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CAPITULO I.............................................................................................................................................. 11
INTRODUCCION Y OBJETIVOS.................................................................................................................. 11
1.1 INTRODUCCION........................................................................................................................................11
1.3 OBJETIVOS................................................................................................................................................13
1.3.1 Objetivo general...............................................................................................................................13
1.3.2 Objetivos específicos........................................................................................................................13
1.4 ALCANCE..................................................................................................................................................13
1.4.1 Espacial.............................................................................................................................................13
1.4.2 Temporal...........................................................................................................................................13
1.4.3 Temático............................................................................................................................................13
1.5. JUSTIFICACION........................................................................................................................................14
1.5.1 Económico........................................................................................................................................14
1.5.2 Social.................................................................................................................................................14
1.6 METODOLOGIA........................................................................................................................................14
CAPITULO III............................................................................................................................................ 19
ESTUDIO DE MERCADO............................................................................................................................ 19
CUADRO Nro.5........................................................................................................................................ 38
UTEPSA, UDABOL: comportamiento histórico de los alumnos de las universidades (universitarios, 2010-
2016)....................................................................................................................................................... 41
4. TAMAÑO Y LOCALIZACION................................................................................................................... 51
4.1.-Tamaño...................................................................................................................................................51
4.1.2.- Mercado a ser cubierto..................................................................................................................51
CUADRO Nº 11........................................................................................................................................ 51
4.2.- LOCALIZACION........................................................................................................................................52
CUADRO N° 14......................................................................................................................................... 58
CUADRO N° 15......................................................................................................................................... 59
BALANCE ENERGÉTICO............................................................................................................................. 60
5.6. INFRAESTRUCTURA...............................................................................................................................61
5.6.1. DISTRIBUCION DE PLANTA...............................................................................................................61
CUADRO Nº 26........................................................................................................................................ 69
CUADRO Nº 27........................................................................................................................................ 70
CUADRO Nº 28........................................................................................................................................ 70
CUADRO Nº 29........................................................................................................................................ 71
CUADRO Nº 30........................................................................................................................................ 71
CUADRO Nº 31........................................................................................................................................ 72
6. ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION................................................................................................73
7.1. INVERSIONES.........................................................................................................................................103
7.1.1. INVERSION FIJA..............................................................................................................................103
PROYECTO:PUBLICIDAD......................................................................................................................... 128
CONCLUSIONES..................................................................................................................................... 149
BIBLIOGRAFIA........................................................................................................................................ 150
ANEXO 1.......................................................................................................................................................152
ANEXO: 3......................................................................................................................................................154
ANEXO 4......................................................................................................................................................155
ANEXO: 5......................................................................................................................................................156
ANEXO: 6......................................................................................................................................................157
ANEXO: 7......................................................................................................................................................158
ANEXO: 8......................................................................................................................................................159
ANEXO: 9......................................................................................................................................................160
ANEXO 10.....................................................................................................................................................161
ANEXO 11.....................................................................................................................................................162
CAPITULO I
INTRODUCCION Y OBJETIVOS
1.1 INTRODUCCION
En la actualidad se ha visto en la sociedad la expansión de diferentes
enfermedades asociadas a problemas de alimentación, ello debido a que el
aumento en el ritmo de vida requiere mayor rapidez y practicidad al momento de
consumir alimentos, por esta razón el auge de los restaurantes de comida rápida
es notorio. Empero, existe también una preocupación cada vez mayor por adquirir
una alimentación saludable, ya que las sustancias químicas que contiene muchos
de los alimentos que consumimos hoy en día resultan ser perjudiciales para la
salud. Bolivia por su parte, es uno de los países que cuenta con gran variedad de
productos naturales tales como frutas y verduras, que ayudan a solucionar estas
preocupación mediante la extracción natural de los nutrientes que brindan
diferentes beneficios al consumidor. Además los costos de estos insumos en el
país son muy favorables para el mercado de la industria de producción alimenticia.
DISRUTA nace con la idea de proveer productos que mezclan frutas en las
bebidas de una manera refrescante.
Gráfico N°
ÁRBOL DE PROBLEMA: Definición del problema principal
OBESIDAD HIPERACTIVIDAD
EFECTOS DIABETES
DESNUTRICIÓN ALERGIAS
CAUSAS DESNUTRICIÓN
FALTA DE ALTO
ALTO DE
COSUMO CONSUMO DE
CONSUMO DE
DE CAFEÍNA
ALIMENTOS
VITAMINAS
TRANSGENICOS
Fuente: Elaboración propia en base a metodología de investigación.
1.3 OBJETIVOS
1.4 ALCANCE
1.4.1 Espacial
El siguiente proyecto tendrá un alcance geográfico en la ciudad de Santa Cruz y
se comercializará en zonas universitarias, dado el crecimiento de la ciudad, la
tendencia global dirigida al consumo de productos saludables.
1.4.2 Temporal
La proyección realizada para el proyecto será de 2 años, considerando periodos
de análisis trimestrales, un periodo de inversión de un trimestre y operación de 8
trimestres.
1.4.3 Temático
Está dirigido a mejorar la salud de las personas de una manera agradable,
deliciosa, sana y natural proporcionando además ambientes apropiados para
poder satisfacer las necesidades de los consumidores.
1.5. JUSTIFICACION
1.5.1 Económico
Por un lado el crecimiento económico, social, competitividad de la ciudad asociado
a problemas de salud por la deficiente alimentación por un mal hábito alimenticio.
