ESTRUCTURA FINANCIERA Y FUENTES DE AP

COINCEPTO
INVERSION FIJA Unidad Cantidad
TV LCD 42 pulgadas marca Sony pieza 1.00
Cosineta virginia marca Arrenteiro pieza 1.00
Horno de microondas R-510 CW marca Sharp pieza 2.00
Refrigerador Duplex pieza 2.00
Olla expres classic marca Ekko pieza 3.00
Licuadora metalica marca Man pieza 3.00
Aire mini Split pieza 1.00
material y equipo de restaurant presupuesto 1.00
Subtotal
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo presupuesto 1.00
Subtotal

INVERSION DIFERIDA
Elaboracion del proyecto proyecto 1.00
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1.00
Subtotal
TOTAL

ESTRUCTURA FINANCIERA

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD

INVERSION FIJA
TV LCD 42 pulgadas marca Sony pieza 1
Cosineta virginia marca Arrenteiro pieza 1
Horno de microondas R-510 CW marca Sharp pieza 2
Refrigerador Duplex pieza 2
Olla expres classic marca Ekko pieza 3
Licuadora metalica marca Man pieza 3
Aire mini Split pieza 1
material y equipo de restaurant presupuesto 1
CAPITAL DE TRABAJO presupuesto 1
INVERSION DIFERIDA
Elaboracion del proyecto proyecto 1
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1
TOTAL

Material y equipo de restaurant Costo

local 60,000.00
2 parrilas 4,000.00
2 peroles 600.00
2 cazuelas 280.00
4 cazuelas chica 240.00
2 ventiladiores de pedestal 1,200.00
2 docenas de cubiertos 300.00
10 cucharas 100.00
2 cilindros 900.00
4 mesas 800.00
16 sillas 1,280.00
2 docenas de platos planos 500.00
2 docenas de platos anchos 500.00
Suma 70,700.00
NANCIERA Y FUENTES DE APORTACION
Aportaciones
P. Unitario Total Grupo SRA
26,995.00 26,995.00 - 26,995.00
13,595.00 13,595.00 - 13,595.00
2,195.00 4,390.00 - 4,390.00
20,100.00 40,200.00 - 40,200.00
650.00 1,950.00 - 1,950.00
695.00 2,085.00 - 2,085.00
10,995.00 10,995.00 - 10,995.00
70,700.00 70,700.00 - 70,700.00
170,910.00 - 170,910.00

50,104.00 50,104.00 41,014.00 9,090.00

50,104.00 41,014.00 9,090.00

7,000.00 7,000.00 7,000.00 -

18,000.00 18,000.00 - 18,000.00
25,000.00 7,000.00 18,000.00
246,014.00 48,014.00 198,000.00

P.U TOTAL

170,910.00
26,995.00 26,995.00
13,595.00 13,595.00
2,195.00 4,390.00
20,100.00 40,200.00
650.00 1,950.00
695.00 2,085.00
10,995.00 10,995.00
70,700.00 70,700.00
50,104.00 50,104.00
25,000.00
7,000.00 7,000.00
18,000.00 18,000.00
246,014.00
 UNIDADES VENDIDAS

UNIDADES
PRECIO DE VENTA VENDIDAS INGRESO
PLATILLO VENTA SEMANAL SEMANAS/MES AL MES MENSUAL INGRESO MENSUAL

Mojarra frita 64 20 4 80 5,120

Mojarra empapelada 64 8 4 32 2,048
Mojarra al Mojo de Ajo 64 20 4 80 5,120
Mojarra a la veracruzana 64 3 4 12 768
Mojarra en caldo 64 8 4 32 2,048
Mojarra a la diabla 64 16 4 64 4,096

Pescado frito 74 20 4 80 5,920

Pescado empapelado 74 8 4 32 2,368
Pescado al mojo de ajo 74 10 4 40 2,960
Pescado empanizado 74 8 4 32 2,368
Bistec de pescado 74 5 4 20 1,480
Caldo de Pescado 74 8 4 32 2,368
Pescado a la diabla 74 5 4 20 1,480

Caldo de camarón 84 15 4 60 5,040

Camaron al mojo de ajo 84 12 4 48 4,032
Camaron empanizado 84 8 4 32 2,688
Camaron a la diabla 84 8 4 32 2,688
Camaron a la veracruzana 84 3 4 12 1,008
Camaron a la mexicana 84 3 4 12 1,008
Camaron en botana 84 4 4 16 1,344
Camarones pasados por agua 84 4 4 16 1,344

Pechuga de pollo frita 38 8 4 32 1,216

Pechuga asada 38 8 4 32 1,216
Pechuga a la Mexicana 38 3 4 12 456
Pechuga empanizada 38 10 4 40 1,520

