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Activos fijos
Local comercial y pozo artesiano LOCAL 1 50,000.00
SUBTOTAL
Capital de trabajo
SUBTOTAL
TOTAL
MESES
CONCEPTO 1 2 3
Activos fijos
Local comercial y pozo artesiano X
planta purificadora, modelo JIM-10, capacidad 500 garrafones/hora, en X
equipo de osmosis invsersa modelo ROS-HXL-12K X
labadora de garrafones modelo L5, equipada X
equipo de hidroneumatico de 2 hp, con tanque de presionX
tinaco de 2500 lts, rotomex con inatlacion X
adecuacion de local
lote de garrafones de plastico
taponadora de garrafones automatica
SUBTOTAL
INVERSION DIFERIDA
Elaboración de perfil X
Capacitación X X
SUBTOTAL
Capital de trabajo X X X
TOTAL APORTACIONES
GRUPO PROVAR Actual Aplicación Aplicación Mes 2
50,000.00 50,000.00 50,000.00
0.00
7,500.00 7,500.00 7,500.00
0.00
7,500.00 7,500.00 0.00
39,075.00
MESES
4
Concepto Valor inicial
Local comercial y pozo art 50,000.00
planta purificadora, model 115,000.00
equipo de osmosis invse 62,551.00
Toal de depreciacion anual
Amortizacion Anual
datos tecnicos considerados
Subtotal
ACTIVOS DIFERIDOS
Concepto valor inicial tasa% años
instalación de 10,575.00 20 5
subtotal 15575
Produccion de cubos de hielo 588 kg/dia
15288
3000 0.215
5 6 7 8 9 10 11 12
6,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 18,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00
8 8 8 8 8 8 8 8
0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5
0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8
48000 72000 72000 72000 72000 72000 72000 144000
3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40
63,230.40 87,230.40 87,230.40 87,230.40 87,230.40 87,230.40 87,230.40 159,230.40
E EGRESOS ($)
5 6 7 8 9 10 11 12
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
1,800.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 5,400.00
540.00 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00 1,620.00
120.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 360.00
675.00 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 2,025.00
14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
11,500.00 57,500.00
6,255.10 31,275.50
2,590.00 12,950.00
2,900.00 14,500.00
2,000.00 10,000.00
2,500.00 12,500.00
2,800.00 14,000.00
30,545.10 152,725.50
1,000.00 0
2,115.00 0
3115
33660.1
Total
88,000.00
60,000.00
704,000.00
30,000.00
122,304.00
856,304.00
total
28,800.00
54,320.00
26,400.00
7,920.00
1,760.00
9,900.00
172,800.00
288,000.00
9,000.00
18,000.00
16,000.00
632,900.00
223,404.00
PRESUPUESTO ANUAL DE COS
AÑO
1 2 3
Costos fijos 226,840.00 238,182.00 250,091.10
Mano de obra para operación 172,800.00 181,440.00 190,512.00
Costos de bolsitas 9,000.00 9,450.00 9,922.50
Administracion 18,000.00 18,900.00 19,845.00
Pago de agua 1,440.00 1,512.00 1,587.60
Mantenimiento de equipo 9,600.00 10,080.00 10,584.00
Seguros y permisos 16,000.00 16,800.00 17,640.00
Costos variables 162,760.10 125,160.00 131,418.00
Energia electrica 28,800.00 30,240.00 31,752.00
Gasolina 54,320.00 57,036.00 59,887.80
Tapas de garrafon 26,400.00 27,720.00 29,106.00
Sello para garrafon 7,920.00 8,316.00 8,731.80
Acido para lavado de sarro 1,760.00 1,848.00 1,940.40
Acido industrial lavado garrafon 9,900.00 10,395.00 10,914.75
Depreciacion y amortizacion 33,660.10 33,660.10 33,660.10
Total de costos 389,600.10 363,342.00 381,509.10
UESTO ANUAL DE COSTOS
4 5
262,595.66 275,725.44
200,037.60 210,039.48
10,418.63 10,939.56
20,837.25 21,879.11
1,666.98 1,750.33
11,113.20 11,668.86
18,522.00 19,448.10
137,988.90 144,888.35
33,339.60 35,006.58
62,882.19 66,026.30
30,561.30 32,089.37
9,168.39 9,626.81
2,037.42 2,139.29
11,460.49 12,033.51
33,660.10 33,660.10
400,584.56 420,613.78
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO
1 2 3 4
Ingresos Totales 746,230.40 768,250.40 790,931.00 814,292.02
