618 TP

Lapso 2017-2 Trabajo Práctico 618 - 1/25
Semana: 06 Administración y Contaduría
UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA
TAREA
TRABAJO PRÁCTICO X
ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
CÓDIGO: 618
FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: OCTUBRE 2017
FECHA DE DEVOLUCIÓN: 10 DE FEBRERO DE 2018
NOMBRE DEL ESTUDIANTE:
CÉDULA DE IDENTIDAD:
CENTRO LOCAL:
CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610)
NÚMERO DE ORIGINALES:
FIRMA DEL ESTUDIANTE:
DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:
UTILICE ESTA MISMA PÁGINA COMO CARÁTULA DE SU

TAREA O TRABAJO PRÁCTICO
Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

una.especontenido.lema@gmail.com
INFORMACIÓN ACERCA DEL TRABAJO PRÁCTICO
1. ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIÓN DE APROBACIÓN DE LA

ASIGNATURA.
2. NO TENDRÁ PRÓRROGA, DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA
ESTIPULADA EN EL CENTRO LOCAL CORRESPONDIENTE.
3. ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIER EVIDENCIA DE
DUPLICACIÓN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO
LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS.
4. LEE DETENIDAMENTE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS
PARA COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
5. EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE
ENCUENTRAN EN EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON:
CONTABILIDAD Y GESTIÓN TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIÓN DEL
TRABAJO PRÁCTICO.
6. DEBE SER TRANSCRITO EN COMPUTADORA A DOBLE ESPACIO,
CON TODAS LAS HOJAS FIRMADAS Y CON EL NÚMERO DE CÉDULA
EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO LA CARATULA.
7. PARA AHORRAR HOJAS PUEDE UTILIZAR AMBAS CARAS. EN ÚLTIMA
INSTANCIA EN CASO DE NO TENER TONER NEGRO, PUEDE
UTILIZAR OTRO COLOR DISCRETO.

IMPORTANTE
1. El estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea grabado

el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys; para lo cual deberá llevar
un CD nuevo “abstenerse de llevar CD usados, CD ROOM, o PEN
DRIVE” ya que el programa podría generarle problemas y no permitirle
avanzar.
2. Adquiera lo más pronto posible el CD tutorial y verifique que esté en buenas

condiciones, instalándolo en su computador o laptop, siguiendo las
“INSTRUCCIONES GENERALES”; a fin de adquirir otro CD en caso de ser
necesario. Sugerencia: puede ir realizando el punto (3).
3. Realizar primero los asientos y el cierre del ejercicio fiscal manualmente

(puede hacerlo en Excel), esto le facilitará su trabajo.
4. Para que la instalación del programa sea satisfactorio, se debe seguir al

píe de la letra las instrucciones que se indican en el CD, para evitar
que se desconfigure el programa de Datapro de lo contrario deberá adquirir
otro CD, generando retardo para la entrega del Trabajo Práctico.
5. No es función del Especialista de Contenido brindar asesoría, en caso de

necesitarla, el estudiante deberá dirigirse al asesor del centro local al cual
esté adscrito. Sin embargo a continuación se le facilita el siguiente enlace
para su orientación:
http://sgtcontable.com/index.php?option=com_content&view=article&id=13&
Itemid=9
6. Igualmente se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de

Contabilidad DATAPRO/PROANSYS. “Ver p. 6 y 7 del instructivo del
trabajo”

INSTRUCCIONES GENERALES
1. Después de instalado el programa en su computador debe elegir la opción

macros, luego seleccionar la opción clave de conformación, elegir empresa
“Educativa”. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la
opción seleccionada.
2. La empresa “Educativa” es la que el estudiante va a utilizar para realizar el

trabajo práctico.
3. La fecha de inicio del ejercicio fiscal es del 01 de enero de 2017 y la fecha

del cierre es el 31-12-2017.
4. Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un
comprobante contable. Debe colocar la fecha de las transacciones que se
indican en el trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la
opción de “actualizados”.
5. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características

de la empresa en estudio.
6. Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el módulo

de Gestión Tributaria.
7. Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de

mercancía deben ser procesados por el módulo de Gestión Tributaria.
8. Incorpore cada una de las partidas de Propiedad, Planta y Equipo de la

empresa de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo práctico.
9. Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2017.
10. Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre

del ejercicio fiscal.
11. Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la

información suministrada.
12. Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su código en el plan de
cuentas de la empresa.

