PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS

En el siguiente cuadro se detallan los ingresos y los costos por cada uno de los productos de más
rotación del portafolio de Cervecería Nacional.

PRESUPUESTO DE VENTAS CERVECERÍA NACIONAL CN S.A

PROYECCIÓN DURANTE 5 AÑOS

PRODUCTOS 2017 2018 2019 2020 2021

CANTIDADES (En unidades)

PILSENER 2400000 2568000 2747760 2940108 3145920
CLUB 1560000 1669200 1786044 1911072 2044848
PILSENER LIGHT 3000000 3210000 3434700 3675132 3932400
TOTAL 6960000 7447200 7968504 8526312 9123168

PRECIO UNITARIO (En $$)

PILSENER $ 9,55 $ 10,21 $ 10,92 $ 11,69 $ 12,51
CLUB $ 9,90 $ 10,58 $ 11,32 $ 12,12 $ 12,97
PILSENER LIGHT $ 9,11 $ 9,74 $ 10,41 $ 11,14 $ 11,92
TOTAL $ 28,56 $ 30,53 $ 32,65 $ 34,95 $ 37,40

INGRESOS (En $$)

PILSENER 22920000 26219280 30005539,2 34369862,52 39355459,2
CLUB 15444000 1669200 1786044 1911072 2044848
PILSENER LIGHT 27330000 3210000 3434700 3675132 3932400
TOTAL $ 65.694.000,00 $ 31.098.480,00 $ 35.226.283,20 $ 39.956.066,52 $ 45.332.707,20
Elaborado: Por Autores
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CERVECERÍA NACIONAL CN S.A
PROYECCIÓN 5 AÑOS

DETALLE 2017 2018 2019 2020 2021 TOTAL

ENERGÍA ELECTRICA $ 420.000,00 $ 424.200,00 $ 428.442,00 $ 432.726,00 $ 437.054,00 $ 2.142.422,00
GUARDIANÍA $ 240.000,00 $ 242.400,00 $ 244.824,00 $ 247.272,00 $ 249.745,00 $ 1.224.241,00
TELEFONÍA $ 144.000,00 $ 145.440,00 $ 146.894,00 $ 148.363,00 $ 149.847,00 $ 734.544,00
AGUA POTABLE $ 540.000,00 $ 545.400,00 $ 550.854,00 $ 556.363,00 $ 561.926,00 $ 2.754.543,00
COMBUSTIBLES $ 480.000,00 $ 412.080,00 $ 416.201,00 $ 420.363,00 $ 424.566,00 $ 2.153.210,00
SUELDOS ADMINISTRATIVOS $ 240.000,00 $ 242.400,00 $ 244.824,00 $ 247.272,00 $ 249.745,00 $ 1.224.241,00

TOTAL CIF $ 2.064.000,00 $ 2.011.920,00 $ 2.032.039,00 $ 2.052.359,00 $ 2.072.883,00 $ 10.233.201,00

Elaborado: Por Autores

Dentro de los costos hay que considerar los costos fijos y los costos variables que tiene el proyecto
principalmente por ser un área de producción estos valores pueden subir de acuerdo a factores
externos principalmente con lo relacionado a sueldos, y materia prima.
Si bien es cierta la materia prima es de nuestra producción y almacenaje en diversos lugares de
Sudamérica incluyendo Ecuador, los costos de importaciones o gravamen a la importación de
materia prima para la elaboración de nuestros productos puede tener significancia relativa en los
precios de venta.
 PRESUPUESTO DE M,ATERIA PRIMA CERVECERÍA NACIONAL CN S.A
PROYECCIÓN 5 AÑOS

PRODUCTOS 2017 2018 2019 2020 2021 TOTAL

PILSENER
MATERIALES
(unidades)
CEBADA 156000 179400 206316 237264 272856 1051836
MALTA 288000 331200 380880 438012 503724 1941816
ARROZ 60000 69000 79356 91260 104952 404568
LUPULO 132000 151800 174576 200772 230892 890040
TOTAL 636000 731400 841128 967308 1112424 4288260

COSTO UNITARIO
($$)
CEBADA $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00
MALTA $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00
ARROZ $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00
LUPULO $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00
TOTAL $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00

TOTAL PILSENER $ 68.052.000,00 $ 78.259.800,00 $ 90.000.696,00 $ 103.501.956,00 $ 119.029.368,00 $ 458.843.820,00

CLUB
MATERIALES
(unidades)
CEBADA 96000 110400 126960 146004 167916 647280
MALTA 120000 138000 158700 182508 209892 809100
ARROZ 72000 82800 95220 109512 125940 485472
LUPULO 144000 165600 190440 219012 251868 970920
TOTAL 432000 496800 571320 657036 755616 2912772

COSTO UNITARIO
($$)
CEBADA $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00
MALTA $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00
ARROZ $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00
LUPULO $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00
TOTAL $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00

TOTAL CLUB $ 46.224.000,00 $ 53.157.600,00 $ 61.131.240,00 $ 70.302.852,00 $ 80.850.912,00 $ 311.666.604,00

PILSENER
LIGHT
MATERIALES
(unidades)
CEBADA 180000 207000 238056 273768 314844 1213668
MALTA 324000 372600 428496 492780 566700 2184576
ARROZ 72000 82800 95220 109512 125940 485472
LUPULO 180000 207000 238056 273768 314844 1213668
TOTAL 756000 869400 999828 1149828 1322328 5097384

COSTO UNITARIO
($$)
CEBADA $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00 $ 28,00
MALTA $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00
ARROZ $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00
LUPULO $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00 $ 27,00
TOTAL $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00 $ 107,00

TOTAL PILSENER
LIGHT $ 80.892.000,00 $ 93.025.800,00 $ 106.981.596,00 $ 123.031.596,00 $ 141.489.096,00 $ 545.420.088,00
Elaborado: Por Autores
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA CERVECERÍA NACIONAL CN S.A
PROYECCIÓN 5 AÑOS

2017 2018 2019 2020 2021 TOTAL

SUELDOS MENSULAES POR CARGO

MALTEROS $ 144.000,00 $ 158.400,00 $ 172.800,00 $ 187.200,00 $ 201.600,00 $ 864.000,00

CATADORES $ 43.200,00 $ 54.000,00 $ 64.800,00 $ 75.600,00 $ 86.400,00 $ 324.000,00
MECANICOS $ 72.000,00 $ 84.000,00 $ 96.000,00 $ 108.000,00 $ 120.000,00 $ 480.000,00
EMBOTELLADO $ 546.000,00 $ 592.800,00 $ 639.600,00 $ 686.400,00 $ 748.800,00 $ 3.213.600,00
LIMPIEZA $ 90.000,00 $ 990.000,00 $ 108.000,00 $ 117.000,00 $ 126.000,00 $ 1.431.000,00
MONTACARGISTA $ 94.080,00 $ 105.840,00 $ 117.600,00 $ 129.360,00 $ 141.120,00 $ 588.000,00

TOTAL COSTOS MD $ 989.280,00 $ 1.985.040,00 $ 1.198.800,00 $ 1.303.560,00 $ 1.423.920,00 $ 6.900.600,00

CARGA BB. SS. 31% 31% 31% 31% 31% 31%

TOTAL MOD $ 1.295.956,80 $ 2.600.402,40 $ 1.570.428,00 $ 1.707.663,60 $ 1.865.335,20 $ 9.039.786,00

Elaborado: Por Autores