1.5.2 Social
Es un gran aporte a nuestra sociedad ya que ayuda de manera eficiente a las
personas que sufren de algún tipo de enfermedad causado por una mala
alimentación, como también a esas personas que no padecen de ninguna pero
que optan por una manera sana de vivir. Generar nuevas fuentes de empleos y
contribuir al desarrollo de nuestro país aportando de manera directa a los
productores de frutas de nuestra región.
1.6 METODOLOGIA
Para el desarrollo de proyecto en sus diferentes temas se utilizaron varias
herramientas técnicas como:
Lluvias de ideas
Priorización
Análisis causa - efecto
Entrevistas a consumidores
Entrevistas a especialistas
Encuestas
Cálculos de balances
Proyecciones
Interpretación de Resultados
Gráfico N°
Preparación y evaluación de proyectos: Metodología
DEFINICIÓN IDEA DE NEGOCIO
OBJETIVOS
ESTUDIO
ESTUDIO ESTUDIO
DE
TÉCNICO ECONÓMICO
RETROALIMENTACIÓN MERCADO
DECISIÓN
DEL
PRODUCTO
CAPITULO II
MARCO TEORICO
2.1 PROYECTO
https://es.wikipedia.org/wiki/Proyecto
2.- Es una herramienta o instrumento que busca recopilar, crear, analizar en forma
sistemática un conjunto de datos y antecedentes, para la obtención de resultados
esperados. Es de gran importancia porque permite organizar el entorno de
trabajo”. Un proyecto surge como respuesta a la concepción de una "idea" que
busca la solución de un problema o la forma de aprovechar una oportunidad de
negocio.
http://www.promonegocios.net/proyecto/concepto-proyecto.html
https://es.wikipedia.org/wiki/Ciclo_del_proyecto
Figura N°
PROYECTO: CICLO DE VIDA DEL PROYECTO
FUENTE: https://es.wikipedia.org/wiki/Ciclo_del_proyecto
https://es.wikipedia.org/wiki/Smoothie
HISTORIA DE SMOOTHIE
http://www.infoagro.com/diccionario_agricola/traducir.asp?i=1&id=13&idt=2
2.5. MANZANA.-Del desus. mazana, y este del lat. Mattiāna [mala] '[manzanas]
de Matio', der. De C. Matius'G. Matio', tratadista de agricultura del siglo I a. C.
1. f. Fruto del manzano, de forma globosa algo hundida por los extremos de
l eje, de epicarpio delgado, liso y de color verde claro, amarillo pálido o e
ncarnado, mesocarpio con sabor acídulo o ligeramente azucarado, y sem
illas pequeñas, decolor de caoba, encerradas en un endocarpio coriáceo.
http://dle.rae.es/?id=OItjStD
2.6. FRUTILLA.- Fruto de la planta de la fresa. Fruto casi redondo, de color rojo,
algo apuntado, de un centímetro de largo, rojo, suculento y fragante.
http://www.infoagro.com/diccionario_agricola/traducir.asp
http://www.infoagro.com/diccionario_agricola/traducir.asp
http://www.definicionabc.com/general/pina.php
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
Smoothies de piña:
Es perfecta para los que practican deporte: es una fruta ideal para
deportistas, ya que sus propiedades antiinflamatorias pueden ayudar a
combatir el dolor muscular de los atletas.
Smoothies de manzana:
Smoothies de durazno:
Smoothies de frutilla:
La realidad es que todos quieren mejorar la salud, sin embargo existe grupos
socio-económicos diferenciados que le dan mayor importancia por tanto el
mercado potencial del proyecto en especial por la dificultad de distribución del
producto se enmarca geográficamente en zonas como el 2doy 3er. Anillo dado el
diseño de la ciudad, lo cual comprende el distrito 1 y distrito 2.
Dentro de la zonas elegidas del mercado potencial, los consumidores más asiduos
al producto están por edades entre 20 y 30 años de edad, geográficamente están
situados en zonas universitarias privadas, por tanto se ha identificado que el
mercado meta del proyecto serian todos los estudiantes de las universidades
privadas del distrito 1, concretamente alumnos de la UDABOL y UTEPSA para el
año 2016 son:
Cuadro N°
Zα=Nivel de confianza
p = Probabilidad de éxito
q = Probabilidad de fracaso
d =Precisión
Grafico N° 3
SONDEO DE MERCADO: GENERO DE LOS ENCUESTADOS [%]
Se observa que del total de los encuestados el 27% fue del sexo masculino, y el
73% fue del sexo femenino.
GRAFICO N° 4
GRAFICO N° 6
GRAFICO N° 7
GRAFICO N° 8
GRAFICO N° 9
CUADRO Nro. 2
GENERO
GRAFICO N° 11
SONDEO DE MERCADO: CONOCIMIENTO DE SMOOTHIE POR GÉNERO
Fuente: Elaboración propia.
CRUCE N° 2
CUADRO Nro. 3
GRAFICO N° 12
38,49% 37,49%
15,40% 15,40%
12,50% 12,50% 12,50% 12,50% 15,40%
7,70% 7,70% 6,30% 6,30%
CUADRO Nro. 4
Podemos observar que son pocas personas que conocen nuestro producto, o
producto similar al nuestro, vemos que de los que conocen el producto un 50% ha
consumido un producto similar en un precio de 15-20 Bs y un 25% en Bs 8 como
el otro 25% en un precio entre 20-25 Bs.