13. En el módulo de Contabilidad se encuentran:
 Plan de Cuentas
 Activos fijos
 Comprobantes
 Cerrar ejercicio
 Balance general
 Ganancias y pérdidas
 Balance de comprobación
 Mayor contable analítico
14. En el módulo de Gestión Tributaria se encuentran:
 Documentos de ventas
 Documentos de compras
 IVA en compras
 IVA en ventas
 Recibos de ingresos
 Recibos de egreso
 Contabilizar
 Descontabilizar
 Cuentas por cobrar
 Cuentas por pagar
 Lista de clientes
 Lista de proveedores

ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO
1. Instalar (solo debe seguir las indicaciones que se le pide).
2. En “macros”, seleccionar la opción “clave de conformación” en donde debe

colocar el nombre de la empresa (Educativa C.A.) y salir. Meterse nuevamente en
“macros”, seleccionar la opción “cambiar fecha” en donde debe colocar el ejercicio
económico Ejemplo: 01-01-2017 al 31-12-2017 y guardar.
3. En “aplicación”, seleccionar la opción “planillas fiscales” y luego la opción “datos

jurídicos”, procediendo a llenar la planilla que se muestra. Para el número de RIF
utilice su número de cédula y su dirección u otra que usted invente o considere. En
denominación económica de Educativa (compra-venta), zona postal (1010). Una
vez llena la planilla salir.
4. Para registrar los datos jurídicos de la empresa Educativa C.A.
En “ficheros”, opción “plan de cuentas” seleccionar “plan sugerido y dar a la opción

“SI”.
5. Modificar o crear una cuenta nueva del plan de cuentas.
Para modificar una cuenta del “plan de cuentas”, al pararse en enumeración o

código va aparecer una ventana con el código y descripción de todas las cuentas
del programa. Debe dar clic al icono “modificar” y posteriormente pararse en
descripción y cambiar el nombre que desee o necesite cambiar. Ejemplo: BANCO
A, cambiar a Banco Mercantil, finalmente dar al icono “guardar”. Para crear una
cuenta nueva, es similar al paso anterior, solo que debe utilizar el icono “nuevo”.
Ejemplo: código 1.1.2.2.10.10 cuya descripción corresponde a cuentas por cobrar
clientes nacionales. Usted debe pararse en el código y dar clic al icono nuevo y a
ese código agregar 01, quedando el nuevo código 1.1.2.2.10.10.01 y en
descripción colocar Comercial Las Cumbres C.A. y finalmente “guardar”.
Es importante resaltar que no debe alterar el plan de cuentas, más de lo que

se describe en los pasos anteriores, ni eliminar ninguna cuenta o código,
aun cuando no las vaya a utilizar para el trabajo práctico. De lo contrario le
va a desconfigurar el programa y no podrá seguir.
6. Registrar datos jurídicos de clientes y proveedores.
En “ficheros”, opción “cliente-nuevo” se reflejará una planilla que contiene datos

jurídicos que usted debe llenar para registrar cada uno de los clientes. En donde
aparece código se debe enumerar cada uno de los clientes, en este sentido para
el primer cliente que registre debe colocar 01, al siguiente 02 y así sucesivamente.

