPLEADOS
DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI para el Martes 20 de marzo de 2018 a las 1:00 p.m. en el Salón del Lago, situado en la
Calle 5 Carrera 100 del Club campestre de Cali.
Artículo 2º. Asociados hábiles: Son asociados hábiles, quienes a 28 de Febrero de 2018, no tengan suspendidos sus
derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones con el Fondo de Empleados del Club
Campestre de Cali.
Artículo 3º. Asociados inhábiles: Corresponde al comité de control social verificar la lista de asociados hábiles e inhábiles
para participar en la asamblea ordinaria, la lista de estos últimos se publicara en la oficina del Fondo de Empleados del
Club Campestre de Cali. Los reclamos sobre inhabilidades se presentarán por escrito ante el comité de control social del
Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali.
Artículo 4º. Orden del día: El orden del día a proponer a la ASAMBLEA ORDINARIA es el siguiente:
1.Llamada a lista y verificación del Quórum.
2.Instalación de la asamblea por el presidente de la Junta Directiva
3.Aprobación del Orden del día.
4.Aprobación del reglamento de asamblea.
5.Elección de Presidente, Vicepresidente y Secretario de la asamblea.
6.Lectura de la constancia de la comisión de Revisión del Acta
7.Designaciones:
a.Comisión de revisión y aprobación del acta
b.Comisión de escrutinios
c.Proposiciones y Recomendaciones
8.Presentación de informes
a.Junta Directiva y Gerencia
b.Comité de Control Social
c.Informe y dictamen del Revisor Fiscal
9.Estudio y aprobación de Estados Financieros a Diciembre 31 de 2017.
10.Estudio y aprobación proyecto distribución de excedentes.
11.Propuesta de Reforma Estatutaria
12.Elección de:
a.Junta Directiva.
b.Comité de control Social.
13.Elección de Revisor Fiscal para el período 2018-2019 y asignación de honorarios.
14.Proposiciones, Recomendaciones y Conclusiones
15.Clausura
Artículo 5º. Libros y Documentos: Los libros, Estados Financieros y documentos se encuentran a disposición de los
asociados en la Oficina del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali ubicado en la Calle 5 Carrera 100 a partir del
1 de Marzo de 2018
La presente resolución rige a partir de la fecha de su expedición.
COMUNIQUESE Y CUMPLASE
Dada en Santiago de Cali, a un (1) día del mes de Febrero de dos mil dieciocho (2018).
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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
REGLAMENTO DE ASAMBLEA
La asamblea general ordinaria de asociados del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI, en uso de
sus atribuciones legales y las conferidas por el Artículo 38 del estatuto vigente.
Y CONSIDERANDO
ACUERDA:
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manera uninominal, donde los de mayor votación serán principales y los siguientes en su orden serán suplentes.
Parágrafo: Será la asamblea quien decida la fórmula de elección, sin perjuicio de elegir por mayoría o por unanimidad
cuando solo se presente una plancha.
Para postulación de los miembros de Junta Directiva y el Revisor Fiscal, se aceptarán inscripciones en la oficina del
Fondo una vez sea publicada la convocatoria a Asamblea.
En caso de que no existan inscripciones antes de dar inicio a la asamblea, la mesa directiva concederá un receso de
diez (10) minutos con el fin de que se inscriban ante ella las correspondientes planchas y candidatos que en todos los
casos deberán reunir los siguientes requisitos:
1. Las planchas para Junta Directiva se elaboraran en forma completa, debiendo contener el nombre de cinco (5)
asociados hábiles para miembros principales y el de cinco (5) para suplentes numéricos.
2. Un mismo candidato no podrá estar inscrito en planchas diferentes.
3. Las planchas deberán estar firmadas por todos los nominados en señal de aceptación.
4. Para la postulación de Revisor Fiscal se inscribirán candidatos individuales con su respectivo suplente, quienes
deberán ser contadores públicos con matricula vigente o personas jurídicas de las autorizadas por la Ley para
ejercer su función a través de Contador público con matricula vigente. Las candidaturas se presentan con sus
respectivas hojas de vida o de servicios y una vez inscritos se le asignará un número a cada postulante.
Cerrada la inscripción de planchas y postulaciones se verificará si estos aceptan la postulación y si reúnen los requisitos
estatutarios. Si se encontrase que alguno o algunos de los postulantes no lo reúnen, se dará un nuevo receso de cinco
(5) minutos para recomponer las listas retirando al candidato no elegible y sustituyéndolo si es el caso por uno que si
reúna todos los requisitos.
El escrutinio se comenzara por la lista que hubiere obtenido el mayor número de votos y así en orden descendente. De
cada lista se declararan elegidos tantos nombres cuantas veces quepa el cuociente en el numero de votos emitidos por
la misma y si quedaren puestos por proveer, estos corresponderán a los residuos mas altos, escrutándolos en el mismo
orden descendente. En caso de empate de los residuos decidirá a la suerte. Los votos en blanco solo se computaran
para determinar el cuociente electoral.
Será electo como Revisor Fiscal con su respectivo suplente el candidato que haya obtenido la mayoría absoluta de
votos.
8 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
Al elaborar la petición, el asociado deberá dejar en claro si se trata de una proposición o de una recomendación y
el presidente de la Asamblea podrá si existe vacío o mala clasificación, darle su plena identificación y solicitar su
sustentación si lo considera conveniente.
Las proposiciones y recomendaciones se someterán en orden de presentación. Las proposiciones aprobadas serán
de obligatorio cumplimiento para el Fondo y los asociados y las recomendaciones acogidas serán tramitadas por el
Presidente y Secretario de la Asamblea al órgano o funcionarios competente para su consideración.
PARÁGRAFO 1.- El producto por concepto de estas multas se destinará para incrementar el Fondo de Bienestar
Social.
PARÁGRAFO 2. El organismo encargado de la organización de Asambleas deberá notificar por escrito, la falta del
asociado convocado, siempre que este no haya justificado su ausencia (se aceptaran ausencias por enfermedad,
anexando incapacidad de la EPS, por trabajo con carta del Jefe inmediato, y por educación con carta de la
institución académica).
La Junta Directiva deberá aplicar y notificar la sanción al asociado, dentro de los 15 días hábiles siguientes; en caso
de que no lo hiciere el Comité de Control social llamará directamente la atención al asociado y solicitará por medio de
un oficio a la Junta Directiva que aplique la correspondiente sanción, dejando constancia de este hecho en un acta.
El plazo máximo establecido por la Junta Directiva para entregar las excusas de que habla el parágrafo anterior será de
3 días hábiles contados a partir del día siguiente a la asamblea.
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INFORMES
INFORME DE PRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA
Señores
Asociados
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
Ciudad
Fecampestre lleva 27 años brindando productos de ahorro y crédito y diversos beneficios que aportan al
bienestar de sus asociados y sus familias, acompañándolos en la realización de sus proyectos y sueños.
Por esto quienes hacemos parte de sus directivas, hemos adquirido un compromiso que nos impulsa a
continuar trabajando diariamente en pro de nosotros.
Desde la Junta Directiva queremos agradecer la confianza depositada en nosotros para la administración
de sus aportes. Esta es una labor que desempeñamos de manera transparente, justa y honesta y que está
ceñida a la rigurosidad de las normas vigentes.
Queremos agradecer a la junta directiva del Club Campestre de Cali, encabezada por el doctor Francisco
José Cabal y a su gerente Rolando R. Rojas, por el apoyo incondicional que nos brindaron para que la
realización de nuestras actividades fuera un éxito. Agradecemos a todo el personal, tanto del fondo, como
del casino, por su compromiso y dedicación; a nuestra gerente Andrea Benavides, quien demuestra en cada
una de sus acciones, compromiso y apoyo con el Fondo y a los diferentes comités porque sin su ayuda, no
podríamos desarrollar todas las actividades propuestas. Un especial agradecimiento a todos los asociados
por su participación en las actividades que realizamos durante el año.
Para la Junta Directiva del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, es de gran satisfacción presentar
a su comunidad asociada, el informe de la gestión realizada en el año 2017, con resultados positivos.
Cordialmente,
Wilson Toro
Presidente Junta Directiva
Señores Asociados:
Siendo consecuentes con la responsabilidad adquirida ante los asociados en la pasada asamblea, nos es
grato entregar el informe de nuestra gestión realizada el año 2017. Las funciones se realizaron conforme al
art. 7 de la ley 454/98, a continuación se resumen algunas actividades realizadas:
En la anterior asamblea general ordinaria, se validó el cumplimiento del artículo 13 de los estatutos, sobre la
obligación de asistir, para esta ocasión se registro asistencia de 235 asociados, entre los que no asistieron,
30 presentaron excusa justificada y 34 no generaron excusa. Recordamos, que la no asistencia a esta
asamblea genera una multa de 3% del salario, las justificaciones validas son, vacaciones, retiro temporal,
judicial, estudiantil y médica.
10 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
Se realizó revisión del listado de solicitudes de auxilio escolares, verificando que los soportes requeridos
cumplan con el reglamento.
Se entregaron en total 208 auxilios escolares, de los cuales se realizaron dos convocatorias una en abril (119
auxilios) y otra en agosto (89 auxilios).
Revisión de los asociados válidos para participar de los obsequios fiesta de asociados.
Se realizó revisión de listado de asociados hábiles para asistir al evento, identificando 16 asociados no
hábiles para participar de los beneficios de la fiesta, ya que no contaban con el tiempo mínimo de antigüedad.
Se siguió de cerca la dinámica de las rifas y cumplimiento del presupuesto; se verifico el dinero para las rifas,
se puso en sobre, con sello del comité, con firma del gerente y revisor fiscal, en total se entregaron a los
asociados ganadores, 30 sobres de $100.000, 25 sobres de $200.000 y 4 sobres de $500.000, igualmente
durante la fiesta se realizó la rifa de 2 televisores.
Revisión de Actas.
Se realizaron revisiones a los libros de Actas de cada uno de los Comités y Junta directiva (Crédito y Cartera,
Solidaridad) en donde se evidencia que cada uno de estos órganos cumplió con las funciones establecidas
en sus respectivos reglamentos.
Entre otras actividades el comité realizo veeduría en la entrega de rifas realizadas para los diferente eventos,
igualmente estuvimos atentos a quejas y reclamos por parte de los asociados.
Finalmente, agradecemos a la Asamblea, la Junta Directiva, la gerencia y empleados del fondo, que nos
prestaron colaboración y apoyo para cumplir con nuestras actividades.
Atentamente,
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INFORME DE COMITÉ DE CRÉDITO 2017
Estimados Asociados:
Como miembros del Comité de Crédito agradecemos la confianza que han depositado en nosotros para
proteger los recursos financieros de sus aportes y colocarlos de la mejor manera a ustedes mismos mediante
cada una de las líneas de crédito que el Fondo de Empleados tiene para ofrecerles, tengan la seguridad de
que de forma responsable y transparente hemos estudiado y aprobado las solicitudes de crédito que nos
han presentado.
Durante el año 2017 se aprobaron 333 solicitudes de crédito con una colocación de $870.541.682, con un
incremento del 12.4% respecto a la colocación del año inmediatamente anterior. Es importante resaltar
que Fecampestre fundamentalmente trabaja con recursos propios, es decir sus fuentes de financiación
provienen de sus asociados (Captaciones) su patrimonio y demás reservas existentes que están colocados
en créditos a los asociados y que por esta razón todavía podemos manejar tasas de interés bajas en
comparación con el sector financiero.
