Miscelaneas la Quinta Ltda.

Es una empresa comercial dedicada a la venta, al por mayor, de cinco productos

de consumo no popular. A continuacion se presenta el balance general proyectado a diciembre 31 del
presente año:

MISCELANEAS LA QUINTA LTDA

Balance general proyectado
dieciembre 31

Activo Pasivo y patrimonio

Activo corriente Pasivo Corriente

Disponible 500500 Proveedores 10253464

Clientes 14413800 Imp. Gravam y tasas 1801912
Mercancias 2453360 Inter. Sobre cesantias 434424
Seguro pagado por anti 100000
Total pasivo corriente
Total activo corriente $ 17,467,660
Pasivo no corriente
Activo no corriente Cesantias consolidadas
Terreno 4,500,000
Vehiculos 8,400,000 Total pasivos
Dep. Acum. - 3,360,000 patrimonio
Vehiculo neto 5,040,000 Capital Social 4,000,000
Reserva legal 1,800,660
Total activo no corriente 9,540,000 utilidades acumuladas 3,637,160
Utilidades del ejercicio 1,459,840
Total patrimonio
Total activo 27,007,660 Total pasivo y patrimonio

El pronostico de venta para los ultimos dos meses del presente año y los primeros cuatro del proximo, es el siguiente:

Producto Nov Dic Ene Feb Mar Abr

MQ-1 1200 1500 1000 1050 1200 1400
MQ-2 1400 1800 1100 1200 1420 1500
MQ-3 860 1050 700 800 700 850
MQ-4 1000 1250 860 800 950 850
MQ-5 650 800 420 450 450 500
4080
Los precios der venta y los costos de adquisición de cada producto, vigentes a diciembre 31 del presente año son los
siguientes:

Producto precio de costo de

venta adquisicion
MQ-1 1200 780
MQ-2 800 520
MQ-3 3600 2340
MQ-4 2400 1560
MQ-5 6600 4290

A partir del 1 de enero del año siguiente cada referencia sufrira un ajuste en su precio de venta del 25% mientras que se
estima que el costo de adquisicion por unidad sera aumentado en solo un 20%.

para sus ventas la empresa tiene la siguiente politica:

* Al contado, el 30% del total de las ventas mensuales; a un mes, el 40%; y a dos meses, el 30%. La empresa no tiene
problemas por cuentas de dificil cobro.

La empresa paga las compras de su mercancia de la siguiente manera:

* Al contado, 20%;a un mes el 40%; y el resto a dos mese. La empresa no acostumbra atrasarse en sus pagos

Es polititica de la organización mantener en su bodega de mercancia, a final del mes, un inventario igual al 40% de las
unidades a vender el mes siguiente.

El seguro pagado por anticipado del balance correspondiente al saldo de una poliza tomada el 1 de febrero del presente
año, con una vigencia de un año.

El valor de la prima, pagada de contado fue de $1.200.000. El seguro para el proximo año se renovara en la misma fecha:
para esta vigencia se espera un incremento en la prima del 205. Se pagara de contado.

los gastos operacionales mensuales de la empresa para el proximo año, ademas de la depreciacion de los vehiculos y el
seguro, seran los siguientes.

Sueldo y salarios 1450000

Comisiones 3% de la venta
Prestaciones sociales 30% del total devengado
Cesantias 8% del total devengado
Arrendamientos 180,000
Servicios publicos 32,000
Papeleria y utiles de oficina 50,000
Publicidad 32,500
Varios 12,000

Todos los gastos se pagaran en el mes que se incurren, excepto las prestaciones sociales que se canselaran en junio y
diciembre y las cesantias que se acumulan. El programa de anticipos de cesantias para los primeros meses del proximo año
es el siguiente:

Enero 680000
Febrero 1040000
Marzo 1450000

los intereces acumulados sobre las cesantias (12%) se pagaran el mes de enero de cada año.