Bistec de res azada 38 10 4 40 1,520

Bistes de res a la mexicana 38 8 4 32 1,216
Bistec de res frita 38 5 4 20 760
Codornis frita 38 8 4 32 1,216
codonis enchilada 38 8 4 32 1,216

Botellas de agua chica 8 10 4 40 320

Botella de agua 1 litro 10 10 4 40 400
Jarra de agua 30 10 4 40 1,200
Refrescos 10 10 4 40 400

TOTAL 1,216 69,952.00

UNIDADES VENDIDAS /MES

CONCEPTO ENERO FEB MAR ABR MAY JUN

Mojarra frita 20 25 45 120 95 95

Mojarra empapelada 15 15 25 120 120 120
Mojarra al Mojo de Ajo 18 18 25 120 90 90
Mojarra a la veracruzana 10 10 15 30 20 20
Mojarra en caldo 15 15 25 65 50 50
Mojarra a la diabla 20 25 32 75 50 50

Pescado frito 20 25 30 85 75 75
Pescado empapelado 10 15 20 40 30 30
Pescado al mojo de ajo 10 15 20 40 30 30
Pescado empanizado 15 20 25 40 32 32
Bistec de pescado 10 10 15 30 20 20
Caldo de Pescado 10 10 25 40 25 25
Pescado a la diabla 5 5 9 35 20 20
Caldo de camarón 15 15 35 70 60 60
Camaron al mojo de ajo 7 7 25 60 60 60
Camaron empanizado 10 10 21 40 35 35
Camaron a la diabla 12 12 20 40 40 40
Camaron a la veracruzana 10 15 15 20 25 25
Camaron a la mexicana 15 20 25 40 25 25
Camaron en botana 10 15 15 40 35 35
Camarones pasados por agua 5 5 10 20 25 25

Pechuga de pollo frita 10 10 25 15 50 50

Pechuga asada 10 10 25 15 50 50
Pechuga a la Mexicana 10 15 20 15 50 50
Pechuga empanizada 10 20 20 10 50 50

Bistec de res azada 10 15 20 10 50 50

Bistes de res a la mexicana 5 5 18 8 40 40
Bistec de res frita 3 3 15 5 30 30
Codornis frita 8 8 20 8 40 40

codornis enchilada 10 20 20 10 40 40

Botellas de agua chica 20 20 30 50 50 50

Botella de agua 1 litro 10 10 30 40 50 50
Jarra de agua 10 10 30 40 50 50

Refrescos 15 15 30 60 50 50
393 468 780 1456 1562 1562
PRESUPUESTO DE INGRESOS

CONCEPTO ENERO FEB MAR ABR MAY JUN

Mojarra frita 1,280 1,600 2,880 7,680 6,080 6,080

Mojarra empapelada 960 960 1,600 7,680 7,680 7,680
Mojarra al Mojo de Ajo 1,152 1,152 1,600 7,680 5,760 5,760
Mojarra a la veracruzana 640 640 960 1,920 1,280 1,280
Mojarra en caldo 960 960 1,600 4,160 3,200 3,200
Mojarra a la diabla 1,280 1,600 2,048 4,800 3,200 3,200

Pescado frito 1,480 1,480 2,220 6,290 5,550 5,550

Pescado empapelado 740 1,110 1,480 2,960 2,220 2,220
Pescado al mojo de ajo 740 1,110 1,480 2,960 2,220 2,220
Pescado empanizado 1,110 1,480 1,850 2,220 1,480 1,480
Bistec de pescado 740 740 1,110 2,220 1,480 1,480
Caldo de Pescado 740 740 1,850 2,960 1,850 1,850
Pescado a la diabla 370 370 666 2,590 1,480 1,480

Caldo de camarón 1,260 1,260 2,940 5,880 5,040 5,040

Camaron al mojo de ajo 588 588 2,100 5,040 5,040 5,040
Camaron empanizado 840 840 1,764 3,360 2,940 2,940
Camaron a la diabla 1,008 1,008 1,680 3,360 3,360 3,360
Camaron a la veracruzana 840 1,260 1,260 1,680 2,100 2,100
Camaron a la mexicana 1,260 1,680 1,680 3,360 2,100 2,100
Camaron en botana 840 1,260 1,260 3,360 2,940 2,940
Camarones pasados por agua 420 420 840 840 2,100 2,100

Pechuga de pollo frita 380 380 950 570 1,900 1,900

Pechuga asada 380 380 950 570 1,900 1,900
Pechuga a la Mexicana 380 570 760 570 1,900 1,900
Pechuga empanizada 380 760 760 380 1,900 1,900