Una vez llena la planilla guardar. Para registrar los proveedores es igual, solo que
debe seleccionar la opción “proveedor-nuevo”,
7. Incorporar propiedad planta y equipo (activos fijos).
En “aplicación-contabilidad”, seleccionar “ficheros” y luego en “activos fijos-

incorporar”, hacer clic en “nuevo”, luego cuenta contable y dar a F6 para que le
reflejen las cuentas, usted debe seleccionar el activo a incorporar. Ejemplo:
maquinaria y equipo dar doble clic, así mismo debe hacerlo con la depreciación
acumulada y los gastos de depreciación correspondientes a maquinaria y equipo.
Seguidamente colocar todos los datos (vida útil, fecha de adquisición), luego en
valores colocar el monto dar enter y guardar.
8. Para generar comprobantes (asientos contables)
Ir a movimientos opción “comprobantes”, en la ventana que aparece dar clic a

“datos” y posteriormente pararse en la columna “código cuenta” y usar en el
teclado la opción F6, allí se reflejará el plan de cuentas para lo cual Ud. deberá
seleccionar de acuerdo al asiento que vaya a realizar. Las cuentas acreedoras
deben ir con signo negativo de manera que al final le cuadre los saldos deudores
con los acreedores. Finalmente dar a “guardar”. Cada vez que vaya a realizar un
asiento debe antes ir a “macros” opción “cambio de fecha” según la fecha que
tenga el asiento. Es decir, si el asiento aparece con fecha “18 de enero” debe
colocar en la opción de cambio de fecha “18 de enero” y realizar el respectivo
asiento como se explicó anteriormente solo que en vez de hacer clic en datos
debe utilizar el icono “nuevo”. Los asientos deben estar como “actualizados y no
como “diferidos”.

PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PRÁCTICO
El Trabajo Práctico debe estar estructurado de la siguiente forma:
 PORTADA
 ÍNDICE
 CUERPO DEL TRABAJO
QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS

DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO:
- PLAN DE CUENTAS
- LISTADO DE CLIENTES
- LISTADO DE PROVEEDORES
- IVA LIBRO DE COMPRAS
- IVA LIBRO DE VENTAS
- LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALÍTICO)
- BALANCE DE COMPROBACIÓN
- SITUACIÓN FINANCIERA
- ESTADO DE RESULTADOS
Sin embargo por el alto costo, se sugiere imprimir únicamente: Plan de

Cuentas, Mayor Analítico, Balance de Comprobación, Estado de Situación
Financiera y de Resultados.
Nota: para obtener los informes deberá primero exportarlos en excel y

posteriormente imprimirlos.

TRABAJO PRÁCTICO
LA ALÍCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO (IVA) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ES 12%
APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR

S.S.O 11% 4%
PARO FORZOSO 2% 0,5%
FAOV 2% 1%
PARA EL CÁLCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF

(TRABAJADORES Y PATRONO) SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE
FÓRMULA:
(SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIÓN (SSO/PF) X LUNES DEL MES
SEMANAS LABORABLES DEL AÑO
A CONTINUACIÓN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES

COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA EN EL PERIODO FISCAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2017. La Empresa “EDUCATIVA C.A.”
Inicia sus operaciones el 01 de Enero de 2017. Los accionistas hacen los
siguientes aportes para comenzar las operaciones de la empresa que se dedica a
la compra-venta de MERCANCIAS.
01 de Enero
• Efectivo, caja principal Bs 1.050.000
• Depósito, cuenta corriente Banco Miranda Bs 1.800.000
• Maquinaria y Equipo Bs 1.850.000
• Vehículo de Reparto Bs 2.600.000
• Inventario inicial de mercancía Bs 230.000
• Mobiliario Bs 1.300.000