A partir del 2 de enero del año siguiente la empresa tiene planeado iniciar la construccion de su propio local. Los desembolsos

Enero 1400000
Febrero 2600000
Marzo 4000000

La empresa tiene asegurada la financiacion en caso de que su flujo de efectivo no sea suficiente. Los prestamos se haran en
multiplos de $ 5.000 con un interes del 36% anual trimestral anticipado. El saldo minimo en caja y bancos ha sido
establecido por la gerencia de la empresa en $500.000.

Apartir de la informacion anterior, se va a llevar a cabo el proceso presupuestal para el primer trimestre del año siguiente.

con base en el pronostico de venta y en los precios de venta se elaborara el presupuesto de venta.

Debido a que en el año siguiente los presios de venta van a sufrir un incremento del 25% con respect a los del año anterir,
los nuevos precios por referencia seran:

precios precios de venta

Producto actuales proyectados

MQ-1 1200 $ 1,500

MQ-2 800 $ 1,000
MQ-3 3600 $ 4,500
MQ-4 2400 $ 3,000
MQ-5 6600 $ 8,250

Para obtener el presupuesto de venta, basta multiplicar los presios de ventas proyectados por el numero de unidades a
vender de cada producto.

MICELANEA LA QUINTA LTDA.

 Presupuesto de ventas)
(en miles de pesos)

Producto Enero Febrero Marzo

Total trimestre
MQ-1 $ 1,500 $ 1,575 $ 1,800 $ 4,875
MQ-2 $ 1,100 $ 1,200 $ 1,420 $ 3,720
MQ-3 $ 3,150 $ 3,600 $ 3,150 $ 9,900
MQ-4 $ 2,580 $ 2,400 $ 2,850 $ 7,830
MQ-5 $ 3,465 $ 3,713 $ 3,713 $ 10,890
$ 11,795 $ 12,487.5 $ 12,932.5 $ 37,215

PRESUPUESTOS DE INVENTARIO

Es el resultadi de las politicas de inventarios establecidas por la empresa, Se pretende mantener un numero de tal unidades
por referencia que no sea tan alto que resulte engorroso para la organización, ni tan bajo que la empresa pierda ventas . Una
buena administracion de inventarios exige en los almacenes de mercancia y de materias primas cantidad optimas de cada
referencia que permitan satisfacer necesidades de produccion y ventas.

Para cada referencia la empresa debe establecer cantidades maximas y minimas dependiendo de los siguientes factores:

* Promedios periodicos de consumo ( materias primas y demas materiales) o de venta ( mercancia): rotacion de inventarios
* Numero de dias transcurridos desde el momento en que se coloca el pedido a los proveedores hasta que se recibem en la
empresa.
* capacidad de almacenamiento de la empresa
* costo de colocar un pedido
* costo de manipular y almacenar los materiales y las mercancias.

Por lo anterior, la empresa no solo debe establecer un numero adecuado de unidades en sus inventarios sino tambien
determinar un lote economico u optimo en sus pedidos, de tal forma que se minimicen tanto los costos de colocar el pedido
como los de manipuleo y almacenamiento de los inventarios.

Para Micelaneas la Quinta Ltda., el siguiente constituye el presupuesto de inventarios iniciales y finales por mes, para cada
referencia.

MICELANEA LA QUINTA LTDA.

Presupuesto de inventarios
(en unidades)
inventarios iniciales

Producto Enero Febrero Marzo

Total trimestre
MQ-1 400 420 480 400 400
MQ-2 440 480 568 440 440
MQ-3 280 320 280 280 280
MQ-4 344 320 380 344 344
MQ-5 168 180 180 168 168

inventarios finales

Producto Enero Febrero Marzo

Total trimestre
MQ-1 420 480 560 560 560
MQ-2 480 568 600 600 600
MQ-3 320 280 340 340 340
MQ-4 320 380 340 340 340
MQ-5 180 180 200 200 200

Presupuesto de compras

conocidos el presupuesto de venta y los inventarios iniciales y finales deseados, se elabora el presupuesto de compras. Este
es el resultado del siguiente juego de inventarios:

compras=unidades a vender + inventario final deseado-inventario inicial

MICELANEAS LA QUINTA LTDA.