CRUCE N° 4
CUADRO Nro.5
GENERO
CONSUMO DIARIO
FEMENINO MASCULINO Total
DESAYUNO 69,2% 30,8% 100,0%
ALMUERZO 50,0% 50,0% 100,0%
CENA 100,0% 100,0%
CUALQUIER HORA 77,8% 22,2% 100,0%
DEL DIA
N/R 80,0% 20,0% 100,0%
Total 73,3% 26,7% 100,0%
Fuente: Elaboración propia
GRAFICO N°14
SONDEO DE MCDO: CONSUMO DIARIO POR GÉNERO
FEMENINO MASCULINO
50,00%
40,90%
31,80%
25,00%
18,20%
12,50% 12,50%
4,50% 4,50%
Mejorar la salud de los universitarios es una prioridad como empresa, las personas
se preocupan cada vez más por su salud y buscan una alternativa saludable de
alimentarse, jugos smoothie es la opción ideal para poder satisfacer esta
necesidad de los universitarios. Los productos que ofreceremos serán los
siguientes:
Smoothies de frutilla
Smoothies de durazno
Smoothies de piña
Smoothies de manzana
3.3.1.-Proyección de la demanda
CUADRO Nro 6
GRAFICO N° 15
UDABOL y UTEPSA: CRECIMIENTO DE LA POBLACION UNIVERSITARIA
Cuadro Nro 7
GRAFICO N° 16
POBLACION UNIVERSITARIA
Fuente: Elaboración propia con datos obtenidos por estudio de mercado
Productos complementarios
Previo estudio de mercado, se pudo observar que hay empresas que ofrecen un
producto complementario al nuestro, que al igual que nosotros también están
enfocados en mejorar la salud de las personas como por ejemplo.
HERBALIFE
OMNILIFE
FUXION
ZUMOS (en los diferentes supermercados de Santa Cruz)
YOGUEN FRUTZZ
Por tanto se estima que mercado identificado está cubierto por la actual oferta tan
solo en 2 % anual.
CUADRO Nro 8
F
uente: Elaboración propia.
CUADRO NRO. 9
CUADRO NRO 10
GRAFICO N° 19
DEMANDA INSASTIFECHA
DEMANDA
INSASTIFECHA
Precios de mercado
Según los datos proporcionados por las encuestas realizadas, el precio del
mercado se encuentra entre 15-20 Bs. por un envase de 250 Ml. Y 20-25 Bs. por
un envase de 500 Ml.
.
3.7. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION
3.7.1. Precio
Con los datos obtenidos de las encuestas realizadas hemos podido constatar que
los estudiantes prefieren adquirir el producto al menor precio posible, una de
nuestras principales características frente a la competencia serán los precios
accesibles al bolsillo de los estudiantes.
3.7.2. Plaza
Nuestro establecimiento estará estratégicamente ubicado al frente de las
universidades UDABOL Y UTEPSA estará pintado con colores llamativos a la vista
tanto por dentro como por fuera, en su interior estará decorado con cuadros de las
frutas que ofrecemos y sus beneficios, en cada mesa un pequeño tríptico con
información corta pero puntual de los beneficios que se tiene al consumir nuestro
producto smoothies.
El ambiente será fresco y natural así como nuestros productos, además de tener
agradable música, ambiente donde los estudiantes además de consumir nuestros
productos puedan también confraternizar.
3.7.3. Promoción
Para promocionar el producto se utilizara diferentes herramientas:
3.7.3.1. Publicidad
Hoy en día las redes sociales son un valioso espacio de publicidad gratis. Donde
con un poco de ingenio se puede obtener la atención de miles de personas.
La mayoría por no decir casi todos los estudiantes tienen Facebook, vamos a
crear una página oficial de nuestros jugos smootihies donde periódicamente
subiremos videos relacionados con la salud. Además daremos tips para los
estudiantes como por ejemplo, un mejor desempeño en clases, lectura rápida,
liderazgo etc. todo lo relacionado con los estudio y de interés de los alumnos.
Los días que hubieran eventos deportivos, algún tipo de seminario donde se dé
una mayor afluencia de personas repartiremos volantes y al menos unos 50 vales
gratis para que puedan cambiarlo por un smoothie de 250 ml en nuestro
establecimiento.
3.7.4. Producto
Nuestros producto smoothies son batidos de fruta 100% natural, es un producto a
base de pulpa de fruta que se combina con leche natural o deslactosada, yogurt
blanco, azúcar o stevia a elección del consumidor y viene en sus dos
presentaciones de 500 ml y 250 ml Las frutas que se utilizan para su elaboración
son: durazno, frutilla, piña y manzana.
Los smoothies son mucho mejor que los simples jugos de frutas
pues no han perdido su valioso contenido de fibra. Las fibras es muy
importante en función de eliminación de toxina vía tracto
gastrointestinal.
Tiene un alto contenido de en clorofila, las moléculas de clorofila son
muy parecidas a las moléculas de nuestra sangre.
Son deliciosos pues el sabor de la fruta es predominante, balancea
lo dulce y le da un giro sabroso a la mezcla. Los hace apetecibles
para personas de todas las edades y todos los justos, así pues son
fáciles de incluir en la diera de cualquier persona con cualquier
inclinación o preferencia nutricional
Los smoothies aportan al organismo aquellas vitaminas y minerales
que necesitan, de una forma rápida practica y sencilla, también
contienen antioxidantes, por lo que son aptos para una dieta
equilibrada y tratar problemas tan comunes como la celulitis o el
envejecimiento de la piel.