01 de Enero
• Se pagan gastos de constitución de la empresa y legalización de los libros de

contabilidad ante el Registro Mercantil con cheque nro. 8802001 por Bs 75.000 del
Banco Miranda. Los gastos de constitución se amortizan a 8 años.
• Se paga por anticipado un año de alquiler del local a Inmobiliaria Saturno, a

razón de Bs 35.000 por mes, según cheque nro. 8802002 del Banco Miranda.
• Se paga la póliza del seguro por un año contra todo riesgo a Seguros Universal
por Bs 70.000, según cheque nro. 8802003 del Banco Miranda.
02 de Enero
• Se compra mercancía por Bs 56.000 + IVA a Comercial Japón, según factura

nro. 459612. Se cancela con cheque nro. 8802004 del Banco Miranda.
04 de Enero
• Se compra mercancía por Bs 68.000 + IVA a Comercial Italia, según factura nro.
698541. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20% restante
en 20 días. Se cancela con cheque nro. 8802005 del Banco Miranda.
• Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs 10.000 con cheque nro.

8802006 del Banco Miranda.
06 de Enero
• Se cancelan gastos de ventas por Bs 18.000 en efectivo de caja principal.
08 de Enero
• Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs 1.300.000, el dinero

se deposita en el Banco Miranda según depósito nro. 00011245.
12 de Enero
• Se apertura una cuenta corriente en el Banco Albania por Bs 950.000, según

cheque nro. 8802007 del Banco Miranda.
15 de Enero
• Se vende mercancía a Comercial China, según factura nro. 0001 por Bs 280.000
incluyendo el IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y el
30% restante en 10 días. El abono del 70% fue depositado en la cuenta corriente
del Banco Miranda, según depósito nro. 96325.

18 de Enero
• Se cancela a Comercial Italia la diferencia de la factura nro. 698541 con cheque

nro. 8802008 del Banco Miranda.
22 de Enero
• Comercial China cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001, según

depósito nro. 4253698 del Banco Albania.
30 de Enero.
• Se cancela Bs 100.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,

FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802010 del
Banco Miranda.
• Se cancela Bs 8.000 por concepto de bono de alimentación a empleados, según

03 de Febrero
• Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 15.000 con cheque del

Banco Albania nro. 9933001.
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de enero de empleados y del patrono de caja principal.
06 de Febrero
• Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente al

mes de enero de caja principal.
• Se pagan Bs 35.000 por servicios de mantenimiento del local de caja principal.
13 de Febrero
• Se cancela IVA correspondiente a enero en efectivo de caja principal.
15 de Febrero
• Se compra Mercancía según factura nro. 289632 por Bs 75.000 + IVA a

Comercial España. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía,
según cheque nro. 9933002 del Banco Albania y el 20% restante en 5 días.
• Realizaron mejoras en el local por Bs 120.000, se cancela según cheque nro.

9933003 del Banco Albania. Las mejoras al local se amortizan por 5 años.

20 de Febrero
• Se cancela el 20% restante a Comercial España de la factura nro. 289632,

según cheque nro. 8802012 del Banco Miranda.
25 de Febrero.
• Se vende mercancía a Comercial Dinamarca, según factura nro. 0002 por el

monto de Bs 420.000, incluyendo IVA. El dinero se deposita en el Banco Miranda
según depósito bancario nro. 1112228.
28 de Febrero

Banco Miranda.

01 de Marzo.
• Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0003 por Bs

400.000 + IVA. El efectivo se deja en la Caja Principal.
03 de Marzo
• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 800.000 que se depositan en el

Banco Albania según depósito nro. 857410.
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de febrero de empleados y del patrono, según cheque nro. 9933004 del Banco
Albania.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de febrero con
cheque nro. 9933005 del Banco Albania.
07 de Marzo
• Se cancelan gastos de administración por Bs 10.000 con cheque nro. 8802016

del Banco Miranda.
13 de Marzo
• Se cancela IVA correspondiente a febrero con cheque nro. 8802017 del Banco
Miranda.

15 de Marzo
• Se cancelan gastos de patente de industria y comercio por Bs 15.000 con

24 de Marzo
• Se compra mercancía según factura nro. 112274 por Bs 40.000 + IVA a

Comercial Rusia, se cancela con cheque nro. 8802019 del Banco Miranda.
30 de Marzo

Banco Miranda.