Presupuesto de compras
(unidades)

Producto Enero Febrero Marzo

Total trimestre
MQ-1 1020 1110 1280 3410
MQ-2 1140 1288 1452 3880
MQ-3 740 760 760 2260
MQ-4 836 860 910 2606
MQ-5 432 450 470 1352

Como en el proximo año los costos de adquisicion de las mercancias sufriran un incremento del 20% con relacion a los del
presente año, los nuevos costos, por referencia seran:
Como en el proximo año los costos de adquisicion de las mercancias sufriran un incremento del 20% con relacion a los del
presente año, los nuevos costos, por referencia seran:

costos de adquisicion
Producto presupuestados
MQ-1 936 936
MQ-2 624 624
MQ-3 2808 2808
MQ-4 1872 1872
MQ-5 5148 5148

El presupuestro de comprqas, expresado en terminos monetarios, sera el siguiente:

MICELANEAS LA QUINTA LTDA.

Presupuesto de compras

Producto Enero Febrero Marzo

Total trimestre
MQ-1 954,720 1,038,960 1198080 3191760
MQ-2 711,360 803,712 906048 2421120
MQ-3 2,077,920 2,134,080 2134080 6346080
MQ-4 1,564,992 1,609,920 1703520 4878432
MQ-5 2,223,936 2,316,600 2419560 6960096
7,532,928 7,903,272 8,361,288 23,797,488

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

MICELANEA LA QUINA LTDA.

Presupuesto de gastos operacionales

Enero Febrero
Marzo
Total treimestre
sueldo y salarios 1450000 1450000 1450000 4350000
Comiciones 353850 (1) 374625 387975 1116450
Cesantias 144308 (2) 145970 147038 437316
Otras prestaciones sociales 541155 (3) 547388 551393 1639935
Arrendamiento 180,000 180,000 180,000 540,000
Servicios publicos 32,000 32,000 32,000 96,000
Papeleria y utiles de oficina 50,000 50,000 50,000 150,000
Seguro 100000 (4) 120000 120000 340,000
Depreciasion vehiculo 140,000 (5) 140,000 140,000 420,000
Publicidad 32,500 32,500 32,500 97,500
Varios 12,000 12,000 12,000 36,000
Intereses sobre cesantias 30845 21905 8875 61,625
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 3066658 3106388 3111781 9284826

(1) según la informacion del ejercicio, las comiciones son el 3% de las ventas.
(2) las cesantias son el 8% del total devengado.
(3) como las prestaciones sociales, diferentes de cesantias son el 30% del total devengado.
(4) la primera de seguro a 12 meses ascendio a $1200000. La amortizacion del seguro,
(5) El vehiculo tiene una vida estimada de cinco años (60 meses)
(6) El calculos de los intereses sobre cesantias para enero se realizo.

PRESUPUESTOS DE CAJA

Es conciderado como uno de los presupuestos mas importantes en el proceso de la planeacion.Muestra no solo diferentes
ingresos y egresos en efectivo que tendra la organización en la siguiente viguencia sino que tambien permite diagnosticar y
sugerir la forma de financiacion que debe utilizar la organizacion para lograr los objetivos trazados.

Para su elaboracion se requiere tener conocimiento de las politicas de la empesa en cuanto a pagos, recaudos y
necesidades mensuales minimas de efecto.

Con el fin de facilitar su preparacion y compresion, el presupuesto de efectivo de Misceleanas la Quinta Ltda, se fraccionara
a su vez en los siguientes componentes.

presupuestos de ingresos de efectivo

presupuestos de desembolsos de efectivo
presupuesto de efectivo

cada componente explica en forma detallada el origen de las diferentes cifras:

MICELANEAS LA QUINTA LTDA.