Finalmente queremos realizarles una invitación especial a todos los trabajadores del Club Campestre
directos y en misión para que se vinculen a esta gran familia, una empresa que es de todos y para todos.
Adicionalmente invitamos a todos los asociados a que hagan parte de los comités para que trabajemos en
pro nuestro bienestar y el de nuestras familias.
Cordialmente,
Yesid Bustos
Roberth Pantoja
Jarry Serna Ballesteros
Silvio De La Cruz
12 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
Estimados asociados.
Para la revisión de la evaluación de la cartera, solicitamos a la Gerencia del Fondo, el listado de los créditos colocados durante
el primer semestre del año, seleccionando los 15 de mayor valor que corresponden al 43% de un total de obligaciones durante
el periodo evaluado por $389.469.594. El monto de los créditos a evaluar corresponde a $166.510.800.
Para la evaluación de los créditos se tuvieron en cuenta los parámetros enunciados a continuación:
•Solicitud de crédito debidamente diligenciada. Se verifica nombre de asociado, plazo del crédito, línea del crédito y
monto
•Pagaré. Se verifica que los datos coincidan con los diligenciados en la solicitud de crédito. Debe ir acompañado en
todo caso de la carta de instrucciones, ambos con firma y huella
•Libranza. Se verifica el monto del crédito y la línea
•Garantías de acuerdo a la línea del crédito y montos. En el caso de Afiancol, se verifica el diligenciamiento del formato
propio de la entidad
•Consulta a centrales de riesgo
•Tabla de amortización
•Soportes según línea de crédito. De acuerdo a la línea de crédito se verifican los soportes, en el caso de la línea de
vivienda deben estar adjuntas las cotizaciones y facturas de compra que igualen o superen el valor del crédito
•Adicionalmente se verifican las firmas de aprobación por parte del comité de crédito y en los casos necesarios la
aprobación de la Junta Directiva
En todos los casos se cumplen los requisitos exigidos, terminando la revisión sin recomendación de mejora.
Atentamente,
Liliana Vergara
Paola Aguirre
Luis Ramos
Durante el periodo evaluado, se adelantaron actividades fundamentales en el Casino de Empleados del Club Campestre
de Cali, donde el reto era asegurar y mejorar la calidad de los productos y servicios. Entre estas actividades podemos
mencionar la evaluación en los menús, calidad de las materias primas, cambio de menaje, barra de ensaladas, selección
de proveedores, quejas relacionadas con los productos y servicios e infraestructura del área.
Comenzamos nuestro informe, con los resultados de la verificación del proceso de recepción y transformación de
la materia prima, frente a las disposiciones del Decreto 3075 de 1997 y la Resolución 2674 de 2013 (BPM), Buenas
Prácticas de Manufactura, el cual reglamenta las actividades de fabricación, procesamiento, envase, almacenamiento,
transporte, distribución y comercialización de alimentos.
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Es necesario asegurar condiciones de infraestructura y equipos en la zona de producción, los cuales están impactando
de manera negativa los porcentajes de cumplimiento. Temas como la instalación de las cortinas plásticas para la
separación de las zonas de producción, el cambio de proveedor de insumos de limpieza y desinfección, mantenimiento
de las zonas en los alrededores, son actividades que se ejecutaron en el periodo evaluado.
ENCUESTA DE SATISFACCIÓN
Frente al tema de los jugos, se realizó panel de degustación con 3 proveedores Donny, Rapipulpa y Rapipulpas SAS, donde se
decide continuar con el proveedor actual, Rapipula pero se realiza ajuste en la receta estándar de los sabores de fresa y piña,
los de menor grado de aceptación. Con esto se logró mejorar las características de consistencia y presentación de los jugos.
Esto obtuvo un incremento en el costo de $450.000 mensuales.
Ajuste del menú, para que dentro de las ofertas de jugo, no se ofrezcan los sabores de fresa y piña el mismo día, ofrecer por
separado.
Se continuó con la barra de ensalada, con esto los usuarios del casino tienen la oportunidad de seleccionar su propia ensalada
con vegetales frescos y frutas de muy buena calidad. Se incluyeron dentro de las materias primas maíz tierno, quinua, ajonjolí
y maní. Esto obtuvo un incremento en el costo de $3.000.000 mensuales.
Se ajustó la programación en los postres para poder rotar la leche, ya que se tenía establecido la oferta solo para los lunes.
Esto obtuvo un incremento en el costo de $187.000 mensuales.
Dentro del menú, el postre que se entrega para para las personas que manejan dieta es fruta, sin embargo por sugerencias de
algunos usuarios, se ofrece como alternativa fruta 2 veces por semana.
14 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
Se analizaron las estadísticas del consumo de sopas, esto con el fin de poder establecer las de mayor preferencia; con esto
impactamos el tema de la variedad, pero mejorarnos satisfacción.
Solicitud del cambio del piso de la zona del comedor por parte del Administrador del Casino.
Frente al tema del filete de pollo, se incluyeron dentro del menú nuevas presentaciones como pollo en salsa BBQ, Pollo miel
mostaza, Cordon Bleu, Pollo en salsa Teriyaki y contramuslo en salsa criolla, al horno y apanado.
Cambio del proveedor de carnes rojas se pasó a Brangus, sin embargo, fue necesario retomar acercamiento con el proveedor
de la Sevillana, ya que Brangus presentó problemas de textura y merma en el proceso de cocción. Se continúa trabajando el
tema de la maduración de la carne.
Cambio de las bandejas, se eliminaron las metálicas por plásticas, 192 unidades lo que generó un gasto de $ 1.823.189,
continuamos realizando reposición de este menaje.
Cambio de los vasos, pasando de los metálicos a policarbonato de 9.5 onzas, lo que generó un gasto de $ 1.367.750.
Se cambiaron cubiertos, por unos especiales para el corte de las carnes y tenedores por una línea de Alpes, 250 de tenedores
y cuchillos, lo que generó un gasto de $ 1.297.152.
Cambio del dispensador de gaseosas, por temas de calidad y control de inventario se tomó la decisión de manejar la gaseosa
en botella.
Frente al tema de la variedad, se incluyeron algunos productos en la línea de snacks y heladería, actualmente contamos con
helados de la línea gourmet Popsy, Frito Lay y brownies.
Presentación de menús nuevos por medio de las pantallas y correos electrónicos, esto con el fin de poder mejorar la
comunicación con los usuarios y mantenerlos informados acerca de los cambios que se vienen realizando.
PROYECTOS DE MEJORA
Obtención del Concepto Sanitario emitido por el Invima, lo cual contribuirá al aseguramiento de una producción de alimentos
seguros, a la mejora en los procesos de producción y permitirá garantizar una infraestructura alineada a las exigencias
legales.
Continuar con la evaluación de otros sabores de jugos, como los de frutos rojos, uva y mora, los cuales se han recibido
algunas quejas.
Evaluación del mecanismo para la limpieza de las bandejas, esto quedó como aspecto a mejorar en la última encuesta.
Continuar con el mejoramiento de las características de calidad de los alimentos los fines de semana y los de la cena.
Adelantar el proceso de compra de máquina para variedad de bebidas calientes, esto nos permitirá generar alternativas de
bebidas calientes y mejorar el servicio en los desayunos.
AGRADECIMIENTOS
Expresamos nuestros agradecimientos a nuestros asociados, por motivarnos y permitirnos conocer sus necesidades y
expectativas frente a los productos y servicios, lo que nos permitió gestionarlas y de esta manera poder asegurar la satisfacción
de los usuarios del Casino de Empleados. Valoramos inmensamente el recurso humano liderado por el Administrador del
Casino, ya que desde sus diferentes funciones y roles, se entregan día a día para ofrecernos alimentos y servicios de buena
calidad, a la Junta Directiva y a la Gerente por su confianza y apoyo a nuestro propósito de mejorar continuamente.
Atentamente,
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INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Señores: interno.
Asamblea General Ordinaria de Asociados • Evaluación de Garantías de la Cartera de Créditos
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI • Evaluación de Cartera de Créditos, Depósitos y
“FECAMPESTRE” Aportes Sociales
Ciudad, • Seguimiento NIIF – Cumplimiento de las normas
e instrucciones contenidas en la circular básica
En mi calidad de Revisora Fiscal del FONDO DE EMPLEADOS jurídica 2015 sobre Prevención y Control del lavado
DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE”, les de Activos y financiación del terrorismo, así como
presento a continuación el informe de Revisoría Fiscal sobre el seguimiento a la implementación del SARLAFT
los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2017, así establecido en la circular externa No. 04 de 2017
mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal de acuerdo con los plazos de implementación
en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto contenidos en la circular externa 010 de 2017.
del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI • Evaluación de control interno y administración del
“FECAMPESTRE”, la Ley y demás normas concordantes. riesgo.
• Evaluación de estados Financiero.
INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL • Memorando de control sobre la planeación del
cierre: Planeación de Cierre Contable y Fiscal 2017
Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones • Memorandos de Control Interno, con
consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley recomendaciones de carácter contable, jurídico
43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los y de procedimientos, que en su momento fueron
Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 entregados a la Administración.
de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019 de 2012, Circular • Revisión Impuesto de Industria y Comercio
Básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015), Circular y algunas cuentas de Balance
Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de • Revisión Reporte formulario rendición
2008), las circulares que complementan o modifican a las de cuentas a la superintendencia de la
mismas, el Estatuto de del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB economía Solidaria
CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE ” y demás normas • Correos electrónicos sobre la revisión del
expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria Reporte formulario rendición de cuentas
(S.E.S). a la Superintendencia de la Economía
Solidaria en los diferentes meses
Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en • Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.
las Normas de Auditoría Aceptadas en Colombia según lo
dispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo Como complemento a las funciones inherentes a nuestra
de las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI), actividad en FECAMPESTRE, durante el año 2017 se emitieron
que contiene: las Normas internacionales de Auditoría (NIA), mensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes
las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC); Serfiscal), a través de correos electrónicos, con el fin que se
las Normas Internacionales de Trabajos de Revisión (NITR); constituya una herramienta de información actualizada con
las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios
(ISAE por sus siglas en inglés); las Normas Internacionales prácticos.
de Servicios Relacionados (NISR) y el Código de Ética para
Contadores, establecidas en Colombia a través del decreto Considero que mi revisión proporciona una base razonable
302 del 2015 inmerso en el decreto 2420 de 2015 (modificado para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y
por los decretos 2496 de 2015, 2131 , 2132 de 2016 y 2170 de conclusiones sobre otros temas:
2017). Esta actividad contempla cumplir con requisitos éticos,
la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES
seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres
de errores importantes y que reflejen la situación financiera y La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos
el resultado de las operaciones del FONDO DE EMPLEADOS técnicos normativos establecidos en Colombia a través
DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE”. del decreto 3022 de 2013 inmerso en el decreto 2420
de 2015, modificado por el decreto 2496 de 2015, y las
La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el políticas contables establecidas por la administración del
área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
de los Estados Financieros por el año 2017 y de control interno. “FECAMPESTRE” ., complementado con la Circular Básica
Durante el período 2017 se entregaron los siguientes informes: Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).