Bistec de res azado 380 570 760 380 1,900 1,900

Bistes de res a la mexicana 190 190 684 1,444 1,520 1,520
Bistec de res frita 114 114 570 190 1,140 1,140
Codornis frita 304 304 760 304 1,520 1,520
codornis enchilada 380 760 760 380 1,520 1,520

Botellas de agua chica 70 160 240 400 400 400

Botella de agua 1 litro 100 100 300 400 400 400
Jarra de agua 300 300 900 1,200 1,200 1,200
Refrescos 150 150 300 600 600 600

TOTAL 22,756 26,996 43,562 90,388 86,900 86,900

1400
 INGRESO MENSUAL
Precios y cantidad requerida/ mes
ConceptoUnidad de medida
Precio unitario
Cantidad requerida Importe

Camarón kg 160 60 9,600 115200

Mojarra Kg 40 120 4,800 57600
Pechugas de pPieza 30 250 7,500 90000
Pescado BagreKg 45 40 1,800 21600
Carne de Res Kg 50 30 1,500 18000
Codornis Paquete de 1 100 8 800 9600
Sal Kilogramos 5 5 25
Aceite Caja 120 4 480
Servilletas Caja (24 Piez 200 0.5 100
24 Refrescos bot Reja (24 botel 40 85 3,400
24 Refrescos bot Reja (24 botel 108 24 2,592
24 Refresco de la Paquete (24 p 105 12 1,260
24 Refresco 200 Paquete (24 80 12 960
20 Botella de agu Paquete (20 b 65 15 975
20 Botella de ag 500 ml (20 Bo 65 12 780
Ázucar Kg 12 20 240

240

ENDIDAS /MES

JUL AG SEPT OCT NOV DIC TOTAL ANUAL

95 95 95 95 95 95 970
120 120 120 120 120 120 1135
90 90 90 90 90 90 901
20 20 20 20 20 20 225
50 50 50 50 50 50 520
50 50 50 50 50 50 552
0
75 75 75 75 75 75 760
30 32 32 32 32 32 335
30 35 35 35 35 35 350
32 32 32 32 32 32 356
20 20 20 20 20 20 225
25 32 32 32 32 32 320
20 20 20 20 20 20 214
 0
60 60 60 60 60 60 615
60 60 60 60 60 60 579
35 35 35 35 35 35 361
40 40 40 40 40 40 404
25 25 25 25 25 25 260
25 25 25 25 25 25 300
35 35 35 35 35 35 360
25 25 25 25 25 25 240
0
50 50 50 50 50 50 460
50 50 50 50 50 50 460
50 50 50 50 50 50 460
50 50 50 50 50 50 460
0
50 50 50 50 50 50 455
40 40 40 40 40 40 356
30 30 30 30 30 30 266
40 40 40 40 40 40 364

40 40 40 40 40 40 380

0
50 50 50 50 50 50 520
50 50 50 50 50 50 490
50 50 50 50 50 50 490

50 50 50 50 50 50 520
1562 1576 1576 1576 1576 1576 15663
O DE INGRESOS

JUL AG SEPT OCT NOV DIC TOTAL

6,080 6,080 6,080 6,080 6,080 6,080 62,080 PROYECCIO

7,680 7,680 7,680 7,680 7,680 7,680 72,640 CONCEPTO
5,760 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760 57,664
1,280 1,280 1,280 1,280 1,280 1,280 14,400 Mojarra frita
3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 33,280 Mojarra empapelada
3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 35,328 Mojarra al Mojo de Ajo
- Mojarra a la veracruz
5,550 5,550 5,550 5,550 5,550 5,550 55,870 Mojarra en caldo
2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 24,050 Mojarra a la diabla
2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 2,220 24,050
1,480 1,480 1,480 1,480 1,480 1,480 18,500 Pescado frito
1,480 1,480 1,480 1,480 1,480 1,480 16,650 Pescado empapelado
1,850 1,850 1,850 1,850 1,850 1,850 21,090 Pescado al mojo de aj
1,480 1,480 1,480 1,480 1,480 1,480 15,836 Pescado empanizado
- Bistec de pescado
5,040 5,040 5,040 5,040 5,040 5,040 51,660 Caldo de Pescado
5,040 5,040 5,040 5,040 5,040 5,040 48,636 Pescado a la diabla
2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 30,324
3,360 3,360 3,360 3,360 3,360 3,360 33,936 Caldo de camarón
2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 21,840 Camaron al mojo de aj
2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 24,780 Camaron empanizado
2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 2,940 30,240 Camaron a la diabla
2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 19,320 Camaron a la veracruz
0 Camaron a la mexica
1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 17,480 Camaron en botana
1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 17,480 Camarones pasados po
1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 17,480
1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 17,480 Pechuga de pollo frita
- Pechuga asada
1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 17,290 Pechuga a la Mexicana
1,520 1,520 1,520 1,520 1,520 1,520 14,668 Pechuga empanizada
1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 10,108
1,520 1,520 1,520 1,520 1,520 1,520 13,832 Bistec de res azada
1,520 1,520 1,520 1,520 1,520 1,520 14,440 Bistes de res a la mex
- Bistec de res frita
400 400 400 400 400 400 4,070 Codornis frita
 400 400 400 400 400 400 4,100 codornis enchilada
1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 12,300
600 600 600 600 600 600 6,000
-
86,900 86,900 86,900 86,900 86,900 86,900 878,902
 PROYECCION DE LAS VENTAS EN PLATILLOS
CONCEPTO 2007 2008 2009