Presupuesto de ingresos de efectivo
(en millones de pesos)

producto enero Enero febrero Marzo Total trimestre

venta de contado 3538500 3746250 3879750 11164500
venta de credito
Mes anterior 6120000 4718000 4995000 15833000
Dos meses anteriores 3703800 4590000 3538500 11832300

total ingresos en efectivo 13362300 13054250 12413250 38829800

MICELANEAS LA QUINTA LTDA.

Presupuesto de egresos de efectivo

Enero Febrero Marzo Ttotal trimestre

Compras de contado 1,506,586 1,580,654 1,672,258 4,759,498
Compras a credito -
Mes anterior 3368144 3,013,171 3,161,309 9,542,624
Dos meses antes 3517176 3368144 3,161,309 10,046,629
Sueldos y salarios 1450000 1450000 1450000 4,350,000
Comisiones 353850 374625 387975 1,116,450
Intereses sobre cesantias 434424 434,424
Arrendamientos 180,000 180,000 180,000 540,000
Servicios publicos 32,000 32,000 32,000 96,000
Papeleria y utiles 50,000 50,000 50,000 150,000
Seguro 1,440,000 1,440,000
Publicidad 32,500 32,500 32500 97,500
Gastos varios 12,000 12,000 12,000 36,000
Anticipos de cesantias 680000 1040000 1450000 3,170,000
Desembolsos para local 1400000 2600000 4000000 8,000,000

Total desembolsos 13,016,680 15,173,095 15,589,350 43,779,124

MICELANEAS LA QUINTA LTDA.

Presupuesto de efectivo

Enero Febrero Marzo Total trimestre

Saldo inicial 500500 846120 501776 500500
Mas ingresos
Presupuestados 13362300 13054250 12413250 38829800
Saldo disponible 13862800 13900370 12915026 39330300
Menos desembolsos
Presupuestados 13,016,680 15,173,095 15,441,213 43630987.2
Superavit (deficid) 846,120 - 1,272,725 - 2,526,187 -4300687.2
mas: financiacion 1,950,000 3330000 5280000
menos intereses -175500 -299700 -475200
menos abonos 0
0
saldo final 846,120 501,775 504,113 504112.8

MICELANEAS LA QUINTA LTDA.

Estado de resultados propuesto

Enero Febrero Marzo Total trimestre

Ingresos operacionales $ 11,795,000 $ 12,487,500 $ 12,932,500 $ 37,215,000
Costo de venta
Inventario inicial 2944032 $ 3,116,880 3227952 2944032
Compras 7,532,928 $ 7,903,272 8,361,288 23,797,488
Costo mercancias disponibles 9986288 $ 11,020,152 11589240 26250848
Inventario final -3116880 - 3,227,952 -3519360 -3519360
Costo de ventas 6869408 $ 7,792,200 8069880 22731488
Utilidad bruta en ventas 4,925,592 $ 4,695,300 $ 4,862,620 $ 14,483,512
Costos operacionales -3066658 -$ 3,106,388 -3066658 -9284826
Utilidad operativa 1,858,934 $ 1,588,913 $ 1,795,962 $ 5,198,686
Costos no operacionales -$ 58,500 -158400 -216900
Utilidad antes de impuestos 1,858,934 $ 1,530,413 $ 1,637,562 $ 4,981,786
Impuestos de venta y compl. -557680 -$ 459,124 -477732 -1494536

utilidad del ejercicio 1,301,254 $ 1,071,289 $ 1,159,830 $ 3,487,250

MICELANEAS LA QUINTA LTDA.