• Auditoria de cumplimiento- diagnostico, que FECAMPESTRE, cumplió con el pago al sistema de seguridad
involucra la evaluación sobre aspectos legales, social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto
tributarios, contables, administrativos y de control 1406 de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de
16 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
2007 y Decreto 728 de 2008. sobre la metodología y herramienta técnica que permita
monitorear y valorar el potencial riesgo crediticio, así como el
FECAMPESTRE, cumple con las nuevas obligaciones como seguimiento y recaudo de los créditos otorgados, y revisión de
empleadores, que tiene el fondo de empleados para con sus los procedimientos para las nuevas colocaciones.
empleados, estipuladas en la ley 1857 del 26 de Julio de 2017,
que adicionan y complementan las medidas de protección de El saldo de la provisión de Cartera de créditos fue calculado
la familia. con base en la normatividad inscrita en la Circular Básica,
Contable y Financiera (Circular externa No. 004 de 2008) y
FECAMPESTRE, a partir del 1 de marzo de 2017 vinculo sus Circulares reglamentarias y actualizaciones. Durante
laboralmente de manera directa a la Gerente y Auxiliar de el año 2017 se hizo un permanente análisis para evaluar la
cartera, dado lo anterior: suficiencia o deficiencia del saldo y su posible impacto en los
resultados del período mencionado.
Se encuentra en proceso de conformación del Comité de
Convivencia Laboral contemplado en la Resolución 652 del FECAMPESTRE, cumplió con lo dispuesto en el capítulo III
30 de abril de 2012 modificada por la Resolución 00001356 Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.
del 18 de julio de 2012, ambas expedidas por el Ministerio de 004 de 2008), y las políticas contables establecidas por la
Trabajo. administración con respecto a la clasificación y calificación
de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones.
Se encuentra en proceso de constitución y funcionamiento del
comité paritario de seguridad y salud en el trabajo (COPASST), En el transcurso de 2017, FECAMPESTRE mantuvo constituido
anteriormente llamado “COPASO” y con la implementación de el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular
un programa de salud ocupacional. (Decreto 1295 de 1994) Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de
Se evidencian actas durante todos los meses del año 2017, 2008), en concordancia con los decretos 790 del 2003 y
cumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente de 2280 del 2003. Los recursos del fondo de liquidez fueron
forma mensual. debidamente utilizados. Cumplió con el nombramiento,
registro y con la periodicidad de reuniones del Comité Interno
Se encuentra en proceso de adopción y reglamentación de de Riesgo de Liquidez.
las nuevas disposiciones para la implementación del sistema
de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley FECAMPESTRE, tiene constituida la póliza de responsabilidad
1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, y manejo para administradores, la cual cuenta con el
decreto 171 de 2016 y decreto 052 del 12 de enero de 2017 de reglamento sobre la misma, debidamente aprobado por la
acuerdo con las fases de implementación establecidas en la Junta Directiva, lo cual está acorde a lo consagrado en la
Resolución 1111 de 2017. Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 006 de 2015).
FECAMPESTRE, cumplió con lo establecido en el capítulo I FECAMPESTRE cumplió con la aplicación de excedentes del
de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa año 2016, de conformidad con lo establecido en los capítulos
No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular
contabilización de las inversiones, así como con la calificación Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por
del riesgo de las inversiones por emisor. la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada en el
11 de marzo de 2017.
FECAMPESTRE, cumplió con las normas expedidas por
la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo El Informe de Gestión correspondiente al año 2017, ha sido
dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular preparado por la administración de FECAMPESTRE con
Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De
calificación de los rubros de Cartera de Crédito, constitución conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4
de las provisiones tanto general como individual y la creación del artículo 47 de la Ley 222 de 1995, la información financiera
del Comité Evaluador de Cartera, así mismo se dejó evidencia contenida en el citado informe de gestión concuerda con los
de realización de reuniones por parte de este comité, las estados financieros correspondientes al año terminado al 31
cuales están establecidas en el reglamento. También dio de diciembre de 2017, se ajusta a los requerimientos de ley,
cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones
realizar las consultas y los reportes correspondientes con base y la situación jurídica, económica y administrativa.
en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera
(Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3. Los Estados Financieros básicos fueron certificados
por la Dra. LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA. como
En cuanto a la administración del Riesgo de créditos, durante el Representante Legal y el Dra. LORENA QUINTERO ESCOBAR,
año 2017, FECAMPESTRE cumplió con las normas expedidas como Contador Público titulado con Tarjeta Profesional
por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando T.P. 57296-T declarando que se verificaron previamente las
lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las revelaciones
(Circular Externa No. 004 de 2008 y sus circulares) realizando efectuadas a través de las notas a los Estados Financieros y
permanentemente seguimiento y control para evaluar el que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales,
riesgo de crédito, aplicando el procedimiento documentado según certificación adjunta al informe de la Asamblea.
2016 - 2017 | 17
de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria a
Al cierre del año 2017, FECAMPESTRE no cuenta con los través de los reportes del formulario oficial de rendición de
manuales de prevención del lavado de activos y financiación cuentas.
del terrorismo, sin embargo, dio cumplimiento con el envío
oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información En caso que se tenga conocimiento de eventos posteriores al
y Análisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y cierre de 2017 y hasta la fecha de la próxima asamblea, que
capacitación del empleado de cumplimiento de conformidad afecten los estados financieros de 2017 y que ameriten ser
con lo establecido en la Circular básica jurídica de 2015. revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá en conocimiento
De igual forma FECAMPESTRE se encuentra en proceso de de la Asamblea general de Delegados y de la Superintendencia
implementación del SARLAFT de acuerdo con lo señalado en de la Economía Solidaria.
la circular externa No. 04 de 2017 y los plazos definidos en la
Circular externa de 010 de 2017, cumpliendo también con el El libro de Actas de Asamblea y de registro de asociados se
reporte a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre encuentra registrado en Cámara de Comercio. Los demás
los avances para la implementación del mismo. libros contables se continúan llevando impresos con algunas
medidas de seguridad para los administradores.
Con respecto a las garantías FECAMPESTRE está cumpliendo
con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo LIBROS DE ACTAS: La última acta registrada en el libro de
pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías actas de Junta Directiva es la No. 208 de fecha 9 de febrero de
reales o admisibles establecidas en los reglamentos. De igual 2018, de Asambleas acta 30 de fecha 11 de marzo de 2017
manera FECAMPESTRE no cumplió con lo establecido en la
ley 1676 de 2013 y el decreto 400 de febrero 24 de 2014 en
lo referente a las garantías mobiliarias y el registro de las LIBROS DE CONTABILIDAD: Las operaciones están impresas
mismas ante Confecámaras en el Registro único de Garantías a diciembre 31 de 2017 en el Libro Mayor y Balances, Libro
Mobiliarias. Diario y Libro de Registro de Asociados.
FECAMPESTRE cumplió en forma oportuna con la rendición Una auditoría de estados financieros comprende, entre otras
18 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia de de los administradores se ajustan a los estatutos, a las
auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados disposiciones de la Asamblea y a las decisiones de la
financieros. Los procedimientos seleccionados dependen Junta Directiva.
del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de
errores de importancia relativa en los estados financieros. En • La correspondencia, los comprobantes de las cuentas,
la evaluación de esos riesgos, el revisor fiscal considera el los libros de actas, libros de contabilidad y de registro de
control interno relevante de la entidad para la preparación y asociados se llevan y conservan debidamente.
razonable presentación de los estados financieros, con el fin • Existe concordancia entre los Estados Financieros que
de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados se acompañan y el Informe de Gestión preparado por los
en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar administradores. Los administradores dejaron constancia
lo apropiado de las políticas contables usadas y de las en dicho informe de gestión, que no entorpecieron la libre
estimaciones contables realizadas por la administración de circulación de las facturas emitidas por los vendedores o
la entidad, así como evaluar la presentación de los estados proveedores.
financieros en conjunto. Considero que la evidencia de
auditoría que obtuve proporciona una base razonable para • La administración ha cumplido con las normas
fundamentar la opinión que expreso a continuación. establecidas por el sistema de seguridad social integral
y parafiscales de acuerdo con los artículos 11 y 12 del
Los estados financieros cortados al 31 de diciembre del 2017 Decreto 1406 de 1999. La información contenida en las
y 2016 se prepararon de acuerdo con lo establecido por el declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema
Decreto Único Reglamentario –DUR– 2420 del 14 de diciembre de Seguridad Social Integral, en particular la relativa
del 2015 (Normas Internacionales de Información Financiera). a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha
El marco teórico y legal aplicado es el establecido en el anexo sido tomada de los registros y soportes contables.
técnico 2, de las Normas Internacionales para Pymes, con las Obligaciones respecto a las cuales, a la fecha del presente
excepciones contempladas en el decreto 2496 de 2015. informe, FECAMPESTRE se encuentra al día.
• Las normas establecidas en la Circular básica Jurídica
En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados (Circular externa No. 06 de 2015), mediante la cual la
fielmente de los libros contables, y adjuntos a este dictamen, Superintendencia de la Economía Solidaria estableció la
presentan de manera fidedigna la situación financiera del obligación de implementar mecanismos para la prevención
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI y control del lavado de activos y de la financiación del
“FECAMPESTRE”, al 31 de diciembre de 2017 y 2016, así como terrorismo provenientes de actividades ilícitas a través de
los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio los Fondos de empleados ha sido cumplida y se encuentra
y los flujos de efectivo por los años que terminaron en estas en proceso de implementación del SARLAFT de acuerdo
fechas, de conformidad con las normas internacionales de con lo estipulado en las circulares externas No. 004 y 010
información financiera establecidas en el Decreto 2420 de de 2017.
2015, Decreto 2496 de 2015 y normas complementarias.
• Mi evaluación del control interno, efectuada con el
Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto: propósito de establecer el alcance de mis pruebas
de auditoría, no puso de manifiesto que el fondo de
empleados FECAMPESTRE no haya seguido medidas
• La contabilidad del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB adecuadas de control interno y de conservación y
CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE” ha sido llevada custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en
conforme a las normas legales y a la técnica contable y su poder. Mis recomendaciones sobre el control interno
demás disposiciones expedidas por la Superintendencia las he comunicado en informes separados dirigidos a la
de la Economía solidaria. Administración.
• De acuerdo con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, • A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones
artículo 3, FECAMPESTRE tiene tratamiento especial para que puedan modificar los Estados Financieros objeto del
los aportes, la cartera de crédito y su deterioro, por lo cual presente dictamen, o que, en el inmediato futuro, afecten
se exceptúa la clasificación de los aportes a cuentas de la buena marcha de FECAMPESTRE .
pasivo; y la cartera y su deterioro, ya no tiene que afectarse
de acuerdo con el documento técnico sobre tratamiento • La administración ha cumplido con las normas de
de las NIIF como obligaba el decreto 2420 reglamentario propiedad intelectual y de derechos de autor (Ley 603 del
de las normas de contabilidad, de información financiera año 2000) como se menciona en el informe de gestión.
y de aseguramiento de la información. En cuanto a los
aportes sociales se seguirán tratando y manejando de Atentamente,
acuerdo con la Ley 79 de 1988.
• Los fondos sociales y mutuales durante el año 2017, han
tenido el tratamiento establecido en la ley 79 de 1988, en
concordancia con lo establecido en el capítulo VII de la Henry López Vargas
Circular básica, contable y financiera No. 004 de 2008. Revisor Fiscal
• Las operaciones registradas en los libros y los actos
2016 - 2017 | 19
INFORME DE GERENCIA
Señores (as) Asociados (as)
Es motivo de alegría dirigirme a ustedes presentándoles el informe de gestión, y balance social del Fondo de
Empleados del Club Campestre de Cali correspondiente al año 2017.
Este fue un año de crecimiento y fortalecimiento en cada uno de nuestros propósitos tanto financieros como
sociales, destacando este último punto como el factor diferenciador entre las empresas del sector solidario
y otras entidades; es así como logramos entender las ventajas y beneficios de pertenecer a un Fondo de
Empleados como el nuestro.