01 de Abril.
• Se compra mercancía a Comercial Francia según factura nro. 009652 por Bs

80.000 incluyendo IVA la misma será cancelada en 10 días.
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a

marzo de empleados y del patrono, según cheque nro. 9933006 del Banco
Albania.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de marzo, según

05 de Abril
• Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0004 por Bs

300.000 incluyendo IVA, según depósito nro. 900041 del Banco Miranda.
• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs. 380.000 para la caja principal.
10 de Abril
• Se Cancela la factura nro. 009652 por Bs 80.000 a Comercial Francia, según

12 de Abril
• Se cancela IVA correspondiente a marzo en efectivo de caja principal.

30 de Abril

FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono según cheque nro. 9933009 del
Banco Albania.

03 de Mayo.
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente abril
de empleados y del patrono, según cheque nro. 8802025 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de abril, según cheque

nro. 9933010 del Banco Albania.
09 de Mayo
• Se cancelan gastos de venta por Bs 10.000 en efectivo de caja principal.
12 de Mayo
• Se cancela IVA correspondiente abril en efectivo de caja principal.
18 de Mayo
• Se compra mercancía a Comercial Méjico por Bs 70.000 + IVA para ser

cancelada en 30 días según factura nro. 96851200.
19 de Mayo
• Se cancelan comisiones a vendedores con cheque nro. 9933011 del Banco

Albania por Bs 20.000.
21 de Mayo
• Se cancelan viáticos por Bs 20.000 de caja principal.
25 de Mayo
• Se vende mercancía a Comercial Perú por Bs 430.000 + el IVA, según factura

nro. 0005. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y 20% en 10
días. El dinero se deposita en el Banco Albania, según deposito nro. 4100236.

30 de Mayo
• Comercial Perú cancela la diferencia de la factura nro. 0005, según depósito nro.
8574111, el dinero se deposita en el Banco Albania.

Banco Miranda.
• Se cancela Bs 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,

03 de Junio
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a mayo
de empleados y del patrono según cheque nro. 8802029 del Banco Miranda.
04 de Junio
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente a mayo

de la caja principal.
09 de Junio
• Se cancela el IVA del mes de mayo en efectivo de caja principal.
11 de Junio
• Se compra mercancía según factura nro. 58200 a Comercial España por Bs

45.000 + IVA. Se cancela con cheque nro. 9933012 del Banco Albania.
18 de Junio
• Se cancela a Comercial Méjico la factura nro. 96851200 con cheque nro.

20 de Junio
• Se cancelan gastos de administración por Bs 15.000, según cheque nro.

23 de Junio
• Se vende mercancía a Comercial Alemania, según factura nro. 0006 por Bs

550.000 + IVA. Condiciones de pago: 90% a la entrega de la mercancía y 10% en
7 días. El dinero se deposita en el Banco Albania, según transferencia bancaria
nro. 1500026.

26 de Junio
• Se pagan impuestos municipales por Bs 15.000, según cheque nro. 9933013 del
Banco Albania.
• Se cancela a Comercial Alemania C.A., la diferencia de la factura nro. 0006,

según transferencia bancaria nro. 1003089 a favor del Banco Miranda.
30 de Junio
• Se cancela la nómina por Bs 120.000 y se realizan retenciones del Seguro

Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802033
del Banco Miranda.
• Se cancela Bs. 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,

01 de Julio
• Se vende mercancía, según factura nro. 0007 por Bs 600.000 + IVA a Comercial
Marruecos. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20%
restante en 15 días. El dinero se deposita en el Banco Albania según depósito nro.
1114447.
03 de julio
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y

patrono, correspondiente a junio, según cheque nro. 8802035 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de junio de la caja

principal.
10 de Julio
• Se compra mercancía, según factura nro. 999663 a Comercial Argentina por Bs

80.000 + IVA, se cancela la totalidad de la compra con cheque nro. 9933014 del
Banco Albania.
• Se elabora el cheque nro. 9933015 del Banco Albania por Bs 650.000 para ser
depositados en caja principal.
13 de Julio
• Se cancela IVA de junio en efectivo de la caja principal.
• Se cancela a Comercial Marruecos C.A., factura nro. 0007, según transferencia

bancaria nro. 1003089 a favor del Banco Miranda.