Balance general presupuestado
Mar-31

Activo pasivo y patrimonio

Activo corriente pasivo corriente
Disponible 504,113 Proveedores
Clientes 12799000 Imp. Gravam y tasas
Mercancias 3519360 Prest soc por pagar
Intereses -258300 Obligaciones finan
Seguro pago por anticipado 1200000 Intereses financieras
Intereses sobre cesanti
Total activo corriente 18,280,773 Total pasivo corriente
pasivo no corriente
Activo no corriente cesantias consolidades
Terrenos 4,500,000
Consignasignaciones en curso 8000000 Total pasivos
Vehiculos 8,400,000
Dep. acumulada - 3,780,000 Patrimonio
Vehiculos 4,620,000 Capital social
Reserva legal
Total activo no corriente 17,120,000 Utilidades acumuladas
Utilidades del ejercicio

Total patrimonio
Total activo 35,400,773 Total pasivo y patrimonio
 $ 12,489,800

3620200

$ 16,110,000

10,897,660
27,007,660

imo, es el siguiente:
esente año son los

l 25% mientras que se

empresa no tiene

sus pagos

o igual al 40% de las

e febrero del presente

ara en la misma fecha:

n de los vehiculos y el
 nselaran en junio y
s meses del proximo año

ropio local. Los desembolsos proyectados para los primeros tres meses son:

os prestamos se haran en
bancos ha sido

mestre del año siguiente.

ect a los del año anterir,

umero de unidades a
 Noviembre Diciembre

$ 1,440,000 $ 1,800,000
$ 1,120,000 $ 1,440,000
$ 3,096,000 $ 3,780,000
$ 2,400,000 $ 3,000,000
$ 4,290,000 $ 5,280,000
$ 12,346,000 $ 15,300,000

n numero de tal unidades

mpresa pierda ventas . Una
ntidad optimas de cada

os siguientes factores:

a): rotacion de inventarios

asta que se recibem en la

ntarios sino tambien

ostos de colocar el pedido

nales por mes, para cada

upuesto de compras. Este

% con relacion a los del

uestra no solo diferentes
en permite diagnosticar y
.

os, recaudos y

uinta Ltda, se fraccionara

Total trimestre
11164500

15833000
11832300

38829800
9,850,339
3296448
1639936
5280000
61625
20128348.2

887,516

21,015,864

4,000,000 4,000,000
1,800,660 1,800,660
5,097,000 5,097,000
3,487,249 $ 3,487,249

14,384,909
35,400,773
Los siguientes Saldos fueron proyectados y presentados por el contador de servimedicos LTDA. Al 31 de diciembre del presente

Disponible 150000
Inversiones 2000000
Clientes 4680000
Intereses por cobrar 185000
Equipo 6000000
Depreciacion acumulada 540000
Proveedores 720000
Obligaciones financieras 6000000
Capital social 3000000
Utilidades del ejercicio 2755000
13015000 13015000

La sociedad fue construida a principios del presente año por tres prestigiosos medicos, quienes aportaron cada uno la suma de
este capital y un prestamo obtenido de un banco adquirieron el equipo necesario y comenzaron actividades.

La empresa tiene dos fuertes principales de ingreso: la consulta externa y las intervenciones quirurgicas. A pesar de la corta vid
y de la inexistencia de informacion estadistica, ha sido preocupacion de los galenos la planeacion de sus actividades operativas
sostenida con el contador de la sociedad los medicos lograron obtener los siguientes datos, considerados basicos, para la elabo
presupuesto para el proximo año:

Trimestre
Primero Segundo Tercero
Consulta Externa 4200000 5400000 6200000
Cirugia 12000000 14600000 16400000
Total ingresos
Estimados 16200000 20000000 22600000

La empresa establecio como politica conceder credito a aquellos pacientes de escasos recursos. En promedio se espera que el
por consulta externa sea de contado, el 50% se recuperara en el trimestre en que se presto el servicio y el resto en el siguiente

de la cirugias, el 30% son de contado, el 40% se cobran en el trimestre en que se realizan y el 30% restante el trimestre sig
clientes que aparece en el balance general correspondiente a servicios por prestar en el ultimo trimestre. estas ultimas se estim
siguiente forma