En nuestro balance social encontrarán muchos resultados positivos, los cuales son el reflejo de una gestión
rigurosa y comprometida con el bienestar de quienes conforman esta gran familia. Esperamos que hayan
podido disfrutar de todas las actividades que con amor y dedicación realizamos para ustedes y sus familias.
Finalmente quiero agradecerles por su voto de confianza, porque tengan la seguridad de que velamos por
mantener un excelente manejo de los recursos financieros y porque cada día podamos mejorar nuestras
actividades sociales en pro de nuestros asociados.
Adicionalmente agradezco a la junta directiva y comités por su apoyo y colaboración en cada una de las
actividades realizadas y por su puesto a mi equipo de trabajo por su dedicación y esfuerzo para que cada
una de las propuestas planteadas se realizara de la mejor manera.
Con la ayuda de ellos logramos que cada una de nuestras actividades fueran un éxito.
Cordialmente,
BALANCE SOCIAL
GESTIÓN HACIA LOS ASOCIADOS
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, ha establecido como estrategia de mercadeo realizar
miniferia de servicios en el mes de febrero para que los trabajadores fijos y temporales que no se encuentren
afiliados a nuestro fondo, conozcan nuestro portafolio de servicios y beneficios y tomen la decisión de
afiliarse. Adicionalmente hemos realizado campaña de afiliación en los puestos de trabajo.
La gestión realizada por el Fondo de Empleados permitió que al cierre de diciembre de 2017 terminara el año
con una base social de 312.
20 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
La mayoría de los retiros de asociados son ocasionados por retiros de la empresa patronal, observemos la
siguiente gráfica.
En el año 2017 realizamos campaña de actualización de datos para nuestros asociados; donde aprovechamos
para realizar la renovación en la póliza de aportes, una póliza que tiene cubrimiento por el fallecimiento de
nuestros asociados, en el cual su familia tiene derecho a que la aseguradora le cancele el valor de los
ahorros sin que este monto exceda 5 millones de pesos. Esta póliza es pagada en un 100% por el Fondo de
Empleados para generarles un beneficio adicional a nuestros asociados y sus familias.
Adicional a esta póliza, también manejamos seguro de deudores la cual en caso de fallecimiento del asociado
la aseguradora le cancela al Fondo de Empleados la deuda total para que Fecampestre pueda entregarle a
su familia la totalidad de los ahorros. Esta póliza también es pagada en un 100% por el Fondo de Empleados
del Club Campestre de Cali.
En el año 2017 mejoramos significativamente la comunicación con nuestros asociados ya que pudimos
contar con la página web www.fecampestre.com y nuestras redes sociales para informar las actividades y
demás eventos que se realizan.
Adicionalmente contamos con el apoyo del departamento de mercadeo y comunicaciones quienes nos han
ayudado por medio de comunicaciones internas y proyección en las pantallas de los trabajadores difundiendo
nuestras actividades para el conocimiento de todos.
2016 - 2017 | 21
El año 2017 tuvimos la fortuna de unir esfuerzo y trabajo con el Club Campestre de Cali, quienes nos apoyaron
en nuestras actividades sociales con el fin de aumentar la participación de nuestros asociados y mejorar la
logística.
Adicionalmente en muchas de estas actividades contamos con el patrocinio de empresas aliadas ellos son:
El año 2017 fue un año enmarcado de muchas mejoras en nuestras actividades sociales, con la junta directiva,
comités y colaboradores trabajamos para que nuestros asociados pudieran superar las expectativas de
nuestros eventos.
Se realizaron celebraciones institucionales con un almuerzo especial en el día de la mujer, de la madre, del
padre y del amor y amistad. Realizamos la entrega de auxilios escolares con un incremento en el valor de
8.3% entregado a 208 beneficiarios.
Obsequiamos a cada uno de nuestros asociados un bono de ventolini para disfrutar de una porción de
torta con helado en el día de su cumpleaños, A los asociados que no tienen hijos les hicimos entrega de un
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TOTAL 101.269.006
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TOTAL INVERSIÓN EN AUXILIO DE ENFERMEDAD TERMINAL
ACTIVIDADES SOCIALES El auxilio de enfermedad terminal se ha ido
La inversión social que se realizó en el año 2017 incrementando año tras a año por el aporte quincenal
asciende a un total de $101,269.006 entre actividades, que realizan nuestros asociados a este fondo.
recreativas, deportivas y sociales. Comparado con el En el año 2017 se inició a aplicar la decisión de la
año anterior se presentó un incremento del 14.8%. asamblea general de asociados en la que le otorgan
Es importante destacar que superamos la expectativa a los asociados un auxilio hasta por un monto de
que tenían nuestros asociados en cada una de las $5.000.000 por concepto de enfermedad terminal
actividades que se programaron, esto gracias al para cualquier beneficiario de su grupo familiar
apoyo de todo el equipo de trabajo de Fecampestre primario.
(Junta Directiva, comités y colaboradores).
Esta decisión ha llevado a que en este año hayamos
A continuación se observa la inversión en actividades entregado un monto total de casi dos veces lo que
sociales en los últimos 3 años. se recoge en un año por la totalidad de asociados y
solo fueron entregados a 6 asociados. Esto podría
llevar a que al cabo de algunos años no existan
recursos para otorgarle auxilio a los asociados que
lo requieran.
FONDO DE SOLIDARIDAD
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali
ofrece a sus asociados la posibilidad de recibir
auxilios de solidaridad por diferentes conceptos:
Incapacidad, medicamentos no cubiertos por la
EPS, maternidad, lentes, fallecimiento y calamidad, AUXILIO FONDO DE DESARROLLO
Estos auxilios representan una ayuda económica EMPRESARIAL SOLIDARIO
para nuestros asociados y su grupo familiar en el En el año 2017 continuamos con el apoyo del
momento que más lo necesitan. Sena realizando capacitaciones al grupo de
emprendimiento empresarial en Mercadeo, costos,
En el año 2017 el Comité de Solidaridad otorgó 64 presupuestos, trámites legales y administrativos.
auxilios a nuestros asociados, los cuales suman un Contamos con la participación de 10 asociados
total de $7.424.467; a continuación se presenta su quienes iniciaron con el proceso para la creación de
distribución por tipo de auxilio. su negocio.
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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
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CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS FONDO DE EMPLEADOS
Señores.
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS DEL FONDO
DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
Ciudad.
Nosotros Representante Legal y Contador General, certificamos que hemos preparado los Estados
Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados de las Operaciones, Estado de
Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujo de efectivo a Diciembre 31 de 2017, de acuerdo con la ley
222 de 1995, ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999 y el Art. 57 del Decreto 2649 de 193, incluyendo sus
correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.
Los procedimientos de valuación, valoración han sido aplicados uniformemente con los del año
inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera del Fondo de Empleados del
Club Campestre de Cali, NIT: 800.102.216-4 al 31 de diciembre de 2017; asi como los resultados de sus
Operaciones, los cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a
sus Flujos de Efectivo y además:
• Las cifras incluidas son fielmente tomadas de Los Libros Oficiales y Auxiliares respectivos.
• Los Estados Financieros no tienen errores ni omisiones importantes.
• El Fondo de empleados “Fecampestre” ha cumplido con todos los aspectos de carácter legal, tributarios
y Administrativo. Los saldos delas cuentas se encuentran debidamente conciliados.
• No tuvimos conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o
empleados.
• Garantizamos la existencia de los Activos y Pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones
registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones y
compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2017, valuados utilizando métodos
de reconocido valor técnico.
• Conformamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos,
han sido reconocidos con ellos.
• Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados
Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes restricciones a los Activos,
Pasivos Reales y Contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.
• No hubo eventos posteriores a la fecha de los Estados Financieros que requieran revelación en los
Estados Financieros o en las notas relacionadas.
Dado en Santiago de Cali, a los doce (12) días del mes de febrero de 2018.
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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
2016 - 2017 | 29
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES $191,284,399.96 28% $156,201,639.09 26% $35,082,760.87
Depósitos 8 $90,425,805.00 13% $49,509,575.00 8% $40,916,230.00
Depósitos de ahorro contractual $90,425,805.00 13% $49,509,575.00 8% $40,916,230.00
LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T
30 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
GANANCIAS 16 $51,792,556.69 $-
GASTOS 18
Gastos Administrativos $ (178,499,492.42) (111,456,491.54)
Gastos de Ventas $ (2,300,391.00) (22,527,193.00)
Otros Gastos Ordinarios $ (5,253,172.47) (8,194,364.25)
Saldos al 31 de diciembre de 2016 471,859,773.00 148,246,315.47 32,022,455.75 5,200,000.00 27,178,094.47 0.00 -166,680.00 684,339,958.69
Saldos al 31 de diciembre de 2017 515,369,535.00 154,019,031.46 32,022,455.75 5,200,000.00 24,189,555.23 0.00 -166,680.00 730,633,897.44
2016 - 2017 | 31
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
2017 2016
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del período Utilidad (Perdida) del Ejercicio 24,189,555 27,178,094
Mas (Menos): CARGOS (ABONOS) A RESULTADOS QUE NO GENERAN
MOVIIMIENTO DE EFECTIVO
Depreciación 1,891,304 2,969,245
Provision de Cartera 0 838,717
Reservas 5,772,716 23,619,675
Efectivo neto Generado en la Operación, antes de cambios en las
cuentas de capital de trabajo 31,853,575 54,605,731
LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T
32 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
REVELACIONES O NOTAS
NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES Y POLITICAS CONTABLES
c- Moneda funcional y de presentación
a- Naturaleza de las operaciones
Los estados financieros y sus revelaciones se expresan en pesos
La entidad es una empresa de Derecho Privado, sin ánimo de lucro regida colombianos, que es la moneda funcional.
por las disposiciones legales vigentes, bajo el marco conceptual de la
economía solidaria cumpliendo los principios, fines y características d- Negocio en marcha
establecidas para estas organizaciones y en especial la legislación sobre Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 y 2016, han sido
Fondos de Empleados. El Fondo de Empleados del Club Campestre de preparados asumiendo que la entidad continuará como un negocio en
Cali; tiene su domicilio en la ciudad de Santiago de Cali. marcha, de acuerdo con lo señalado en la sección 3, párrafo 3.8 de las
NIIF para PyMES.
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, fue inscrita en
Cámara de Comercio el 28 de abril de 1997 bajo el Nro. 1043 del Libro e- Uso de estimaciones
I, se reconoció personería Jurídica por Resolución Nro. 02049 del 19 de
julio de 1990 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas La preparación de los estados financieros de acuerdo con las Normas
de Santiago de Cali. Internacionales de Información Financiera NIIF para PyMES aceptadas
en Colombia, requiere que la Gerencia de la empresa realice estimaciones
Tiene como finalidad brindarle a los Asociados un permanente que afectan los montos activos y pasivos, y la exposición de activos y
y oportuno apoyo social, económico, cultural, deportivo y demás pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como
beneficios permitidos por la ley que reglamenta estos fondos, para lo los montos de ingresos y gastos del período, en concordancia con lo
cual se fijan las siguientes actividades: dispuesto en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para PyMES.
c)Hacer préstamos a sus asociados con garantía personal, real o Los costos de transformación de los inventarios incluirán los costos
libranzas con fi-nes de mejoramiento personal y familiar y en los eventos directamente relacionados con las unidades de producción, tales como
de calamidad domés-tica. la mano de obra directa.
d)Recibir depósitos de dinero de sus asociados. También incluirán una distribución sistemática de los costos indirectos
de producción variables o fijos, en los que se haya incurrido para
e)Servir de intermediario con las entidades financieras y realizar transformar las materias primas en productos terminados. Son costos
cualquier otra operación complementaria de las anteriores dentro de las indirectos de producción fijos los que permanecen relativamente
leyes y principios de la economía solidaria vigentes. constantes, con independencia del volumen de producción, tales como
la depreciación y mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica,
f)Desarrollar programas permanentes de capacitación económica y así como el costo de gestión y administración de la planta.
social para sus asociados, dentro de los marcos fijados por la ley.