Mojarra frita 970 1020.052 1073

Mojarra empapelada 1135 1193.566 1255
Mojarra al Mojo de Ajo 901 947.4916 996
Mojarra a la veracruzana 225 236.61 249
Mojarra en caldo 520 546.832 575
Mojarra a la diabla 552 580.4832 610
Pescado frito 760 799.216 840
Pescado empapelado 335 352.286 370
Pescado al mojo de ajo 350 368.06 387
Pescado empanizado 356 374.3696 394
Bistec de pescado 225 236.61 249
Caldo de Pescado 320 336.512 354
Pescado a la diabla 214 225.0424 237

Caldo de camarón 615 646.734 680

Camaron al mojo de ajo 579 608.8764 640
Camaron empanizado 361 379.6276 399
Camaron a la diabla 404 424.8464 447
Camaron a la veracruzana 260 273.416 288
Camaron a la mexicana 300 315.48 332
Camaron en botana 360 378.576 398
Camarones pasados por agua 240 252.384 265

Pechuga de pollo frita 460 483.736 509

Pechuga asada 460 483.736 509
Pechuga a la Mexicana 460 483.736 509
Pechuga empanizada 460 483.736 509

Bistec de res azada 455 478.478 503

Bistes de res a la mexicana 356 374.3696 394
Bistec de res frita 266 279.7256 294
Codornis frita 364 382.7824 403
codornis enchilada 380 399.608 420

PROYECCION DE LAS VENTAS

2007 2008 2009

67900 71403.64 75088.067824

79450 83549.62 87860.780392
63070 66324.412 69746.7516592
15750 16562.7 17417.33532
36400 38278.24 40253.397184
38640 40633.824 42730.5293184

60400 63516.64 66794.098624

26000 27341.6 28752.42656
26000 27341.6 28752.42656
20000 21032 22117.2512
18000 18928.8 19905.52608
22800 23976.48 25213.666368
17120 18003.392 18932.3670272

55350 58206.06 61209.492696

52110 54798.876 57626.4980016
32490 34166.484 35929.4745744
36360 38236.176 40209.1626816
23400 24607.44 25877.183904
26550 27919.98 29360.650968
32400 34071.84 35829.946944
20700 21768.12 22891.354992

20700 21768.12 22891.354992

20700 21768.12 22891.354992
20700 21768.12 22891.354992
20700 21768.12 22891.354992

20475 21531.51 22642.535916

17685 18597.546 19557.1793736
11970 12587.652 13237.1748432
16380 17225.208 18114.0287328
17100 17982.36 18910.249776
 PRESUPUESTO MENSUAL DE EGRESOS

mes Ene Feb Mar Abr May

costos fijos 36,050 36,050 36,050 36,050 36,050
Gas 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Luz 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Administracion 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Ventas 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
Salario de empleados 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Renta de local 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Telefono 500 500 500 500 500
Agua 150 150 150 150 150

costos variables 18,406 18,406 36,812 36,812 36,812

camaron 4,800 4,800 9,600 9,600 9,600
mojarra 2,400 2,400 4,800 4,800 4,800
pechugas de pollo 3,750 3,750 7,500 7,500 7,500
pescado bagre 900 900 1,800 1,800 1,800
carne de res 750 750 1,500 1,500 1,500
codornis 400 400 800 800 800
Sal 13 13 25 25 25
Aceite 240 240 480 480 480
Servilletas 50 50 100 100 100
Refrescos botella 350 ml 1,700 1,700 3,400 3,400 3,400
Refrescos botella 600 ml 1,296 1,296 2,592 2,592 2,592
Refresco de lata 630 630 1,260 1,260 1,260
Refresco de 200 ml 480 480 960 960 960
Botella de agua 488 488 975 975 975
Botella de agua 390 390 780 780 780
Azucar 120 120 240 240 240