Venta de agua en garrafon 704,000.00 725,120.00 746,873.60 769,279.81
Venta de bolsitas de agua 30,000.00 30,900.00 31,827.00 32,781.81
Venta de cubitos de hielo 12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40
466,307.39
275,725.44
210,039.48
10,939.56
21,879.11
1,750.33
11,668.86
19,448.10
190,581.96
35,006.58
66,026.30
32,089.37
9,626.81
2,139.29
12,033.51
33,660.10
372,046.47
104,173.01
37,204.65
230,668.81
PUNTO DE EQUILIBRIO
838,354
275,725
190,582
356,847
ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:
Inventarios 43,588.80
Local 75,000.00
ACTIVO FIJO:
ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto 7,500.00
Constitucion -
Asistencia tecnica -
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 7,500.00
CAPITAL CONTABLE:
Planta purificadora -
Equipo de osmosis inversa -
Lavadora garrafones -
Equipo hidroneumatico -
Tinaco -
Lote de garrafones -
Adecuacion local -
Taponadora garrafones -
Capital de trabajo -
Constitucion del grupo -
Años Ingresos Costos y Gtos. Inversion Fija y Capital de Valor Impuestos y Flujo Neto
Totales Totales Diferida Inicial Trabajo Inicial Residual PTU de Efectivo
0 784,301.00 43,588.80 -827,889.80
1 746,230.40 389,600.10 356,630.30
2 768,250.40 363,342.00 404,908.40
3 790,931.00 381,509.10 409,421.90
4 814,292.02 400,584.56 413,707.46
5 838,353.87 420,613.78 417,740.08
RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Costos y Gtos. Factor de Costos y Gtos.
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados
51,894.30
TIR = 29.04%
178,687.62
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada
(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
TIR
VAN1-(VAN2)
Valor
29%
$680,510.83
1.27
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
0 1 2 3
FLUJO ACT. -827,889.80 324,209.36 334,635.04 307,604.73
SALDO -827,889.80 -503,680.44 - 169,045.40 138,559.34
Periodo de recuperacion
3.00 años
1.83 meses
REINVERSION
RELACION BENEFICIO/COSTO
TREMA 15.00%
44,996.55
32.17%
139,881.76
Disminucion de ingresos de 5% e incremento de tasa de 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
RELACION BENEFICIO/COSTO
TREMA 15.00%
40,986.48
30.77%
133,220.72
Aumento de costos de 5% e incremento de tasa de 5%
flujo neto
actualizado
-784,301.00
293,174.17
292,431.98
256,659.12
225,086.81
197,234.68
Indicador Valor
TIR 32.2% SE ACEPTA
VAN $480,285.77 SE ACEPTA
B/C 1.22 SE ACEPTA
flujo neto
actualizado
-784,301.00
279,213.49
278,506.65
244,437.26
214,368.39
187,842.55
Indicador Valor
TIR 30.8% SE ACEPTA
VAN $420,067.35 SE ACEPTA
B/C 1.20 SE ACEPTA
-
$40,185.00
SITUACIÓN FINANCIERA ACTUAL Y PROYECTADA
CONCEPTO/AÑOS 0 1 2 3
ACTIVO CIRCULANTE 43,588.80 264,699.59 488,428.63 714,633.80
ACTIVO FIJO 776,801.00 621,440.80 372,864.48 149,145.79
ACTIVO DIFERIDO 7,500.00 6,000.00 3,600.00 1,440.00
TOTAL ACTIVO 827,889.80 892,140.39 864,893.11 865,219.60
PASIVO A CORTO PLAZO 0.00 0.00
PASIVO A LARGO PLAZO 40,185.00 40,185.00 40,185.00 40,185.00
PASIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 40,185.00 40,185.00 40,185.00 40,185.00
CAPITAL SOCIAL 0.00 0.00 0.00 0.00
RESULT. EJERCICOS ANTERIORES 0.00 0.00 746,230.40 1,514,480.80
RESULT. DEL EJERCICIO 0.00 746,230.40 768,250.40 790,931.00
OTROS 787,704.80 105,724.99 -689,772.69 -1,480,377.21
CAPITAL CONTABLE 787,704.80 851,955.39 824,708.11 825,034.60
PASIVO + CAPITAL 827,889.80 892,140.39 864,893.11 865,219.60
RAZONES FINANCIERAS
Concepto/años 0 1 2 3
Apalancamiento Financiero 5% 5% 5% 5%
Independencia Financiera 95% 95% 95% 95%
ADA
4 5
943,157.67 1,173,826.48
29,829.16 0.00
288.00 0.00
973,274.82 1,173,826.48
0.00 0.00
40,185.00 40,185.00
0.00 0.00
40,185.00 40,185.00
0.00 0.00
2,305,411.80 3,119,703.82
814,292.02 838,353.87
-2,186,613.99 -2,824,416.21
933,089.82 1,133,641.48
973,274.82 1,173,826.48
4 5
4% 3%
96% 97%