Reconocerá al final de cada ejercicio contable sobre el que se informa
g)Contratar servicios constitutivos en áreas de seguridad social, salud, si los inventarios están deteriorados. Si una partida de inventario está
recreación, educación, capacitación técnica y profesional, calamidad deteriorada se reconocerá en el resultado del periodo el menor valor que
doméstica, seguros y otros beneficios para sus asociados y familiares. resulte de su precio de venta menos los costos de terminación y venta.
h)Fomentar la solidaridad y los lazos de compañerismo entre sus Se reconocerá la venta de los inventarios como un costo del periodo
asociados. cuando se reconozcan los ingresos correspondientes de actividades
ordinarias. La empresa reconocerá en el costo de los inventarios todos
i)Las demás actividades económicas, sociales, culturales, conexas los costos de compra, costos de
o comple-mentarias de las anteriores destinadas a satisfacer las
necesidades de sus aso-ciados. En tal sentido el Fondo podrá realizar transformación y otros costos incurridos para darles su condición y
dentro de su objeto social, toda clase de actos, convenios o contratos ubicación actuales. (Párrafo 13.5).
tales como tomar o dar dinero en mutuo, adquirir, vender o dar en garantía
sus bienes, muebles o inmuebles, abrir cuen-tas corrientes y celebrar g- Cártera de Créditos
otros contratos bancarios, girar, endosar, aceptar, co-brar, protestar y
cancelar títulos valores u otros efectos de comercio, importar bienes Al final de cada período sobre el que se informa, el Fondos de Empleados
y servicios, reivindicar, transigir o comprometer sus derechos y realizar del Club Campestre de Cali evaluará sí existe evidencia objetiva de
dentro del objeto social, así como ejecutar toda clase de actividades deterioro de valor y cuando exista, la entidad reconocerá inmediatamente
lícitas y permitidas a estas entidades por la legislación vigente. una pérdida por deterioro de valor en resultados. (Sección 11, p.11.21)
b- Cumplimiento de las NIIF para las PyMES La evidencia objetiva consiste en observar el deterioro de la cartera de
crédito respecto a los siguientes sucesos que causan la perdida:
Los estados financieros del Fondo de Empleados del Club Campestre
de Cali., al 31 de diciembre de 2017 y 2016, han sido preparados de a) Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado,
conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera
para las Pequeñas y Medianas Entidades, para las PYMES, emitidas por b) Incumplimiento del contrato, moras en el pago de los intereses o del
el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad y adoptadas en capital,
Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de Diciembre de 2013.
2016 - 2017 | 33
a) Cuando existe la probabilidad que el deudor entre en quiebra La inversión en el rubro propiedad, planta y equipo se registra al costo
o en otra forma de re-organización financiera. (Sección 11 p11.22). original de adquisición y se deprecian mediante el método de línea recta.
No ha sido necesario reconocer el deterioro del valor de estos activos.
La Sección 11 no permite que una entidad reconozca pérdidas por
deterioro o por deudas incobrables adicionales a aquella que puedan j- Destino de los Excedentes.
atribuirse a activos financieros, individualmente identificados, o a grupo
identificados de activos financieros con similares característica de Los excedentes serán distribuidas de acuerdo a la normatividad vigente
riesgo de crédito, a partir de evidencia objetiva acerca de la existencia de y a la aprobación de la Asamblea de Asociados.
deterioro de valor de esos activos. Los importes que una entidad podría
querer cargar a resultados para posibles deterioros del valor adicional k- Reconocimiento de los ingresos y gastos.
en activos financieros (como reservas que no pueden justificarse por la
evidencia objetiva acerca del deterioro), no se reconocen como pérdidas Los ingresos por ventas de productos, así como los gastos que se
por deterioro. generan, se reconocen sobre la base de lo devengado.
Los créditos otorgados deberán permanecer registrados en las cuenta l- Impuesto sobre la renta
“cartera de crédi-tos” durante el tiempo pactado, desde su desembolso
hasta su cancelación total, aun cuando un asociado que se desvincule El Fondo de Empleados es contribuyente del impuesto a la renta por las
del Fondo (ya sea por retiro voluntario, por ex-clusión u otro motivo) y actividades industriales y comerciales que desarrolla.
llegue a quedar con saldos pendientes de obligaciones crediti-cias. No
se admite una reclasificación en otros rubros, tales como cuentas por m- Período económico
cobrar.
Los estados financieros adjuntos corresponden a los períodos
Los créditos a corto plazo se presentarán en el Estado de Situación económicos terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016.
Financiera como un activo corriente, cuando se espera realizar el activo
dentro de los doce meses siguien-tes desde la fecha sobre la que se NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES
informa.
El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes lo integran partidas
Los créditos a largo plazo se presentaran en el Estado de Situación convertibles en dinero de disponibilidad inmediata y el resumen es:
Financiera como activo no corriente, cuando el pago se aplaza de doce
meses o más desde la fecha sobre la que se informa.
Concepto 2017 2016
h. Cuentas por Cobrar .
Caja General 720.861 414.995
En general se reconoce una cuenta por cobrar cuando el Fondo de
Empleados tiene la obligación contractual de recibir efectivo u otro Caja Menor 350.000 350.000
activo financiero.
Banco Helm Bank 90.238.034 14.266.555
Banco Helm Bank 78.542.751 59.000.462
Las cuentas por cobrar a corto plazo se reconocen al valor presente de
Banco Helm Bank 0 0
transacción de la cuenta por cobrar en efectivo. Se consideran a corto
plazo cuando tengan vencimiento de doce o menos meses desde la Otros Equivalente
fecha de la transacción. Estas cuentas se reconocerán como activo
14.232.016 14.227.631
de Efectivo
corriente sujetos a deterioro de valor o provisión.
Total 184.083.662 88.259.643
Las cuentas por cobrar a más de doce meses se reconocerán como
activos no corrientes sujetos a deterioro de valor o provisión. Durante el periodo 2017, las cuentas bancarias no generaron
intereses ya que son cuentas corrientes. El saldo de la cuenta de otros
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali reconocerá a corto equivalentes de efectivo tiene restricción al 31 de diciembre de 2017
plazo las cuentas por cobrar que no son claramente identificables, (igual en el 2016). Estas operaciones fueron registradas de acuerdo con
suponiendo que su duración es de menos doce meses. (Sección 4, lo establecido en las secciones 4 y 5 de las NIIF para PyMES.
p.4.6).
NOTA 3 – INVERSIONES
i- Valuación de propiedad, planta y equipo, depreciación y deterioro Al 31 de diciembre el saldo de este rubro de acuerdo con la sección 14
de las NIIF para PyMES, se compone así:
Se reconocerá un activo en la cuenta de Propiedades, Planta y Equipo sí
es probable que obtenga los beneficios económicos futuros asociados Concepto 2017 2016
con el activo y, el costo del
activo pueda medirse con fiabilidad, y además tenga un control Inversiones
completo de la Propiedad Planta y Equipo reconocido o éste control, en en entidades 20.000.000 20.000.000
el caso de entrega de la propiedad principal, quede en poder del Fondo subsidiarias
de Empleados del Club Campestre de Cali (Párrafo 17.4). Otras Inversiones
Instrumentos de 816.940 669.380
Los terrenos y los edificios se reconocerán por separado, incluso sí
Patrimonio
hubieran sido adquiridos de forma conjunta. (Párrafo 17.8).
Banco WWB 21.747.200 20.000.000
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, reconocerá la
Total 42.564.140 40.669.380
ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un activo de Propiedades,
Planta y Equipo en el resultado del período contable en que se produjo.
Inversión en Banco WWB: Certificado a término fijo. Durante el período
(Párrafo 17.28).
2017, los intereses ganados, ascendieron a 1.747.200, los cuales fueron
34 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
reconocidos al cierre de Diciembre de 2017. nómina por pagar, principalmente del Club Campestre y de FE soluciones.
Inversiones en entidades subsidiarias. El Fondo de Empleados del Club NOTA 6 – PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO
Campestre., posee una inversión en la subsidiaria FE Soluciones SAS con
una participación del cien por ciento. La inversión se mide inicialmente La composición del rubro, propiedad, planta y equipo, de acuerdo con la
al costo, posteriormente se aplica el método de participación. No ha sección 17 de las NIIF para PyMES, es la siguiente:
sido necesario reconocer deterioro de valor de esta inversión.
Concepto Costo Adquisi- Dep. Acum. Neto
NOTA 4 – CARTERA DE CREDITOS
ciones
Los créditos a corto plazo se presentarán en el Estado de Situación
Financiera como un activo corriente, cuando se espera realizar el activo Año 2017
dentro de los doce meses siguien-tes desde la fecha sobre la que se
Mobiliario
informa. 25.094.688 2.157.655 25.080.924 2.171.419
y equipo
Los créditos a largo plazo se presentaran en el Estado de Situación Equipo de
Financiera como activo no corriente, cuando el pago se aplaza de doce
19.441.043 0 19.289.088 151.955
computo
meses o más desde la fecha sobre la que se informa.
Total 44.535.731 2.157.655 44.370-012 2.323.374
Concepto 2017 2016 Durante el año 2017 no hubo adquisiciones. Durante el 2017, no ha sido
Corriente 14.413.144 17.309.392 necesario reconocer el deterioro del valor en estos activos, tal como lo
recomienda la sección 27 en las NIIF para PyMES (igual en el 2016).
No Corriente 1.049.627.498 1.095.335.875
Total 1.064.040.642 1.112.645.267 El cálculo de la depreciación se realiza a través del método de línea
recta, según la clase de7 activo, así:
Por línea de crédito la cartera se distribuye como sigue:
Concepto Años Vida % Año
LINEA DE CREDITO 2017 2016 Mobiliario y equipo 10 10%
Libre Inversión $614.203.134 $840.354.020
Consumo 4.951.661 3.545.993 Equipo de computo 5 20%
Vivienda 85.531.255 44.750.578
Las tasas de depreciación utilizadas por el Fondo de Empleados del
Educativo 0 1.292.325
Club Campestre, concuerda con lo dispuesto en la Ley tributaria vigente.
Vehículo 49.119.767 75.224.839
Minifería 4.161.480 1.729.260 NOTA 7 – OTROS ACTIVOS
Crediya 1.486.855 6.043.717
Compra de Cartera Al 31 de diciembre el saldo de este rubro según la sección 18 de las NIIF
45.419.585 32.411.122 para PyMES, se compone así:
Temporada de
Novación 258.513.204 104.198.836 Concepto 2017 2016
Convenios por
2.070.713 653.701 Programas para
Cobrar 2.300.674 6.244.028
Computador
TOTAL $ 1.064.040.642 $ 1.112.645.267
Licencias 22.152.055 15.137.005
Durante los periodos 2017 y 2016, no ha sido necesario reconocer el Amortización Acumulada -14.012.428 -12.288.555
deterioro del valor de estos activos según lo dispuesto en la sección 27
de la NIIF para PyMES. Igualmente a diciembre de 2017 no fue necesario Total 10.440.301 9.761.858
ajustar la provisión general de cartera correspondiente al 1% del valor
de la cartera, debido a que el saldo de cartera a diciembre de 2017 NOTA 8 – DEPOSITOS – PORCION CORRIENTE
disminuyó con respecto al saldo de diciembre de 2016.
Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone del ahorro
NOTA 5 – CUENTAS POR COBRAR contractual programado:
2016 - 2017 | 35
Concepto 2017 2016
Concepto 2017 2016
Proveedores 12.094.763 3.746.484
Obligaciones
Costos y Gastos por
2.953.737 22.285.439 laborales por
Pagar 4.425.434 0
Beneficios a
Retención en la Empleados
162.925 648.762
Fuente
Total 4.425.434 0
Impuesto a las
0 0
Ventas Retenido Corresponde a los consolidados de cesantías, intereses de cesantías,
Retención de vacaciones del personal.
Industria y 8.223 5.480
NOTA 13 – DEPOSITOS – PORCION NO CORRIENTE
Comercio
Retenciones y Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone por los dépositos
5.764.666 0
Aportes de Nómina permanentes de los asociados:
Convenios
2.569.783 1.825.161 Concepto 2017 2016
Programados
Diversas 11.364.931 6.521.426 Ahorro Permanente 487.360.558 450.512.239
Total 34.919.028 35.032.752 Total 487.360.558 450.512.239
Durante los periodos 2017 y 2016, no ha sido necesario entregar Corresponde al 50% del aporte efectuado por el asociado.
garantías para cubrir dichos créditos.
NOTA 14 – CAPITAL SOCIAL
Las retenciones y aportes de nómina corresponden a los aportes a
seguridad social y parafiscales, y a los descuentos por concepto de Las operaciones fueron registradas de acuerdo con lo dispuesto en la
fondo de empleados del personal que a partir del año 2017 tienen sección 6 de las NIIF para PyMES.
contrato laboral directamente con el Fondo de Empleados.
NOTA 15 – INGRESOS ORDINARIOS
NOTA 10 – IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
El resultado de los ingresos se conforma como sigue:
Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone del ahorro
contractual programado:
Concepto 2017 2016
Intereses de
Concepto 2017 2016 144.695.050 137.546.670
Créditos
Impuesto a las
0 0 Servicios de Casino 0 185.181.985
Ventas
Otros Ingresos
Impuesto al 16.414.492 1.167.099
0 0 Ordinarios
Consumo
Total 161.109.542 323.895.074
Renta y
0 750.062
Complementarios NOTA 16 – GANANCIAS
Impuesto de
industria y 814.857 1.016.530 Corresponde a los ingresos calculados por concepto de los Dividendos
comercio decretados y pagados en el año 2017 de la subsidiaria FE Soluciones
SAS, en la que el Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali posee
Total 814.857 1.766.592 el cien por ciento de la misma.
El saldo de esta cuenta se conforma, así: El resultado del costo de ventas, es como sigue:
NOTA 12 – OTROS PASIVOS Los costos disminuyeron con respecto al año 2016 debido a la creación
de la empresa FE soluciones SAS para efectuar el manejo de la unidad
El saldo de esta cuenta se conforma, así: de negocio del casino de empleados, a partir de marzo de 2016.
36 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
El resultado de los gastos de operación es como sigue: No se realizó cálculo de impuesto de renta, ya que a partir del año 2017
el Fondo de Empleados no ejerce actividades comerciales. El valor
de $805.938 corresponde a un menor valor en la provisión de renta y
Concepto 2017 2016
cree efectuada en el año 2016, y que fue necesario registrar una vez
Gastos de ventas 2.300.391 22.527.193 elaborada y presentada la Declaración de Renta y del CREE del año 2016.
Gastos de
178.499.492 111.456.491 NOTA 20 – CONTINGENCIAS
administración
Otros Gastos De acuerdo con lo señalado en la sección 21 de las NIIF para PyMES
5.253.172 8.194.364 tenemos que:
Ordinarios
Total 186.053.055 142.178.048 a) La Dirección de Aduanas e Impuestos Nacionales tiene facultad
para realizar inspecciones de las declaraciones de los últimos dos
Estos gastos fueron contabilizados en concordancia con lo dispuesto años. La Administración considera que de llevarse a cabo las referidas
en la sección 5 de las NIIF para PyMES. inspecciones no se producirán modificaciones importantes.
2016 - 2017 | 37
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
JUNTA DIRECTIVA
ADMINISTRACIÓN
CASINO DE EMPLEADOS
2016 - 2017 | 39
CASINO DE EMPLEADOS
El casino del fondo empleados ha suministrado la alimentación del personal en las instalaciones del club campestre
desde el año 2007, tanto a empleados directos como a temporales en misión, contratistas y demás; labor por la cual
nos sentimos orgullosos de contribuir día a día con el desarrollo y crecimiento de nuestra empresa, brindando lo mejor
de nosotros para ustedes que son nuestros clientes.
De acuerdo a la gestión realizada los resultados son los siguientes:
CLIMA LABORAL
40 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
SISTEMA DE CALIDAD
2016 - 2017 | 41
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS FESOLUCIONES
Señora
ADRIANA MOLINA CARDONA
Contador Independiente
Ciudad.
REF. CARTA DE RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Respetados Señores:
En relación con su auditoría a los Estados Financieros de la entidad FE Soluciones S.A.S, por los años terminados a diciembre 31 de 2017 y
2016 con el propósito de emitir un informe en cuanto a si los Estados Financieros de la Entidad presentan fielmente, en todos los aspectos
materiales, la situación financiera, los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo de la entidad de
conformidad con los principios de la ley 1314 de 2009 decreto 2784 y 2615 de 2012 y 2014 respectivamente, confirmamos a nuestro leal
saber y entender, a la fecha de esta carta, las siguientes manifestaciones expresadas a usted durante el desarrollo de su revisión:
1. Hemos puesto a su disposición todos los registros financieros y su correspondiente documentación soporte, las Actas de Junta de
Socios y demás órganos de dirección.
2. De la misma manera, manifestamos que la información financiera se encuentra libre de representaciones erróneas de importancia
relativa incluyendo omisiones.
3. Le manifestamos que conocemos ampliamente los actos ejecutados por FE Soluciones SAS durante la vigencia o periodo compren-
dido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.
4. Desconocemos la existencia de reportes de transacciones sin contabilizar apropiadamente en los registros de contabilidad que
respaldan los estados financieros.
5. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto de la identificación de transacciones con terceros, relacio-
nados con FE Soluciones SAS, incluyendo cualquier tipo de cuenta por cobrar o pagar, las cuales han sido registradas o reveladas
apropiadamente en los estados financieros.
6. Igualmente confirmamos que los Estados Financieros se encuentran libres de manifestaciones de importancia relativa incluyendo
omisiones.
7. Se ha cumplido con los aspectos significativos de contratos, convenios contractuales que pudieran tener un efecto importante sobre
los Estados Financieros. Así mismo no existen incumplimientos respecto de los requerimientos de órganos de control, que pudieran
tener un efecto de importancia sobre los Estados Financieros.
8. La siguiente información ha sido debidamente registrada y revelada en forma adecuada en los Estados Financieros.
• El valor en libros o la clasificación de los activos y pasivos reflejados en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017.
• Los inventarios adquiridos para el desarrollo y cumplimiento de los objetivos fueron verificados y se encuentran en uso y
buen estado.
9. Hemos registrado y/o revelado, todos los pasivos reales y contingentes.
10. Desconocemos de violaciones a leyes o reglamentaciones, cuyo efecto debería considerarse para revelación en los Estados Finan-
cieros, o como base para registrar una pérdida contingente.
11. Desconocemos sobre eventos que hayan ocurrido después de la fecha de cierre de los Estados Financieros, al 31 de diciembre
de 2017 y hasta la fecha de la presente comunicación, que pudieran requerir ajustes y/o revelaciones adicionales en los Estados
Financieros.
12. Desconocemos acerca de irregularidades frente a transacciones u operaciones que tuvieran un efecto sobre los resultados del pe-
riodo terminado al 31 de diciembre de 2017.
13. Igualmente FE Soluciones SAS desconoce sobre pérdidas por cambios en el valor o puestas en el mercado de los activos.
14. Durante el periodo de ejecución FE Soluciones SAS ha aplicado un adecuado sistema de control interno, mediante el cual se han
adoptado las medidas necesarias para minimizar los riesgos involucrados y mejorar los controles relacionados con el sistema de
control interno.
15. La entidad cumplió con lo establecido en el artículo número 3 del decreto 2784 de 2012 referente a la aplicación del cronograma para
la implementación de las Normas Internacionales; periodo de preparación obligatoria, periodo de transición y periodo de aplicación.
16. Finalmente es importante destacar que FE Soluciones SAS, se ha cerciorado de la presentación razonable de los Estados Financie-
ros, en cuanto que cumplen satisfactoriamente las afirmaciones explícitas e implícitas contenidas en los mismos, de conformidad
con normas de contabilidad pública en Colombia o en los principios generales de Contabilidad.
Cordialmente,
42 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad, planta y equipo 5 $3,550,708.00 $- 3,550,708.00
Equipo de computación y comunicación $4,072,165.00 $- 4,072,165.00
Depreciación acumulada -$521,457.00 $- -521,457.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores 7 $123,461,136.00 59% $113,075,425.00 48% 10,385,711.00
Proveedores nacionales $123,461,136.00 59% $113,075,425.00 48% 10,385,711.00
PATRIMONIO 11
Capital social - capital autorizado $20,000,000.00 20% $20,000,000.00 26% -
Reserva Legal $5,754,728.52 6% $5,754,728.52 7% -
Resultados del ejercicio $76,053,355.53 75% $51,792,556.69 67% 24,260,798.84
2016 - 2017 | 43
FE SOLUCIONES S.A.S.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
PARA EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2017 - 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015
GASTOS 14
Gastos Administrativos $ (78,692,684.00) -54,875,791.00 7%
Gastos de Ventas $ (103,343,650.00) -93,239,934.00 10%
Otros Gastos Ordinarios $ (14,933,292.57) -$9,380,201.00 1%
FE SOLUCIONES SAS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Resultados
Capital Resultados del
Reserva legal ejercicios Total
Social ejercicio
anteriores
Saldos al 31 de diciembre de 2016 20,000,000 5,754,729 51,792,557 0 77,547,286
-
Aumento de capital social - -
Aumento de reserva legal - -
Apropiaciones - (51,792,557) - (51,792,557)
Utilidades 76,053,356 76,053,356
44 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
FE SOLUCIONES SAS
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
2017 2016
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del período Utilidad (Perdida) del Ejercicio 76,053,356 51,792,557
Mas (Menos): CARGOS (ABONOS) A RESULTADOS QUE NO GENERAN
MOVIIMIENTO DE EFECTIVO
Depreciación 521,457 0
Impuesto Diferido -567,246 0
Reservas 0 5,754,728
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 17,233,095 -145,624,337
Otros Activos 0 0
Capital 20,000,000
2016 - 2017 | 45
REVELACIONES O NOTAS
NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES Y POLITICAS CONTABLES transformación y otros costos incurridos para darles su condición y
ubicación actuales. (Párrafo 13.5).
a- Naturaleza de las operaciones
g- Cuentas por Cobrar
La entidad es una sociedad constituída por documento privado el 31
de diciembre de 2015 en Cali, inscrita en Cámara de Comercio el 15 de En general se reconoce una cuenta por cobrar cuando FE Soluciones
febrero de 2016 bajo el Nro. 2010 del Libro IX. SAS tiene la obligación contractual de recibir efectivo u otro activo
financiero.