total de costos 54,456 54,456 72,862 72,862 72,862

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO MEDIANTE EL MÉTODO

Concepto Ene Feb Mar Abr May

ingresos 22,756 26,996 43,562 90,388 86,900

Costos Fijos 29,400 29,400 29,400 29,400 29,400

Gas 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Luz 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Salario de empleados 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400
Renta de local 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

costos variables 18,406 18,406 18,406 36,812 36,812

Camarón 4,800 4,800 4,800 9,600 9,600
Mojarra 2,400 2,400 2,400 4,800 4,800
Pechugas de pollo 3,750.00 3,750.00 3,750.00 7,500 7,500
Pescado Bagre 900 900 900 1,800 1,800
Carne de Res 750 750 750 1,500 1,500
Codornis * 400 400 400 800 800
Sal 12.50 12.50 13 25 25
Aceite 240 240 240 480 480
Servilletas 50 50 50 100 100
Refrescos botella 350 ml 1,700 1,700 1,700 3,400 3,400
Refrescos botella 600 ml 1,296 1,296 1,296 2,592 2,592
Refresco de lata 630.00 630.00 630 1,260 1,260
Refresco 200 ml 480 480 480 960 960
Botella de agua 488 488 488 975 975
Botella de agua 390 390 390 780 780
Ázucar 120 120 120 240 240
Total de costos de operac 47,806 47806 47806 66,212 66212
Flujo de efectivo - 25,050.00 - 20,810.00 - 4,244.00 24,176.00 20,688.00
Flujo acumulado - 25,050.00 - 45,860.00 - 50,104.00 - 25,928.00 - 5,240.00
SUPUESTO MENSUAL DE EGRESOS

Jun Jul Ags Sept Oct Nov Dic Total año

36,050 36,050 36,050 36,050 36,050 36,050 36,050 432,600
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000
5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 64,800
18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 216,000
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
500 500 500 500 500 500 500 6,000
150 150 150 150 150 150 150 1800

36,812 36,812 36,812 36,812 36,812 36,812 36,812 404,932

9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 105,600
4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 52,800
7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 82,500
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 19,800
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 16,500
800 800 800 800 800 800 800 8,800
25 25 25 25 25 25 25 275
480 480 480 480 480 480 480 5,280
100 100 100 100 100 100 100 1,100
3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 37,400
2,592 2,592 2,592 2,592 2,592 2,592 2,592 28,512
1,260 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260 13,860
960 960 960 960 960 960 960 10,560
975 975 975 975 975 975 975 10,725
780 780 780 780 780 780 780 8,580
240 240 240 240 240 240 240 2,640
0
72,862 72,862 72,862 72,862 72,862 72,862 72,862 837,532

TRABAJO MEDIANTE EL MÉTODO DE FLUJO DE CAJA

Jun Jul Ags Sept Oct Nov Dic Total año

86,900 86,900 86,900 86,900 86,900 86,900 86,900 878,902

29,400 29,400 29,400 29,400 29,400 29,400 29,400 352,800

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 280,800
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000

36,812 36,812 36,812 36,812 36,812 36,812 36,812 386,526

9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600 100,800
4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 50,400
7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 78,750.0
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 18,900
1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 15,750
800 800 800 800 800 800 800 8,400
25 25 25 25 25 25 25 262.50
480 480 480 480 480 480 480 5,040
100 100 100 100 100 100 100 1,050
3400 3400 3400 3400 3400 3400 3400 35,700
2592 2592 2592 2592 2592 2592 2592 27,216
1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 13,230.0
960 960 960 960 960 960 960 10,080
975 975 975 975 975 975 975 10,238
780 780 780 780 780 780 780 8,190
240 240 240 240 240 240 240 2,520
66212 66212 66212 66212 66212 66212 66212 739,326
20688 20688 20688 20688 20688 20688 20688
15,448.00 36,136.00 56,824 77,512 98,200 118,888.00 139,576.00
 Presupuesto Anual de Ingresos
Proyeccion de ventas
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Mojarra frita 62,080.00 65,184.00 68,443.20 71,865.36

Mojarra empapelada 72,640.00 76,272.00 80,085.60 84,089.88
Mojarra al Mojo de Ajo 57,664.00 60,547.20 63,574.56 66,753.29
Mojarra a la veracruzana 14,400.00 15,120.00 15,876.00 16,669.80
Mojarra en caldo 33,280.00 34,944.00 36,691.20 38,525.76
Mojarra a la diabla 35,328.00 37,094.40 38,949.12 40,896.58