30 de Julio
• Se cancela Bs 120.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro

del Banco Miranda.
• Se cancela Bs. 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,

01 de Agosto
• Se cancela gastos de ventas por Bs 12.000 con cheque nro. 9933016 del Banco
Albania.
04 de Agosto
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y del
patrono de julio, según cheque nro. 8802039 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de julio de la caja

principal.
06 de Agosto.
• Se cancelan comisiones a vendedores por Bs 25.000 en efectivo de caja

principal.
12 de Agosto
• Se cancela IVA de julio en efectivo de la caja principal.
13 de Agosto
• Se elabora el cheque nro. 9933017 del Banco Albania por Bs 25.000 para
cancelar gastos de mantenimiento.
15 de Agosto
• Se compra mercancía a Comercial Rusia, según factura nro. 336699 por Bs

45.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 9933018 del Banco Albania.
17 de Agosto
• Se compra mercancía a Comercial Colombia, según factura nro. 00221 por Bs

60.000 + IVA, según cheque nro. 9933019 del Banco Albania.

24 de Agosto
• Los Accionistas hacen un nuevo aporte de Bs 600.000 que se depositan en el

Banco Miranda.
26 de Agosto
• Se vende Mercancía a Comercial Brasil, según factura nro. 0008 por Bs 550.000
+ IVA. El dinero se deposita en el Banco Albania según depósito nro. 000999.
30 de Agosto
• Se cancela Bs 120.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,

FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono, según cheque nro. 8802041 del
Banco Miranda.
• Se cancela Bs 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados según

04 de Septiembre

patrono de agosto, según cheque nro. 8802043 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de agosto de la caja

principal.
07 de Septiembre
• Se compra mercancía a Comercial Ecuador por Bs 75.000 + IVA, se cancela con

09 de Septiembre
• Se cancela IVA de agosto en efectivo de caja principal.
13 de Septiembre
• Se cancelan gastos de administración por Bs 20.000 en efectivo de caja

principal.
16 de Septiembre
• Se compra mercancía, según factura nro. 885521 por Bs 55.000 + IVA a

Comercial Colombia. Se cancela con cheque nro. 9933021 del Banco Albania.

19 de Septiembre
• Se vende mercancía, según factura nro. 0009 a Comercial Alemania por Bs

350.000 + IVA, Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y 30% en
10 días. El dinero se depositó en el Banco Miranda según depósito nro. 1174110.
29 de Septiembre
• Comercial Alemania cancela el 30% restante de la deuda. El dinero se deposita

15% en el Banco Miranda, según deposito nro. 001112 y 15% en el Banco
Albania, según depósito nro. 9988741.
30 de Septiembre

del Banco Miranda.

03 de Octubre

patrono de septiembre, según cheque nro. 8802047 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de septiembre de la caja

principal.
08 de Octubre.
• Se cancela IVA correspondiente de septiembre en efectivo de caja principal.
15 de Octubre
• Se vende mercancía, según factura nro. 0010 a Comercial Viena por Bs 460.000
+ IVA. Se deposita en el Banco Albania, según depósito nro. 8855471.
18 de Octubre
• Se compra mercancía, según factura nro. 323385 a Comercial Ecuador por Bs

85.000 + IVA que se cancela con cheque nro. 8802048 del Banco Miranda.

30 de Octubre

del Banco Miranda.