Tiene como objeto el desarrollo de las siguientes actividades: el
expendio de comidas preparadas en cafeterías, venta de otros productos Las cuentas por cobrar a corto plazo se reconocen al valor presente de
alimenticios, así como la realización de actividades de servicio de apoyo transacción de la cuenta por cobrar en efectivo. Se consideran a corto
a las empresas y cualquier actividad lícita de naturaleza civil o mercantil plazo cuando tengan vencimiento de doce o menos meses desde la
inherentes al desarrollo del objeto social. fecha de la transacción. Estas cuentas se reconocerán como activo
corriente sujetos a deterioro de valor o provisión.
b- Cumplimiento de las NIIF para las PyMES
Las cuentas por cobrar a más de doce meses se reconocerán como
Los estados financieros de FE Soluciones SAS, al 31 de diciembre de activos no corrientes sujetos a deterioro de valor o provisión.
2017, han sido preparados en estricto cumplimiento con lo establecido
en las NIIF para PyMES. FE Soluciones SAS reconocerá a corto plazo las cuentas por cobrar
que no son claramente identificables, suponiendo que su duración es de
c- Moneda funcional y de presentación menos doce meses. (Sección 4, p.4.6).
Los estados financieros y sus revelaciones se expresan en pesos h- Destino de los Utilidades.
colombianos, que es la moneda funcional.
Las utilidades serán distribuidas de acuerdo a la normatividad vigente y
d- Negocio en marcha a la aprobación de la Junta de Socios.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, han sido preparados
asumiendo que la entidad continuará como un negocio en marcha, de i- Reconocimiento de los ingresos y gastos.
acuerdo con lo señalado en la sección 3, párrafo 3.8 de las NIIF para
PyMES. Los ingresos por ventas de productos, así como los gastos que se
generan, se reconocen sobre la base de lo devengado.
e- Uso de estimaciones
j- Impuesto sobre la renta
La preparación de los estados financieros de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera NIIF para PyMES aceptadas FE Soluciones SAS es contribuyente del impuesto a la renta y
en Colombia, requiere que la Gerencia de la empresa realice estimaciones complementarios a la tarifa del 34%
que afectan los montos activos y pasivos, y la exposición de activos y
pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como k- Período económico
los montos de ingresos y gastos del período, en concordancia con lo
dispuesto en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para PyMES. Los estados financieros adjuntos corresponden al período económico
terminado al 31 de diciembre de 2017. Se presentan comparados con
f- Inventarios el año 2016.
FE Soluciones SAS reconocerá en el costo de los inventarios todos los NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES
costos de compra, costos de transformación y otros costos incurridos
para darles su condición y ubicación actuales. El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes lo integran partidas
convertibles en dinero de disponibilidad inmediata y el resumen es:
Los costos de transformación de los inventarios incluirán los costos
directamente relacionados con las unidades de producción, tales como
Concepto 2017 2016
la mano de obra directa.
Caja General 4.874.500 3.388.929
También incluirán una distribución sistemática de los costos indirectos
Caja Menor 440.000 440.000
de producción variables o fijos, en los que se haya incurrido para
transformar las materias primas en productos terminados. Son costos Banco Helm Bank
154.985.949 144.427.004
indirectos de producción fijos los que permanecen relativamente Cta Cte 314-01830-0
constantes, con independencia del volumen de producción, tales como Total 160.300.449 148.255.933
la depreciación y mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica,
así como el costo de gestión y administración de la planta. Durante el periodo 2017, la cuenta bancaria no generó intereses ya
que es una cuenta corriente. En la caja general quedó registrado lo
Reconocerá al final de cada ejercicio contable sobre el que se informa correspondiente al efectivo de las ventas del casino y hoyo 12 de los
si los inventarios están deteriorados. Si una partida de inventario está últimos días de diciembre de 2017, el cual se consigna el primer día
deteriorada se reconocerá en el resultado del periodo el menor valor que hábil del mes siguiente.
resulte de su precio de venta menos los costos de terminación y venta.
NOTA 3 – CUENTAS POR COBRAR
Se reconocerá la venta de los inventarios como un costo del periodo
cuando se reconozcan los ingresos correspondientes de actividades El saldo de este rubro al 31 de diciembre, se compone así según las
ordinarias. La empresa reconocerá en el costo de los inventarios todos secciones 11 y 12 de las NIIF para PyMES, se compone así:
los costos de compra, costos de
46 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
Las tasas de depreciación utilizadas por FE Soluciones SAS, concuerda NOTA 10 – CAPITAL SOCIAL
con lo dispuesto en la Ley tributaria vigente.
El capital social corresponde al capital autorizado y pagados y a la
NOTA 6 – PROVEEDORES reserva legal del 10% de la utilidades.
2016 - 2017 | 47
Concepto 2017 2016
CONCEPTO 2017 2016
Hoteles y
1.259.945.161 1.070.817.544 Gastos de Personal 24.869.209 0
Restaurantes
Otros Ingresos Honorarios $ 11.390.650 $ 5.250.801
420.553 186.202
Ordinarios Impuestos 11.091.371 3.973.119
Total 1.260.365.714 1.071.003.746 Seguros 672.350
Contribuciones y
NOTA 12 – COSTOS 0 75.000
Afiliaciones
El resultado del costo de ventas y de prestación de servicios es como Servicios Temporales 15.859.044 34.875.710
sigue: Asistencia Técnica 1.453.580 1.519.840
Transporte, Fletes y
87.000 378.200
Concepto 2017 2016 Acarreos
48 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
Concepto 2017
RESULTADO DEL PERIODO ANTES DE
121.615.110
IMPUESTOS; UTI-LIDADES
Mas:
Gastos no deducibles 13.945.116
Menos:
RESULTADO IMPONIBLE 135.560.226
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (34%) 46.090.477
RESULTADO NETO DEL PERIODO
75.524.633
UTILIDAD
MAS IMPUESTO DIFERIDO 567.246,14
NOTA 13 – CONTINGENCIAS
2016 - 2017 | 49
DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL
SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS
Señores: Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen
Asamblea General Ordinaria de Asociados la situación financiera y el resultado de las operaciones de
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUD CAMPESTRE DE CALI consolidadas del fondo de empleados del club campestre de
“FECAMPESTRE” Cali “fecampestre” como matriz y Fe Soluciones
Ciudad, S.A.S como subsidiaria.
En mi calidad de Revisora Fiscal del FONDO DE EMPLEADOS Una auditoría de estados financieros incluye entre otros
DEL CLUD CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE”, les presento procedimientos, el examen, sobre una base selectiva, de la
a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados evidencia que respalde las cifras y las revelaciones en los
Financieros Consolidados a 31 de diciembre de 2017, así estados financieros; además, incluye una evaluación de los
mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal principios de contabilidad utilizados, de las estimaciones
en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto contables significativas hechas por la administración de cada
del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUD CAMPESTRE DE CALI compañía consolidada y la de la compañía matriz, así como de
“FECAMPESTRE”, la Ley la presentación de los estados financieros en conjunto.
y demás normas concordantes.
Considero que mi auditoría y el informe del Contador Público
1.He auditado el Estado de Situación Financiera consolidado Independiente me proporcionan una base razonable para
del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUD CAMPESTRE DE CALI expresar mi opinión.
“FECAMPESTRE”, al
31 de diciembre de 2017 y los estados consolidados de resultados 3. En mi opinión, basado en mi auditoría y en el informe
por el año terminado en esa fecha. Estos estados financieros del Contador Público independiente, los estados financieros
consolidados son responsabilidad de la administración de consolidados antes mencionados y adjuntos a este informe,
la compañía matriz y subsidiaria consolidados, puesto que presentan razonablemente en todos los aspectos significativos,
reflejan el resultado de su gestión. Mi responsabilidad consiste la situación financiera consolidada del fondo de empleados
en expresar una opinión sobre los estados financieros con del club campestre de Cali “fecampestre” como matriz y Fe
base en mi auditoría. En el año 2016 bajo documento privado Soluciones S.A.S como subsidiaria, por el año terminados el
se constituyó la sociedad Fe Soluciones S.A.S con el 100% 31 de diciembre de 2017 y el resultado consolidado de sus
de inversión fondo de empleados del club campestre de Cali operaciones por el año terminado en esa fecha de conformidad
“fecampestre”, quien es el único accionista. con los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, uniformemente aplicados.
Los estados financieros de 2017 la sociedad Fe Soluciones
S.A.S. Subsidiaria fondo de empleados del club campestre 4. Además informo que basado en mi auditoría y el
de Cali “fecampestre”, fueron auditados por Contador Público informe del Contador Público Independiente para el caso de
Independiente cuyo informe me fue proporcionado y la opinión Fe Soluciones S.A.S., durante el año la compañía matriz y su
que aquí expreso en lo referente a los montos incluidos de esa consolidada han llevado su contabilidad conforme a las normas
compañía subsidiaria, se basa exclusivamente en los informes legales y la técnica contable.
de dicho por Contador Público Independiente.
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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
2017 % 2017 %
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $623,764,940.53 37% PASIVOS CORRIENTES $379,500,790.82 44%
Efectivo y equivalentes de efectivo $344,384,111.53 21% Depósitos corrientes $90,425,805.00 10%
Efectivo en caja $6,385,361.00 Depósitos de ahorro contractual $90,425,805.00 10%
Efectivo en bancos $323,766,734.36 19%
Efectivo restringido $14,232,016.17 1% Cuentas por pagar $156,041,920.00 18%
Otras inversiones en instrumentos de patrimonio $816,940.00 0% Impuesto de industria y comercio retenido $236,973.00 0%
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar $225,669,217.00 13% Fondos sociales y mutuales $60,699,275.82 7%
Clientes $114,198,328.00 7% Fondo de bienestar social $27,083,543.30 3%
Cuentas corrientes comerciales $- 0% Fondo para otros fines $33,615,732.52 4%
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor $10,083,163.00 1%
Deudores patronales y empresas $94,033,328.00 6% Otros pasivos $12,527,389.00 1%
Otras cuentas por cobrar $7,354,398.00 0% Obligaciones laborales por beneficios a empleados $12,527,389.00 1%
TOTAL ACTIVOS $1,679,303,330.31 100% TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $1,679,303,330.31 100%
LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T
2016 - 2017 | 51
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE
CALI - FECAMPESTRE Y SU SUBSIDIARIA FE SOLUCIONES S.A.S.
A DICIEMBRE 31 DE 2017
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015
INGRESOS
ACTIVIDADES ORDINARIAS $1,421,475,256.26
Servicios de crédito $144,695,050.00
Servicios de casino 1,259,946,069.00
Otros ingresos ordinarios 16,834,137.26
GANANCIAS $51,792,556.69
GASTOS
Gastos Administrativos $257,192,176.42
Gastos de Ventas $105,644,041.00
Otros Gastos Ordinarios $20,186,465.04
LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T
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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
REVELACIONES O NOTAS
NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES Y POLITICAS títulos valores u otros efectos de comercio, importar bienes y
CONTABLES servicios, reivindicar, transigir o comprometer sus derechos y
realizar dentro del objeto social, así como ejecutar toda clase
a- Naturaleza de las operaciones de actividades lícitas y permitidas a estas entidades por la
legislación vigente.
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali es una FE Soluciones SAS
empresa de Derecho Privado, sin ánimo de lucro regida por
las disposiciones legales vigentes, bajo el marco conceptual La Sociedad Subsidiaria FE Soluciones SAS fue constituida por
de la economía solidaria cumpliendo los principios, fines y documento privado el 31 de diciembre de 2015 en Cali, inscrita
características establecidas para estas organizaciones y en en Cámara de Comercio el 15 de febrero de 2016 bajo el Nro.
especial la legislación sobre Fondos de Empleados. El Fondo de 2010 del Libro IX.