CAPITULO IV
TAMAÑO Y LOCALIZACION
4. TAMAÑO Y LOCALIZACION
4.1.-Tamaño
El tamaño de la producción de jugos smoothie esta acuerdo a los siguientes
factores:
CUADRO Nº 11
VENTAJAS DESVENTAJAS
Requiere de poca inversión No abasteceríamos todo el mercado
No se precisa de mucho personal Poco acceso a financiamiento para
Requiere de baja tecnología, por crecimiento
tanto baja inversión
Capacidad de flexibilidad antes
cambios en el mercado
4.2.- LOCALIZACION
Tiene como propósito encontrar la mejor ubicación para el proyecto, basada en
menores costos de transporte y en la rapidez del servicio. Se utilizará el método
cualitativo por puntos. El método permite ponderar criterios de preferencia para
tomar la decisión.
CUADRO NRO 13
El producto que smoothie disfruta está realizando son smoothie de con diferentes
frutas
. Smoothie de frutilla
. Smoothie de durazno
. Smoothie de manzana
. Smoothie de piña
El contenido de estos smoothies tiene una cantidad de 250 ml y de 500ml. lo cual
la preparación se hará en diferentes tipos de recipientes donde se tomara en
cuenta que el producto es para llevar o para consumirlo en el local donde se
preparó los pedidos que son para llevar serán de plásticos desechables y los
recipientes que son para consumirlo en local serán de vidrio reutilizable
GRAFICO Nº 20
GRAFICO Nº 21
CUADRO N° 14
CUADRO N° 15
Producto Unidad Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre 5 Trimestre 6 Trimestre 7 Trimestre 8
Lt/Trimestre 11.856
Smoothie de 250 5.928 8.299 10.670 11.856 11.856 11.856 11.856
Ml.
Unid./año
23.712 33.197 42.682 47.424 47.424 47.424 47.424 47.424
CUADRO Nro. 16
ILUMINACION 5 0,05 8 2
5.6. INFRAESTRUCTURA
GRAFICO N° 22
CUADRO Nro 17
CUADRO Nro 18
CUADRO Nro 19
Teléfonos
2 Unidad Samsung con radio
corporativos
Alto: 87cm
1 Silla Alta de metal Unidad
Ancho: 37.5cm
Administración
Fondo: 45 cm x 45 cm de ancho
1 Silla giratoria Unidad
Altura: 53 cm; Forro: Cuero.
Escritorio melamina Largo: 1.5 Mts.
1 Unidad
Ancho: 1 M.
1 Teléfono Fijo Unidad Panasonic
Alto: 0.90Mts.; Fondo: 0.48 Mts
2 Silla melamina Unidad
Anchura: 0.48 Mts.
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO Nro 20
CUADRO Nro 21
CUADRO Nro 22
4 Regla Unidad 3
5 Borrador Unidad 3
6 Lápiz Unidad 4
7 Archivador Cóndor Unidad 10
8 Folder amarillo Unidad 20
9 Lapiceros Unidad 12
10 Papel bond Caja 3
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nro 23
Responsable, proactivo
3 DESPACHADOR 2 actitud de servicio y
capacidad de comunicación.
CUADRO Nro 25
CUADRO Nº 26
Core i3, HD
500GB,
TM ASROCK,
4GB
FOCOS PHILIPS 320 25 0,025
Fuente: Elaboración propia
CUADRO Nº 27
CUADRO Nº 28
CUADRO Nº 29
CUADRO Nº 30
10
CUADRO Nº 31
*CONSTITUCIÓN
*CONSEGUIR LOCAL.
*INSTALACIÓN Y MONTAJE
*INAGURACION
OPERACIÓN
CAPITULO VI
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
6. ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACION
1146/2017
MERY LA TORRE
SANTA CRUZ 70
FE PÚBLICA
CONSTITUCION DE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA QUE
SANTA CRUZ
CRUZ,15
01DE
DEAGOSTO
OCTUBREDEL
DEL2016
2010
(BS. 150.000,00).
ARRIETA, CON UN CAPITAL SOCIAL DE CIENTO CINCUENTA MIL 00/100 BOLIVIANOS
77
1.1.1.-
1.1.2.-
1.1.3.-
1.1.4.-
(SOCIO) (SOCIO)
86
I.FACULTADES ADMINISTRATIVAS.
6.1.1. FUNDEMPRESA
Para inscribirla, debe cumplir los siguientes requisitos:
Plazo de trámite:
Dos días hábiles computables a partir del día hábil siguiente del ingreso del
trámite ante el registro de comercio
Arancel:
VER ANEXO 3
VER ANEXO 4
Trabajador
Señor (es):
Presente.-
97
Atentamente:
Representante Legal
CI. 7698199.SC
DISFRUTA S.R.L.
NOMINA DE PERSONAL
Fecha de
Nombre Cargo nacimiento
Elio Brito Bustamante Gerente General 22-05-1996
Israel Sanchez Ribera Encargado en ventas 02-01-1989
Sandro Reja Lovera Encargado en ventas 06-08-1994
Omar Solis Cabrita Encargo de producción 20-10-1990
Milenka Flores Encargo de producción 26-12-1993
Maria Victoria Carballo Choque Vendedor 31-12-1994
98
VER ANEXO 7 Y 8
Nit: Certificado
Certificado de fundempresa
Fotocopia C. I. del representante legal
El sello de la empresa
Rellenar formulario Inscripción de la empresa
Apersonarse a las oficinas área operaciones
VER ANEXO 9
VER ANEXO 10 Y 11
ORGANIGRAMA
100
Contador
MANUAL DE FUNCIONES
Objetivo:
Planear y desarrollar metas a mediano y largo plazo junto con los objetivos anuales y
entregarlas a los jefes de cada área para su desarrollo y cumplimiento.