03 de Noviembre
• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso de empleados y

patrono de Octubre, según cheque nro. 8802052 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de Octubre de la caja

principal.
13 de Noviembre
• Se compra mercancía, según factura nro. 256999 a Comercial Rusia por Bs

70.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 8802053 del Banco Miranda.
14 de Noviembre
• Se cancela IVA de Octubre en efectivo de caja principal.
22 de Noviembre
• Se cancelan gastos de ventas por Bs 15.000 en efectivo de la caja principal.
23 de Noviembre
• Se vende mercancía, según factura nro. 0011 a Comercial Viena por Bs 650.000
+ IVA. Condiciones de pago: 70% A la entrega de la mercancía y el 30% restante
en 5 días. El dinero se deposita en el Banco Miranda, según depósito nro.
8811117.
25 de Noviembre
• Comercial Viena cancela la diferencia restante de la factura nro. 0011. Se

deposita en el Banco Albania según depósito nro. 0010102.
27 de Noviembre
• Se pagan impuestos Estadales por Bs 25.000 según cheque nro. 8802055 del
Banco Miranda.

28 de Noviembre
• Se cancelan gastos de venta por Bs 15.000 en efectivo de la caja principal.
30 de Noviembre

del Banco Miranda.

01 de Diciembre
• Se vende mercancía, según factura nro. 0012 a Comercial Marruecos por Bs

650.000 + IVA, la empresa cancela el 80% a la entrega de la mercancía y el 20%
restante se cancela en 15 días. El dinero se deposita en el Banco Albania según
deposito nro. 96749696.
03 de Diciembre
• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso de empleados y

patrono de Noviembre, según cheque nro. 8802059 del Banco Miranda.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de Noviembre de la caja

principal.
12 de Diciembre
• Se cancela IVA de Noviembre en efectivo de caja principal.
16 de Diciembre
• Comercial Marruecos, cancela diferencia faltante de la factura nro. 0012. El

dinero se deposita en el Banco Miranda, según depósito nro. 58584747.
18 de Diciembre
• La empresa le cancela a los empleados los aguinaldos por Bs 250.000, según

19 de Diciembre
• Se cancela un bono a los directivos por Bs 300.000, según cheque nro. 9933023
del Banco Albania.

20 de Diciembre
• Se cancela los impuestos municipales por Bs 35.000, según cheque nro.

9933024 del Banco Albania.
21 de Diciembre
• Se cancelan gastos administrativos por Bs 20.000, según cheque nro. 9933025

del Banco Albania.
22 de Diciembre
• Se cancelan gastos de venta por Bs 15.000, según cheque nro. 9933026 del
Banco Albania.
30 de Diciembre
• Se cancela Bs 120.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,

Banco Albania.

31 de Diciembre.
• El inventario final es de Bs 180.000.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MOBILIARIO
Fecha de Adquisición: 01 de Enero 2017

Costo: Bs 1.300.000
Vida útil: 10 años.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Fecha de adquisición: 01 de Enero 2017

Costo: Bs 1.850.000

VEHICULO DE REPARTO
Fecha de adquisición: 01 de Enero 2017

Costo: Bs 2.600.000
LISTA DE PROVEEDORES
COMERCIAL JAPÓN C.A.
Dirección: Zona Industrial de los Teques Estado Miranda

Rif: J-10001111-1
Teléfono: 0212-3359641
COMERCIAL ITALIA C.A.
Dirección Urb. Las Trincheras, Edif. Europa, Cumaná Estado Sucre

Rif: J-20002222-2
Teléfono: 0293-8527414
COMERCIAL ESPAÑA C.A.
Dirección: Zona Industrial de Barcelona. Estado Anzoátegui

Rif: J-30003333-3
Teléfono: 0281-2654789
COMERCIAL FRANCIA C.A.
Dirección: Urbanización El Cigarral, Estado Monagas

Rif: J-10101010-1
Teléfono: 0286-412369
COMERCIAL RUSIA C.A.
Dirección: Av. Las Garzas, Urb. Montecarlo. San Fernando de Apure.