Pescado frito 55,870.00 58,663.50 61,596.68 64,676.51

Pescado empapelado 24,050.00 25,252.50 26,515.13 27,840.88
Pescado al mojo de ajo 24,050.00 25,252.50 26,515.13 27,840.88
Pescado empanizado 18,500.00 19,425.00 20,396.25 21,416.06
Bistec de pescado 16,650.00 17,482.50 18,356.63 19,274.46
Caldo de Pescado 21,090.00 22,144.50 23,251.73 24,414.31
Pescado a la diabla 15,836.00 16,627.80 17,459.19 18,332.15

Caldo de camarón 51,660.00 54,243.00 56,955.15 59,802.91

Camaron al mojo de ajo 48,636.00 51,067.80 53,621.19 56,302.25
Camaron empanizado 30,324.00 31,840.20 33,432.21 35,103.82
Camaron a la diabla 33,936.00 35,632.80 37,414.44 39,285.16
Camaron a la veracruzana 21,840.00 22,932.00 24,078.60 25,282.53
Camaron a la mexicana 24,780.00 26,019.00 27,319.95 28,685.95
Camaron en botana 30,240.00 31,752.00 33,339.60 35,006.58
Camarones pasados por agua 19,320.00 20,286.00 21,300.30 22,365.32

Pechuga de pollo frita 17,480.00 18,354.00 19,271.70 20,235.29

Pechuga asada 17,480.00 18,354.00 19,271.70 20,235.29
Pechuga a la Mexicana 17,480.00 18,354.00 19,271.70 20,235.29
Pechuga empanizada 17,480.00 18,354.00 19,271.70 20,235.29

Bistec de res azado 17,290.00 18,154.50 19,062.23 20,015.34

Bistes de res a la mexicana 14,668.00 15,401.40 16,171.47 16,980.04
Bistec de res frita 10,108.00 10,613.40 11,144.07 11,701.27
Codornis frita 13,832.00 14,523.60 15,249.78 16,012.27
codornis enchilada 14,440.00 15,162.00 15,920.10 16,716.11

Botellas de agua chica 4,070.00 4,273.50 4,487.18 4,711.53

Botella de agua 1 litro 4,100.00 4,305.00 4,520.25 4,746.26
Jarra de agua 12,300.00 12,915.00 13,560.75 14,238.79
Refrescos 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75

Ingresos Totales 878,902.00 922,847.10 968,989.46 1,017,438.93

Año 5

75,458.63
88,294.37
70,090.95
17,503.29
40,452.05
42,941.40

67,910.33
29,232.93
29,232.93
22,486.87
20,238.18
25,635.03
19,248.76

62,793.05
59,117.36
36,859.01
41,249.42
26,546.66
30,120.24
36,756.91
23,483.58

21,247.05
21,247.05
21,247.05
21,247.05

21,016.10
17,829.05
12,286.34
16,812.88
17,551.91

4,947.11
4,983.58
14,950.73
7,293.04

1,068,310.87
 Presupuesto Anual de Egresos
Proyeccion de costos
Concepto/Años Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Costos Fijos
Gas 24,000.00 25,200.00 26,460.00 27,783.00
Luz 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50
Administracion 72,000.00 75,600.00 79,380.00 83,349.00
Ventas 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18
Salario de empleados 216,000.00 226,800.00 238,140.00 250,047.00
Renta de local 36,000.00 37,800.00 39,690.00 41,674.50
Telefono 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75
Agua 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73
Subtotal 373,200.00 391,860.00 411,453.00 432,025.65

Costos Variables
camaron 105,600.00 110,880.00 116,424.00 122,245.20
mojarra 52,800.00 55,440.00 58,212.00 61,122.60
pechugas de pollo 82,500.00 86,625.00 90,956.25 95,504.06
pescado bagre 19,800.00 20,790.00 21,829.50 22,920.98
carne de res 16,500.00 17,325.00 18,191.25 19,100.81
codornis 8,800.00 9,240.00 9,702.00 10,187.10
Sal 275.00 288.75 303.19 318.35
Aceite 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26
Servilletas 1,100.00 1,155.00 1,212.75 1,273.39
Refrescos botella 350 ml 37,400.00 39,270.00 41,233.50 43,295.18
Refrescos botella 600 ml 28,512.00 29,937.60 31,434.48 33,006.20
Refresco de lata 13,860.00 14,553.00 15,280.65 16,044.68
Refresco de 200 ml 10,560.00 11,088.00 11,642.40 12,224.52
Botella de agua 10,725.00 11,261.25 11,824.31 12,415.53
Botella de agua 8,580.00 9,009.00 9,459.45 9,932.42
Azucar 2,640.00 2,772.00 2,910.60 3,056.13
Subtotal 404,932.00 425,178.60 446,437.53 468,759.41