Funciones
MANUAL DE FUNCIONES
Dependiente: Vendedor
Objetivo:
Planificar, organizar y establecer los objetivos para el equipo de ventas, sin salirse de
un presupuesto acordado.
Funciones
MANUAL DE FUNCIONES
Área: Producción
103
Objetivo:
Correcto funcionamiento, coordinar y organizar el área de producción de la empresa,
tanto al nivel del producto, como al nivel de gestión del personal obrero.
Funciones
MANUAL DE FUNCIONES
Denominación: Operario
Área: Producción
Objetivo:
Ayudar en la elaboración de la producción de los smoothies en todas sus
presentaciones, manteniendo las buenas prácticas de manejos como su principal guía
para tener excelente calidad, eficiencia y eficacia.
Funciones
MANUAL DE FUNCIONES
Denominación: Despachador
Área: Producción
Objetivo:
Atención directa al cliente con un trato amable y cordial.
Funciones
CAPITULO VII
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
7. INVERSION Y FINANCIAMIENTO
7.1. INVERSIONES
La inversión con que se necesitará para colocar en marcha el proyecto se clasifica en
tres tipos de inversiones:
Inversión Fija
Inversión Diferida
Inversión Operaciones
CUADRO Nª 32
CUADRO Nª 33
Una computadora será destinada para el gerente general y la otra para el uso
del encargado de ventas de turno.
108
CUADRO N° 34
7.1.1.4. IMPREVISTOS
Todos los valores monetarios mostrados anteriormente son obtenidos del mercado
actual, los cuales están sujetos a fuerzas externas (oferta y demanda), por lo que al
momento de llevar a cabo el proyecto, los precios pueden variar según lo previsto. Es
por eso que para el proyecto se toma un imprevisto del 4% de la cantidad total de los
activos fijos.
CUADRO N° 37
CUADRO Nª 38
TOTAL 3,000.00
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 35
Asesoría legal
Honorarios
Tramites de inscripción a diversas instituciones
CUADRO N° 36
7.1.2.3. CAPACITACIONES
Para un desempeño óptimo de los trabajadores, a estos se les capacitó en materia
de:
CUADRO N° 39
PROYECTO: CAPACITACIONES
PRECIO
PRECIO
DETALLE CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
(Bs.)
VENTAS 3 500.00 1,500.00
PRODUCCION 4 350.00 1,400.00
TOTAL 850.00 2,900.00
Fuente: Elaboración propia.
7.1.2.4. IMPREVISTOS
Todos los valores monetarios mostrados anteriormente son obtenidos del mercado
actual, los cuales están sujetos a fuerzas externas (oferta y demanda), por lo que
al momento de llevar a cabo el proyecto, los precios pueden variar según lo
previsto. Es por eso que para el proyecto se toma un imprevisto del 4% de la
cantidad total de la inversión diferida.
CUADRO Nº 40
CUADRO N° 41
CUADRO Nº 42
CANTIDAD COSTO
DESCRIPCION UNIDAD PARA 250 UNITARIO OBSERVACIONES
ML. (Bs.)
DE FRUTILLA, PIÑA,
PULPA DE FRUTA G. 50 1.25 DURAZNO Y
MANZANA
LECHE ML. 75 0.47 DESLACTOSADA
NATURAL SIN
YOGURTH ML. 75 0.75
AZUCAR
AZUCAR G. 20 0.03 MORENA
HIELO G. 50 0.005 5 CUBOS
ENVASE UNIDAD 1 0.07 PLASTICO
BOMBILLA UNIDAD 1 0.05 PLASTICO
TOTALES 2.63
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 43
CUADRO Nº 44
CUADRO Nº 45
CONSUL
HELADERA
512 150 0,15 0,7 720 75,60
LG
FOCOS
85 25 0,025 0,7 192 3,36
PHILIPS
COSTO MENSUAL DE ENERGIA ELERCTRICA EN
1,944 267,96
PRODUCCION
Fuente: Elaboración propia.
CUADRO Nº 46
CUADRO Nº 47
TOTAL COSTO
MENSUAL
DETALLES CANTIDAD (BS)
INTERNET ILIMITADO COTAS 1 200.00
COTAS CABLE DIGITAL 1 130.00
TELEFONO FIJO 1 100.00
COORPORATIVO ADMINITRATIVO 2 140.00
COORPORATIVO OPERATIVO 2 160.00
COSTO TOTAL DEL MES
730.00
Fuente: Elaboración propia.
CUADRO Nº 48
TOTAL COSTO
CANTIDAD EN M3 MENSAL
10 109,4
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N° 49
N° RESUMEN DE SERVICIOS
1 CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA ADMINSITRACION 69.61
2 CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA PRODUCCION 267.96
3 CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA SERVICIO 13.77
4 CONSUMO DE SERVICIOS TELEFONICOS 730.00
5 CONSUMO DE AGUA POTABLE 109.40
COSTO TOTAL DE SERVICOS 1,190.74
Fuente: Elaboración propia.