Empleados del Club Campestre de Cali; tiene su domicilio en la
ciudad de Santiago de Cali. Tiene como objeto el desarrollo de las siguientes actividades: el
expendio de comidas preparadas en cafeterías, venta de otros
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, fue inscrita productos alimenticios, así como la realización de actividades
en Cámara de Comercio el 28 de abril de 1997 bajo el Nro. 1043 de servicio de apoyo a las empresas y cualquier actividad lícita
del Libro I, se reconoció personería Jurídica por Resolución Nro. de naturaleza civil o mercantil inherentes al desarrollo del objeto
02049 del 19 de julio de 1990 del Departamento Administrativo social.
Nacional de Cooperativas de Santiago de Cali.
b- Bases de Consolidación
Tiene como finalidad brindarle a los Asociados un permanente
y oportuno apoyo social, económico, cultural, deportivo y demás Los estados financieros consolidados incluyen los estados
beneficios permitidos por la ley que reglamenta estos fondos, financieros de la Sociedad conformado por la controladora y
para lo cual se fijan las siguientes actividades: sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2017. El control se logra
cuando el inversor está expuesto o tiene derecho a rendimientos
a)Contribuir al desarrollo personal y profesional de sus asociados variables procedentes de su participación en la entidad
y grupo familiar, así como el progreso socio económico de los receptora de la inversión, y tiene la capacidad de afectar tales
mismos. rendimientos a través de su poder sobre esta última.
b)Fomentar el ahorro entre sus asociados, en las diferentes Específicamente, el inversor controla una entidad receptora de
modalidades permiti-das por la legislación vigente. la inversión si y solo si tiene:
c)Hacer préstamos a sus asociados con garantía personal, real • Poder sobre la entidad receptora de la inversión (es decir,
o libranzas con fi-nes de mejoramiento personal y familiar y en existen derechos que le otorgan la capacidad presente
los eventos de calamidad domés-tica. de dirigir las actividades relevantes de la misma).
• Exposición o derecho a rendimientos variables
d)Recibir depósitos de dinero de sus asociados. procedentes de su participación en la entidad receptora
de la inversión.
e)Servir de intermediario con las entidades financieras y realizar • Capacidad de utilizar su poder sobre la entidad
cualquier otra operación complementaria de las anteriores receptora de la inversión para afectar sus rendimientos
dentro de las leyes y principios de la economía solidaria vigentes. de forma significativa. Cuando el inversor tiene menos
de la mayoría de los derechos de voto o similares de la
f)Desarrollar programas permanentes de capacitación entidad receptora de la inversión, el inversor considera
económica y social para sus asociados, dentro de los marcos todos los hechos y circunstancias pertinentes a fin de
fijados por la ley. evaluar si tiene o no poder sobre dicha entidad, lo que
incluye:
g)Contratar servicios constitutivos en áreas de seguridad social, • La existencia de un acuerdo contractual entre el
salud, recreación, educación, capacitación técnica y profesional, inversor y los otros tenedores de los derechos de voto de
calamidad doméstica, seguros y otros beneficios para sus la entidad receptora de la inversión.
asociados y familiares. • Los derechos que surjan de otros acuerdos
contractuales. • Los derechos de voto del inversor, sus
h)Fomentar la solidaridad y los lazos de compañerismo entre derechos potenciales de voto o una combinación de
sus asociados. ambos. La consolidación de una subsidiaria finaliza
cuando la controladora pierde el control sobre la misma.
i)Las demás actividades económicas, sociales, culturales, Los activos, pasivos, ingresos y gastos de una subsidiaria
conexas o comple-mentarias de las anteriores destinadas a adquirida o vendida durante el ejercicio se incluyen en
satisfacer las necesidades de sus aso-ciados. En tal sentido el los estados financieros consolidados desde la fecha en
Fondo podrá realizar dentro de su objeto social, toda clase de que la controladora adquiere el control de la subsidiaria
actos, convenios o contratos tales como tomar o dar dinero en hasta la fecha en que la controladora deja de controlar
mutuo, adquirir, vender o dar en garantía sus bienes, muebles o la misma.
inmuebles, abrir cuen-tas corrientes y celebrar otros contratos
bancarios, girar, endosar, aceptar, co-brar, protestar y cancelar
2016 - 2017 | 53
Procedimiento de Consolidación Los costos de transformación de los inventarios incluirán
los costos directamente relacionados con las unidades de
Al elaborar los estados financieros consolidados, la Sociedad producción, tales como la mano de obra directa.
combina los estados financieros de la matriz y sus filiales línea
por línea, agregando las partidas que representen activos, También incluirán una distribución sistemática de los costos
pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos de contenido similar. indirectos de producción variables o fijos, en los que se haya
incurrido para transformar las materias primas en productos
Con el fin de que los estados financieros consolidados presenten terminados. Son costos indirectos de producción fijos los que
información financiera del grupo, como si se tratase de una sola permanecen relativamente constantes, con independencia
entidad económica, se procederá de la siguiente manera: del volumen de producción, tales como la depreciación y
mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica, así como
• El importe en libros de la inversión de la matriz en su el costo de gestión y administración de la planta.
filial será eliminado junto con la porción del patrimonio
neto de la filial. Reconocerá al final de cada ejercicio contable sobre el que se
• Se identificará el interés no controlado en los resultados informa si los inventarios están deteriorados. Si una partida de
de ejercicio de la matriz consolidada, que se refieran al inventario está deteriorada se reconocerá en el resultado del
ejercicio sobre el que se informa. periodo el menor valor que resulte de su precio de venta menos
• Se identificarán el interés no controlado en los activos los costos de terminación y venta.
netos de la filial, de forma separada de la parte del
patrimonio neto que corresponda a la matriz. Se reconocerá la venta de los inventarios como un costo del
• Posteriormente se procederá a realizar las eliminaciones periodo cuando se reconozcan los ingresos correspondientes
de las operaciones entre sociedades. de actividades ordinarias. La empresa reconocerá en el costo de
los inventarios todos los costos de compra, costos de
El Grupo está compuesto por FE Soluciones SAS con una transformación y otros costos incurridos para darles su
participación del 100% condición y ubicación actuales. (Párrafo 13.5).
Los estados financieros consolidados, al 31 de diciembre de Una subsidiaria es una entidad sobre la que el inversor posee
2017, han sido preparados de conformidad con las Normas control. El control se logra cuando el inversor está expuesto
Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y o tiene derecho a rendimientos variables procedentes de su
Medianas Entidades, para las PYMES, emitidas por el Consejo participación en la entidad receptora de la inversión, y tiene la
Internacional de Normas de Contabilidad y adoptadas en capacidad de afectar tales rendimientos a través de su poder
Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de Diciembre de sobre esta última.
2013.
Específicamente, el inversor controla una entidad receptora de
d- Moneda funcional y de presentación la inversión si y solo si tiene:
Los estados financieros consolidados y sus revelaciones se • Poder sobre la entidad receptora de la inversión (es decir,
expresan en pesos colombianos, que es la moneda funcional. existen derechos que le otorgan la capacidad presente
de dirigir las actividades relevantes de la misma).
e- Negocio en marcha • Exposición o derecho a rendimientos variables
Los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de procedentes de su participación en la entidad receptora
2017, han sido preparados asumiendo que la entidad continuará de la inversión.
como un negocio en marcha, de acuerdo con lo señalado en la • Capacidad de utilizar su poder sobre la entidad
sección 3, párrafo 3.8 de las NIIF para PyMES. receptora de la inversión para afectar sus rendimientos
de forma significativa.
f- Uso de estimaciones
En el reconocimiento inicial la Sociedad contabiliza las
La preparación de los estados financieros de acuerdo con las inversiones en subsidiarias por el costo. Posteriormente, la
Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para Sociedad aplica el método de la participación para valorar
PyMES aceptadas en Colombia, requiere que la Gerencia de la dichas inversiones.
empresa realice estimaciones que afectan los montos activos
y pasivos, y la exposición de activos y pasivos contingentes a i. Cuentas por Cobrar
la fecha de los estados financieros, así como los montos de
ingresos y gastos del período, en concordancia con lo dispuesto En general se reconoce una cuenta por cobrar cuando se tiene la
en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para PyMES. obligación contractual de recibir efectivo u otro activo financiero.
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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
Las cuentas por cobrar a más de doce meses se reconocerán Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan
como activos no corrientes sujetos a deterioro de valor o cuando existen derecho legalmente ejecutable de compensar
provisión. los activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios
corrientes y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali reconocerá pasivos están relacionados con el impuesto a la renta que grava
a corto plazo las cuentas por cobrar que no son claramente la misma autoridad
identificables, suponiendo que su duración es de menos doce
meses. (Sección 4, p.4.6). m- Reconocimiento de los ingresos y gastos.
Los ingresos por ventas de productos, así como los gastos que
j- Valuación de propiedad, planta y equipo, depreciación y se generan, se reconocen sobre la base de lo devengado.
deterioro
n- Período económico
Se reconocerá un activo en la cuenta de Propiedades, Planta y
Equipo sí es probable que obtenga los beneficios económicos Los estados financieros consolidados adjuntos corresponden
futuros asociados con el activo y, el costo del a los períodos económicos terminados al 31 de diciembre de
activo pueda medirse con fiabilidad, y además tenga un control 2017.
completo de la Propiedad Planta y Equipo reconocido o éste
control, en el caso de entrega de la propiedad principal, quede ñ- Información financiera de consolidación
en poder del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali
(Párrafo 17.4). Se anexa a éstas revelaciones la composición financiera de
las sociedades con las cuales el Fondo de Empleados del Club
Los terrenos y los edificios se reconocerán por separado, incluso Campestre de Cali consolida.
sí hubieran sido adquiridos de forma conjunta. (Párrafo 17.8).
NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, reconocerá
la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un activo de El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes lo integran
Propiedades, Planta y Equipo en el resultado del período partidas convertibles en dinero de disponibilidad inmediata y el
contable en que se produjo. (Párrafo 17.28). resumen es:
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Concepto 2017 Deudores Patronales y
94.033.328
Materias Primas 16.231.314 Empresas
NOTA 6 – CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS Al 31 de diciembre el saldo de este rubro según la sección 18 de
CUENTAS POR COBRAR las NIIF para PyMES, se compone así:
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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017
Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone del ahorro El saldo de esta cuenta se conforma, así:
contractual programado:
Concepto 2017
Concepto 2017
Ahorro Programado 87.237.673 Obligaciones laborales por 12.527.389
Intereses Ahorro Programado 3.188.132 Beneficios a Empleados
Total 90.425.805 Total 12.527.389
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patrimonial de la empresa, al 31 de diciembre de 2017.
Gastos Administrativos 257.192.176
Gastos de Ventas 105.644.041 NOTA 21 – HECHOS POSTERIORES
Otros Gastos Ordinarios 20.186.465
No han ocurrido hechos posteriores que pudiesen afectar
Total 383.022.682 significativamente los estados financieros consolidados de
la empresa al 31 de Diciembre de 2017, de acuerdo con lo
Estos gastos fueron contabilizados en concordancia con lo establecido en la sección 32 de las NIIF para PYMES.
dispuesto en la sección 5 de las NIIF para PyMES.
Mas:
Gastos no deducibles 13.945.116
Menos:
NOTA 20 – CONTINGENCIAS
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60 | 2017