Consulta externa 5400000

Cirugia 10200000
 El sueldo mensual del personal es: secretaria $250000; mensajero $120000; aseadora $100000; medicos $800000, medio ti
trimestre todos los empleados, recibiran un aumento del 20%. Las prestaciones sociales equivalen a un mes de sueldo adiciona
servicios y se pagan en junio y diciembre. al contador se le pagan honorarios de $200000 estos no van a sufrir alteraciones en e
gastos operacionales se calculan asi:

Materiales y suministros 1200000

Arrendamientos 400000
Servicios publicos 60000
Papeleria y utiles de oficina 240000
Mantenimientos de equipo 150000
Varios 40000

A partir del segundo semestre del año, el arrendamiento, los materiales y suministros y el mantenimiento de equipo se increm
Todos los gastos son pagados en el trimestre en que se incurren, excepto ls papeleria y utiles de oficina que se pagan en el trim
equipo tiene una vida util de 10 años y un valor recidual del 10% del costo; las empresas usa el metodo de linea recta para des
fijos, las inversiones ganan un interes del 3% mensual compuesto y fueron colocadas el 1 de octubre a un año. con este monto
adquirir un terreno con un costo de $ 8000000 la diferencia se pagara con una hipoteca a tres años e intereses del 2,5% mensu
semestralmente. se espera realizar esta transaccion el 1 de octubre. la cuenta proveedores del balance se cancelara el primer t

las obligaciones financieras originan un interes trimestral del 10,5% sobre saldos pagaderos al final de cada trimestre. El plan d
año a presupuestar es:

Primer trimestre 2000000

Tercer trimestre 4000000

Para el proximo año se tiene planeada la adquisicion de un computador, pagadero en dos cuotas iguales de $1.000.000 en el p
trimestre del año,

Para el segundo semestre del año va a ingresar a la sociedad un nuevo medico el cual aportara $2.000.000 y devengara el mism
colegas.

La junta de socios establecio como politica, mantener saldo minimo de caja de $150.000 al final de cada trimestre. Cualquier
se podra financiar con el banco, el cual cobra el 48% anual trimestre anticipado. En caso de superavit, se abona a los ultimos p
abonos como los prestamos, se haran en multiplos de $5000

se pide :

a) Elaborar un presupuesto de ingresos y egresos de efectivo por trimestre y para el año,

b) Preparar un estado de resultado por trimestre y para el año.
c) Presentar un balance general presupuestado al 31 de octubre.
Desarrollo

SERVIMEDICOS LTDA.
Presupuestos de ingresos de efectivo
Trimestre
Primero Segundo Tercero
Ingresos estimados 16,200,000 20,000,000 22,600,000
ingresos de contado 4,440,000 5,460,000 6,160,000
ingresos a credito
actual trimestre 6,900,000 8,540,000 9,660,000
siguiente trimestre 4,680,000 4,860,000 6,000,000
ingresos extraordinarios

total ingresos en efectivo 16,020,000 18,860,000 21,820,000

SERVIMEDICOS LTDA.
Presupuestos de egresos de efectivo
Trimestre
Primero Segundo Tercero
sueldos y salarios 9,210,000 11,610,000 13,812,000
prestaciones sociales 3,070,000
proveedores 720,000
materiales y suministros 1,200,000 1,440,000 1,440,000
arrendamientos 400,000 400,000 400,000
servicios publicos 60,000 60,000 60,000
papeleria y utiles de oficina 240,000 240,000
mantenimiento de equipos 150,000 180,000 180,000
varios 40,000 40,000 40,000
computador 1,000,000
intereses 630,000 840,000 840,000
total egresos en efectivo 13,410,000 17,880,000 17,012,000