CUADRO N° 50
CUADRO N° 51
CUADRO N° 52
7.1.3.5. IMPREVISTOS
Todos los valores monetarios mostrados anteriormente son obtenidos de las
condiciones necesarias para que la empresa inicie el desarrollo del proyecto. Los
precios de consumo de servicios pueden variar según lo previsto, es por eso que
para el proyecto se toma un imprevisto del 3% de la inversión total de capital de
operaciones.
121
CUADRO N° 53
CUADRO Nº 54
PROYECTO:
INVERSIÓN
INVERSION FIJA 55175,60
INVERSION DIFERIDA 9554,04
CAPITAL DE OPERACIONES 115618,26
TOTAL 180347,90
122
CAPITULO VIII
Personal operativo
Costo de fabricación
CUADRO Nº 55
La cantidad a producir para los smoothies de 500 ml, es obtenida del Cuadro N°
14 “Programa de producción”.
124
CUADRO Nº 56
La cantidad a producir para los smoothies de 250 ml, es obtenida del Cuadro
N° 15“Programa de producción”.
CUADRO Nº 57
CUADRO Nº 58
HORAS
CAPACIDAD CAPACIDAD CAPACIDAD COSTO
AL COSTO COSTO
TOTAL TOTAL
MARCA
TOTAL TOTAL MENSUAL TRIMESTRAL
TOTAL WH KW/H MES
BTU/H KW/H (BS.) (BS.)
LICUADORA
1535 450 0,45 0,7 312 98,28 294,84
ARNO
FREEZER
614 180 0,18 0,7 720 90,72 272,16
CONSUL
HELADERA LG 512 150 0,15 0,7 720 75,6 226,8
FOCOS PHILIPS 85 25 0,025 0,7 192 3,36 10,08
COSTO MENSUAL DE ENERGIA ELECTRICA EN PRODUCCION 1,944 267,96 803,88
Fuente: Elaboración propia.
CUADRO Nº 59
TOTAL TOTAL
COSTO COSTO
DETALLES CANTIDAD
MENSUAL TRIMESTRAL
(Bs.) (Bs.)
COORPORATIVO OPERATIVO 2 160,00 480,00
COSTO TOTAL DEL MES 160,00 480,00
Fuente: Elaboración propia.
CUADRO Nº 60
TOTAL COSTO
TOTAL COSTO
CANTIDAD EN M3 TRIMESTRAL
MENSUAL (BS.)
(BS.)
10 109,4 328,2
Fuente: Elaboración propia.
Personal administrativo
Depreciación de activosfijos
Publicidad
Material de escritorio
Material de Limpieza
Servicios de administración
Alquiler
1 Gerente General
2 Encargados de ventas
2 Vendedores
128
CUADRO Nº 61
TOTAL TOTAL
N° COSTO
N° PUESTO SUELDO MES TRIMESTRAL
ADMINISTRATIVO SUELDOS (BS)
(BS.)
GERENTE
1 1 5,000.00 5,000.00 5,000.00
GENERAL 16,250.00
ENCARGADO
2 2 3,500.00 7,000.00 7,000.00
DE VENTAS 22,750.00
3 VENDEDORES 2 2,300.00 4,600.00 4,600.00 14,950.00
TOTALES 16,600.00 16,600.00 53,950.00
CUADRO Nº 62
8.1.2.3. PUBLICIDAD
Los costos de publicidad serán realizados trimestralmente.
CUADRO Nº 63
PROYECTO: PUBLICIDAD
TOTAL
PRECIO PRECIO
N° CANTIDAD UNIDAD TRIMESTRAL
UNITARIO TOTAL(BS) (BS)
1 CARTILLA 200 MES 0.20 40.00 120.00
2 VOLANTES 10000 MES 0.10 1,000.00 3,000.00
3 TELEVISION 1 MES 2000 2,000.00 6,000.00
4 RADIO 1 MES 250 250.00 750.00
TOTAL 3,290.00 9,120.00
Fuente: Elaboración propia.
CUADRO Nº 64
N TOTAL
ITEM CANTIDAD PRECIO PRECIO TRIMESTRAL
°
UNITARIO(BS) TOTAL(BS) (BS)
1 Perforador 1 16.00 16.00 48.00
2 Sacagrampa 2 3.50 7.00 21.00
3 Pestañas 1 3.00 3.00 9.00
4 Regla 3 5.00 15.00 45.00
5 Borrador 3 1.20 3.60 10.80
6 Lápiz 4 0.50 2.00 6.00
7 ArchivadorCóndor 10 0.50 5.00 15.00
8 Folder Amarillo 20 0.50 10.00 30.00
9 Lapiceros 12 0.80 9.60 28.80
10 Papel bond 3 30.00 90.00 270.00
TOTALES 61.00 161.20 483.60
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO Nº 65
COSTOS
PRECIO TOTAL TOTAL
Nº CARACTERISTICAS CANTIDAD UNITARIO (BS.) TRIMESTRAL
1 Detergente 1 90.00 90.00 270.00
2 Bolsa negra 10 13.00 130.00 390.00
3 Escoba 4 30.00 120.00 360.00
4 Jabón liquido 3 12.00 36.00 108.00
5 Detergente lava vasos 10 16.00 160.00 480.00
6 Servilleta 20 4.00 80.00 240.00
7 Líquido para piso 10 100.00 1,000.00 3000.00
8 Líquido para vidrios 10 90.00 900.00 2,700.00
9 Papel higiénico 5 60.00 300.00 9,00.00
TOTALES 73 415.00 2,816.00 8,448.00
Fuente: Elaboración Propia.