Costos Totales 778,132.00 817,038.60 857,890.53 900,785.06

Año 5

29,172.15
14,586.08
87,516.45
6,563.73
262,549.35
43,758.23
7,293.04
2,187.91
453,626.93

128,357.46
64,178.73
100,279.27
24,067.02
20,055.85
10,696.46
334.26
6,417.87
1,337.06
45,459.93
34,656.51
16,846.92
12,835.75
13,036.30
10,429.04
3,208.94
492,197.38

945,824.31
 TABLA AMORTIZACION

AÑO SALDO INICIAL interes 0% PAGO SALDO FINAL

0 198,000 $198,000.00
1 198,000 $0.00 39,600 $158,400.00
2 158,400 $0.00 39,600 $118,800.00
3 118,800 $0.00 39,600 $79,200.00
4 79,200 $0.00 39,600 $39,600.00
5 39,600 $0.00 39,600 $0.00
0 198,000
PAGO TOTAL
0.00
39600.00
39600.00
39600.00
39600.00
39600.00
198000.00
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Concepto Unidad Cantidad Costo Unitario

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)

TV LCD 42 pulgadas marca Sony pieza 1 26995
Cosineta virginia marca Arrenteiro pieza 1 13595
Horno de microondas R-510 CW marcpieza 2 2195
Refrigerador Duplex pieza 2 20100
Olla expres classic marca Ekko pieza 3 650
Licuadora metalica marca Man pieza 3 695
Aire mini Split pieza 1 10995
material y equipo de restaurant presupuesto 1 70700

Subtotal Depreciaciones
TOTAL
 Años de Vida Depreciacion Drepreciacio Valor
Costo Total
Util Anual n en 5 años Residual

26,995.00 10.00 2,699.50 13,497.50 13,497.50

13,595.00 15.00 906.33 4,531.67 9,063.33
4,390.00 10.00 439.00 2,195.00 2,195.00
40,200.00 5.00 8,040.00 40,200.00 0.00
1,950.00 10.00 195.00 975.00 975.00
2,085.00 5.00 417.00 2,085.00 0.00
10,995.00 5.00 2,199.00 10,995.00 0.00
70,700.00 15.00 4,713.33 23,566.67 47,133.33
0.00 5.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5.00 0.00 0.00 0.00
0.00 10.00 0.00 0.00 0.00
0.00 10.00 0.00 0.00 0.00
0.00 15.00 0.00 0.00 0.00
0.00 15.00 0.00 0.00 0.00
0.00 20.00 0.00 0.00 0.00
170,910.00 19,609.17 84,548.33 72,864.17
170,910.00 19,609.17 84,548.33 72,864.17
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AÑOS DE VIDA DEL PROYECTO.
CONCEPTO/PERIODO Proyectados
Año 1 Año 2 Año 3

INGRESOS POR VENTAS 878,902.00 922,847.10 968,989.46

COSTOS DE PRODUCCION 700,732.00 697,968.60 732,867.03

UTILIDAD BRUTA 178,170.00 224,878.50 236,122.43

GASTOS DE ADMINISTRACION 72,000.00 75,600.00 79,380.00

GASTOS DE VENTAS 5,400.00 5,670.00 5,953.50

UTILIDAD DE OPERACIÓN 100,770.00 143,608.50 150,788.93

AMORTIZACION

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 100,770.00 143,608.50 150,788.93

I.S.R. (28%) 28,215.60 40,210.38 42,220.90

P.T.U. (10%) 10,077.00 14,360.85 15,078.89

UTILIDAD NETA 62,477.40 89,037.27 93,489.13

Egresos Totales 816,424.60 833,809.83 875,500.32

DEL PROYECTO.
Año 4 Año 5

1,017,438.93 1,068,310.87

769,510.38 807,985.90

247,928.55 260,324.97

83,349.00 87,516.45
6,251.18 6,563.73

158,328.37 166,244.79

158,328.37 166,244.79

44,331.94 46,548.54
15,832.84 16,624.48

98,163.59 103,071.77

919,275.34 965,239.10
 PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto Año 1 Año 2 Año 3

Ingresos 878,902 922,847 968,989

Costos Fijos 373,200 391,860 411,453
Costos Variables 404,932 425,179 446,438

Punto de Equilibrio en valor ($) 692,040 726,642 762,974

Punto de Equilibrio en porcentaje 79% 79% 79%

 Año 4 Año 5

1,017,439 1,068,311
432,026 453,627
468,759 492,197

801,123 841,179

79% 79% Indica el % de ventas

para cubrir los costos
y no tener perdidas
 EVALUACION FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO

Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto

Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 -
1 878,902.00 816,424.60 246,014.00 - 183,536.60
2 922,847.10 833,809.83 89,037.27
3 968,989.46 875,500.32 93,489.13
4 1,017,438.93 919,275.34 98,163.59
5 1,068,310.87 965,239.10 72,864.17 175,935.94
4,856,488.36 4,410,249.19 246,014.00 72,864.17 273,089.33

RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados
0 - 1.00 -
1 878,902.00 0.91 799,001.82 1,062,438.60 0.91 965,853.27
2 922,847.10 0.83 762,683.55 833,809.83 0.83 689,099.03
3 968,989.46 0.75 728,016.12 875,500.32 0.75 657,776.35
4 1,017,438.93 0.68 694,924.48 919,275.34 0.68 627,877.42
5 1,141,175.04 0.62 708,579.92 965,239.10 0.62 599,337.54

4,929,352.52 3,693,205.89 4,656,263.19 3,539,943.62

Relación Beneficio/Costo 3,693,205.89 1.04

3,539,943.62

TREMA 10.00%

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de

de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
10.00% VAN 1 15.00% VAN 2

0 0.00 1.00000 0.00 1.00000 0.00

1 -183,536.60 0.90909 -166,851.45 0.86957 -159,597.04
2 89,037.27 0.82645 73,584.52 0.75614 67,324.97
3 93,489.13 0.75131 70,239.77 0.65752 61,470.62
4 98,163.59 0.68301 67,047.05 0.57175 56,125.35
5 175,935.94 0.62092 109,242.37 0.49718 87,471.25

273,089.33 153,262.26 112,795.15

11,709.82
TIR = 28.94%
40,467.11
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada

T1 = Tasa menor 10.00%

T2 = Tasa mayor 15.00% TIR 28.94%
VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo 153,262.26
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo 112,795.15

(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
TIR
VAN1-(VAN2)
flujo neto
actualizado
-
-166,851.45
73,584.52
70,239.77
67,047.05
109,242.37

Indicador Valor
TIR 29% SE ACEPTA
VAN $153,262.26 SE ACEPTA
B/C 1.04 SE ACEPTA
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS: pasivos en ceros
a corto plazo
ACTIVO CIRCULANTE: prestamos bancarios
BANCOS 50,104.00 impuestos por pagar
INVENTARIOS etc.

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 50,104.00 CAPITAL CONTABLE:

ACTIVO FIJO: CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE

TV LCD 42 pulgadas marca 26,995.00
Cosineta virginia marca Arren 13,595.00 OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO FONAES):
Horno de microondas R-510 4,390.00 Material y equipo
Refrigerador Duplex 40,200.00 Capital de trabajo
Olla expres classic marca Ek 1,950.00 Capacitacion y asistencia tecnica
Licuadora metalica marca Ma 2,085.00
Aire mini Split 10,995.00
material y equipo de restaura 70,700.00
170,910.00

TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto 7,000.00
Constitucion
Asistencia tecnica 18,000.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO 25,000.00

TOTAL ACTIVO 246,014.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

 7500
7500
15000
 0
0

48,014.00 48,014.00

S (SUBSIDIO FONAES):
170,910.00
9,090.00
18,000.00

198,000.00

246,014.00
 Precios y cantidad requerida/ mes
Concepto Unidad de medidaPrecio unitario
Cantidad requerida Importe

Camarón kg 160 60 9,600 720

Mojarra Kg 40 120 4,800 1440
Pechugas de pol Pieza 30 250 7,500 3000
Pescado Bagre Kg 45 40 1,800 480
Carne de Res Kg 50 30 1,500 360
Codornis Paquete de 10 100 8 800 96

Precios y cantidad requerida/ anual

Concepto Unidad de medidaPrecio unitario
Cantidad requerida Importe
Camarón kg 160 720 115200
Mojarra Kg 40 1440 57600
Pechugas de pol Pieza 30 3000 90000
Pescado Bagre Kg 45 480 21600
Carne de Res Kg 50 360 18000
Codornis Paquete de 10 100 96 9600
 PERÍODO DE RECUPERACIÓN
0 1 2 3 4 5
FLUJO ACT. - - 166,851.45 73,584.52 70,239.77 67,047.05 109,242.37
SALDO - - 166,851.45 - 93,266.93 - 23,027.16 44,019.89 153,262.26

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de años de recuperacion

Periodo de recuperacion
3.00 años