SERVIMEDICOS LTDA.
Presupuesto de efectivo
Trimestre
Primero Segundo Tercero
saldo inicial 150,000 760,000 1,740,000
mas ingresos
presupurstados 16,020,000 18,860,000 21,820,000
inversion
saldo disponible 16,170,000 19,620,000 23,560,000
Menos desembolsos
Presupuestados 13,410,000 17,880,000 17,012,000
Superavit (deficid) 2,760,000 1,740,000 6,548,000
mas: financiacion
menos intereses
menos abonos (2,000,000) (4,000,000)

saldo final 760,000 1,740,000 2,548,000

SERVIMEDICOS LTDA.
estado de resultados propuesto
Trimestre
Primero Segundo Tercero
ingresos 16,020,000 18,860,000 21,820,000
costos
salarios 9,210,000 11,610,000 13,812,000
gastos operacionales 5,550,000 5,790,000 5,790,000
otros gastos 1,630,000 840,000 840,000
total gastos 16,390,000 18,240,000 20,442,000

resultado operativo (370,000) 620,000 1,378,000

SERVIMEDICOS LTDA.
balance resultados
31 de diciembre

Activo pasivo y patrimonio

Activo corriente pasivo corriente
disponible 26,590,000 financiacion terreno
clientes 8,490,000 intereses
cesantias
total activo corriente

activo no corriente
terreno 8000000
equipo 6000000
depreciacionacumulada
os LTDA. Al 31 de diciembre del presente año.

cf=co*(1+i/p)^pt

co 2000000
i 0.03
p 12 0.0025
1.0025
1.0304159569
2,060,832 resultado de la inversion a un año

quienes aportaron cada uno la suma de $1.000.000. con

menzaron actividades.

iones quirurgicas. A pesar de la corta vida de la organización

planeacion de sus actividades operativas. En reunion
atos, considerados basicos, para la elaboracion del

Cuarto
8100000
20200000

28300000

recursos. En promedio se espera que el 20% de los ingresos

esto el servicio y el resto en el siguiente trimestre.

ealizan y el 30% restante el trimestre siguiente. La cuenta de

l ultimo trimestre. estas ultimas se estimaron de las
 salarios I II III IV
secretaria 250000 300000
ra $100000; medicos $800000, medio tiempo. A partir del mensajero 120000 144000
s equivalen a un mes de sueldo adicional por semestre de
00 estos no van a sufrir alteraciones en el año. los demas aseadora 100000 120000
medicos 2400000 2880000
contador 200000 200000

el mantenimiento de equipo se incrementan en un 20%.

utiles de oficina que se pagan en el trimestre siguiente. el
as usa el metodo de linea recta para despreciar sus activos
1 de octubre a un año. con este monto se tiene planeado
a a tres años e intereses del 2,5% mensual pagaderos
ores del balance se cancelara el primer trimestre del año.

eros al final de cada trimestre. El plan de abonos para el

os cuotas iguales de $1.000.000 en el primero y cuarto

portara $2.000.000 y devengara el mismo salario que sus

000 al final de cada trimestre. Cualquier deficit de efectivo

o de superavit, se abona a los ultimos prestamos. los
ectivo

Cuarto Total año

28,300,000 87,100,000
7,680,000 23,740,000

12,130,000 37,230,000 -
6,780,000 22,320,000 8,490,000

26,590,000 83,290,000

ctivo

Cuarto Total año

13,812,000 48,444,000
3,644,000 6,714,000
720,000
1,440,000 5,520,000
400,000 1,600,000
60,000 240,000
240,000 720,000
180,000 690,000
40,000 160,000
1,000,000

20,816,000 64808000

Cuarto Total año

2,548,000 5,198,000
-
26,590,000 83,290,000
2,060,832 2,060,832
29,138,000 88,488,000
-
 20,816,000 69,118,000
8,322,000 19,370,000
5,939,168 5,939,168
-
(6,000,000)
-
8,322,000 13,370,000

sto

Cuarto Total año

26,590,000 83,290,000

13,812,000 48,444,000
5,790,001 22,920,001
1,000,000 4,310,000
20,602,001 75,674,001

5,987,999 7,615,999

o y patrimonio

ciacion terreno 5,939,168

890,875
6,714,000
datos
valor activo 6000000 6000000
valor residual 10% 600000
vida util 10 10 años