133
CUADRO Nº 66
Core i3, HD
500GB, 600 260 0,26 0,7 364 66,25 198.75
TM ASROCK,
4GB
Fuente:Elaboración Propia.
134
CUADRO Nº 67
PROYECTO: CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA EN SERVICIO
CUADRO Nº 68
TOTAL
COSTO
DETALLES CANTIDAD
MENSUAL COSTO TOTAL
(BS) TRIMESTRAL(BS)
INTERNET ILIMITADO COTAS 1 200.00 600.00
COTAS CABLE DIGITAL 1 130.00 390.00
TELEFONO FIJO 1 100.00 300.00
COORPORATIVO ADMINITRATIVO 2 140.00 420.00
COSTO TOTAL (BS) 570.00 1,710.00
Fuente:Elaboración Propia.
CUADRO Nº 69
COSTO COSTO
N° RESUMEN DE SERVICIOS
MENSUAL (BS) TRIMESTRAL (
8.1.2.7. ALQUILER
El alquiler está calculado trimestralmente.
CUADRO Nº 70
COSTO COSTO
DETALLE
MENSUAL (BS) TRIMESTRAL (BS)
Para cada tipo de costo se tomaran en cuenta los imprevistos en un 4% del costo
total.
137
En el siguiente cuadro se detalla los costos proyectados considerando los dos tamaños de smoothies de
250 ml y 500 ml
CUADRO Nº 71
PERIODO DE TIEMPO
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTR
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8
COSTO FIJOS 80.811,27 80.811,27 80.811,27 80.811,27 80.811,27 80.811,27 80.811,27 80.811,2
PERSONAL DE
ADMINISTRACION 53.950,00 53.950,00 53.950,00 53.950,00 53.950,00 53.950,00 53.950,00 53.950,0
DEPRECIACION 3.741,40 3.741,40 3.741,40 3.741,40 3.741,40 3.741,40 3.741,40 3.741,4
PUBLICIDAD 9.120,00 9.120,00 9.120,00 9.120,00 9.120,00 9.120,00 9.120,00 9.120,0
MATERIAL DE ESCRITORIO 483,60 483,60 483,60 483,60 483,60 483,60 483,60 483,6
MATERIAL DE LIMPIEZA 8.448,00 8.448,00 8.448,00 8.448,00 8.448,00 8.448,00 8.448,00 8.448,0
SERVICIOS
ADMINISTRACION 1.960,14 1.960,14 1.960,14 1.960,14 1.960,14 1.960,14 1.960,14 1.960,1
IMPREVISTOS 3.108,13 3.108,13 3.108,13 3.108,13 3.108,13 3.108,13 3.108,13 3.108,1
COSTO VARIABLES 160.308,28 205.053,76 249.799,24 272.171,98 272.171,98 272.171,98 272.171,98 272.171,9
PERSONAL OPERATIVO 46.832,50 46.832,50 46.832,50 46.832,50 46.832,50 46.832,50 46.832,50 46.832,5
COSTO DE PRODUCCION 111.863,70 156.609,18 201.354,66 223.727,40 223.727,40 223.727,40 223.727,40 223.727,4
SERVICIOS EN EL AREA DE
PRODUCCION 1.612,08 1.612,08 1.612,08 1.612,08 1.612,08 1.612,08 1.612,08 1.612,0
COSTO TOTAL 241.119,55 285.865,03 330.610,51 352.983,25 352.983,25 352.983,25 352.983,25 352.983,2
Fuente: Elaboración propia.
138
En el siguiente cuadro se detalla los costos de producción necesarios para la elaboración de smoothies de 500 ml.
CUADRO Nº 72
CUADRO Nº 73
PERIODO DE TIEMPO
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8
COSTO FIJOS 56.328,49 56.328,49 56.328,49 56.328,49 56.328,49 56.328,49 56.328,49 56.328,49
PERSONAL DE
ADMINISTRACION 29.604,33 29.604,33 29.604,33 29.604,33 29.604,33 29.604,33 29.604,33 29.604,33
DEPRECIACION 2.053,04 2.053,04 2.053,04 2.053,04 2.053,04 2.053,04 2.053,04 2.053,04
PUBLICIDAD 5.004,48 5.004,48 5.004,48 5.004,48 5.004,48 5.004,48 5.004,48 5.004,48
MATERIAL DE
ESCRITORIO 265,37 265,37 265,37 265,37 265,37 265,37 265,37 265,37
MATERIAL DE
LIMPIEZA 4.635,73 4.635,73 4.635,73 4.635,73 4.635,73 4.635,73 4.635,73 4.635,73
ALQUILER 11.523,47 11.523,47 11.523,47 11.523,47 11.523,47 11.523,47 11.523,47 11.523,47
SERVICIOS
ADMINISTRACION 1.075,60 1.075,60 1.075,60 1.075,60 1.075,60 1.075,60 1.075,60 1.075,60
IMPREVISTOS 2.166,48 2.166,48 2.166,48 2.166,48 2.166,48 2.166,48 2.166,48 2.166,48
COSTO VARIABLES 88.234,51 134.028,79 158.689,27 171.019,51 171.019,51 171.019,51 171.019,51 171.019,51
PERSONAL
OPERATIVO 25.698,70 46.832,50 46.832,50 46.832,50 46.832,50 46.832,50 46.832,50 46.832,50
COSTO DE
PRODUCCION 61.651,20 86.311,68 110.972,16 123.302,40 123.302,40 123.302,40 123.302,40 123.302,40
SERVICIOS EN EL
AREA DE
PRODUCCION 884,61 884,61 884,61 884,61 884,61 884,61 884,61 884,61
COSTO TOTAL 144.563,00 190.357,28 215.017,76 227.348,00 227.348,00 227.348,00 227.348,00 227.348,00
En el siguiente cuadro se detalla los costos de producción necesarios para la elaboración de smoothies de 250 ml.
En el siguiente cuadro se detalla los costos de producción necesarios para la elaboración de smoothies de 250 ml.
8.2.1. PRECIOS
Para la determinación del precio de los productos del proyecto, se tomara en
cuenta de los costos incurridos en el último trimestre que corresponde al 100% de
la producción para cada tamaño de smoothie.
56328 + 171019,51
PRECIO u = = 4,79
47424
44541,13 + 122286,3
PRECIO u = = 8,56
19500
CUADRO Nº 74
CUADRO Nº 75
CUADRO Nº 76
INGRESO CANTIDAD
COSTO
TRIMESTRE COSTO FIJO POR P.E. PRECIO A
VARIABLE
VENTAS PRODUCIR
1 44.541,13 72.073,77 146.250,00 87.819,78 15 5.855
2 44.541,13 92.158,77 204.750,00 80.999,17 15 5.400
3 44.541,13 112.243,77 263.250,00 77.648,80 15 5.177
4 44.541,13 122.286,27 292.500,00 76.540,71 15 5.103
5 44.541,13 122.286,27 292.500,00 76.540,71 15 5.103
6 44.541,13 122.286,27 292.500,00 76.540,71 15 5.103
7 44.541,13 122.286,27 292.500,00 76.540,71 15 5.103
8 44.541,13 122.286,27 292.500,00 76.540,71 15 5.103
Fuente: Elaboración propia.
CUADRO Nº 77
INGRESO CANTIDAD
TRIMESTR COSTO
COSTO FIJO POR P.E. PRECIO A
E VARIABLE
VENTAS PRODUCIR
1 56.328,49 88.234,51 189.696,00 105.313,74 8 13.164
2 56.328,49 134.028,79 265.574,00 113.720,46 8 14.215
3 56.328,49 158.689,27 341.453,00 105.237,14 8 13.155
4 56.328,49 171.019,51 379.392,00 102.559,50 8 12.820
5 56.328,49 171.019,51 379.392,00 102.559,50 8 12.820
6 56.328,49 171.019,51 379.392,00 102.559,50 8 12.820
7 56.328,49 171.019,51 379.392,00 102.559,50 8 12.820
8 56.328,49 171.019,51 379.392,00 102.559,50 8 12.820
Fuente: Elaboración propia.
Se obtiene restando a los ingresos todos los costos en que se incurra y los
correspondientes impuestos.
147
ESTADO DE RESULTADOS
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTR
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8
INGRESOS
TOTALES 335.946,00 470.324,00 604.703,00 671.892,00 671.892,00 671.892,00 671.892,00 671.892,0
COSTOS TOTALES 261.177,90 327.057,18 371.802,66 394.175,40 394.175,40 394.175,40 394.175,40 394.175,4
IVA 43.672,98 61.142,12 78.611,39 87.345,96 87.345,96 87.345,96 87.345,96 87.345,9
IT 10.078,38 14.109,72 18.141,09 20.156,76 20.156,76 20.156,76 20.156,76 20.156,7
UTILIDAD BRUTA 21.016,74 68.014,98 136.147,86 170.213,88 170.213,88 170.213,88 170.213,88 170.213,8
IUE 5.254,19 17.003,75 34.036,97 42.553,47 42.553,47 42.553,47 42.553,47 42.553,4
UTILIDAD NETA 15.762,56 51.011,24 102.110,90 127.660,41 127.660,41 127.660,41 127.660,41 127.660,4
CUADRO N° 78
CAPITULO IX
EVALUACION ECONOMICA
9. EVALUACION ECONOMICA
CUADRO N° 79
PROYECTO:
Fuente: Elaboración propia
VAN 1.100.797,63
El proyecto cubre todos sus costos así como la tasa mínima exigida del 15% y da
una ganancia neta de Bs. 1.100.797,63
0= 0
TIR = 372.06%
La rentabilidad promedio del proyecto es de 372,06% para los siguientes dos años.
152
CAPITULO X
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA
WWW.wikipedia.com
WWW.ine.gob.bo
UTEPSA
UDABOL
154
ANEXOS
155
ANEXO 1
156
ANEXO 2
Encuesta Smoothie Disfruta
Objetivos de la encuesta:
2.- Sabiendo que smoothie es una bebida cremosa preparada a base de trozos de
fruta mezclado con leche deslactosada, yogurt blanco, azúcar o stevia y hielo ¿de
qué tipo de fruta le gustaría probar en un smoothie? (elija 2)
250ml 500ml
Sí No ¿Cuáles?……………..…………………………………………………
5.- ¿Si ha consumido algún producto similar a los smoothie, a qué precio los ha
adquirido?
¿Cuáles?………………………………………………..
ANEXO: 3
MATRICULA DE COMERCIO
ANEXO: 5
159
160
ANEXO: 6
161
ANEXO: 7
162
ANEXO: 8
163
ANEXO: 9
164
ANEXO 10