Rif: J-15879654-9
Teléfono: 0276-415299

COMERCIAL MEJICO C.A.
Dirección: Urbanización La Estrella. Estado Delta Amacuro

Rif: J-1111111-2
Teléfono: 0297-12963544
COMERCIAL ARGENTINA C.A.
Dirección: Urbanización Miranda. Coro. Estado Falcón

Rif: J-11114587-2
Teléfono: 0271-6398744
COMERCIAL COLOMBIA C.A.
Dirección: Urbanización Las Estrellas. Ciudad Bolívar

Rif: J-789635111-2
Teléfono: 0269-412368
COMERCIAL ECUADOR C.A.
Dirección: Carrera 20 con Carrera 16. Cabudare Estado Lara.

Rif: J -41251111-2
Teléfono: 0251-5263987
• COMERCIAL BOLIVIA C.A.
Dirección: Zona Industrial Valle de la Pascua. Estado Guárico

Rif: J-89635871-2
Teléfono: 0275-4125987
LISTA DE CLIENTES
COMERCIAL CHINA C.A.
Dirección: Avenida Perimetral urb. Los Samanes. Barcelona Estado Anzoátegui

Rif: J-40004444-4
Teléfono: 0281-2698741
COMERCIAL DINAMARCA C.A.
Dirección: Urb. Los Encantos, Estado Yaracuy

Rif: J-50005555-5
Teléfono: 0263-5241089

COMERCIAL LONDRES C.A.
Dirección: Urb. Las Mercedes entre Calle Caroní y Nueva. York. Caracas
Rif: J-11819711-2
Teléfono: 0212-8314256
COMERCIAL ALEMANIA C.A.
Dirección: Calle Mis Encantos Urbanización Centella. Maracay. Estado Aragua

Rif: J-14789674-9
Teléfono: 0241-4414899
COMERCIAL PERÚ C.A.
Dirección: Avenida Perú con Calle 25. Barquisimeto Estado Lara

Rif: J-60006666-6
Teléfono: 0251-6398741
COMERCIAL MARRUECOS C.A.
Dirección: Calle Sarmiento. Urb. Cantarrana. Cumaná. Estado Sucre.

Rif: J-70007777-7
Teléfono: 0291-8596741
COMERCIAL BRASIL C.A.
Dirección: Avenida La Esperanza. Urb. Marysol. Barinas

Rif: J-80008888-8.
Teléfono: 0273-5419687
COMERCIAL VIENA C.A.
Dirección: San Juan de los Morros. Estado Guárico

Rif: J-21117811-2
Teléfono: 0255-6589749
¡FIN DEL TRABAJO PRÁCTICO!


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Lapso 2017-2 Trabajo Práctico 618 - 1/25

Semana: 06 Administración y Contaduría

UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: OCTUBRE 2017

FECHA DE DEVOLUCIÓN: 10 DE FEBRERO DE 2018

NOMBRE DEL ESTUDIANTE:

CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610)

FIRMA DEL ESTUDIANTE:

DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:

UTILICE ESTA MISMA PÁGINA COMO CARÁTULA DE SU

Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

INFORMACIÓN ACERCA DEL TRABAJO PRÁCTICO

1. ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIÓN DE APROBACIÓN DE LA

Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

1. El estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea grabado

2. Adquiera lo más pronto posible el CD tutorial y verifique que esté en buenas

3. Realizar primero los asientos y el cierre del ejercicio fiscal manualmente

4. Para que la instalación del programa sea satisfactorio, se debe seguir al

5. No es función del Especialista de Contenido brindar asesoría, en caso de

6. Igualmente se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de

Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

1. Después de instalado el programa en su computador debe elegir la opción

2. La empresa “Educativa” es la que el estudiante va a utilizar para realizar el

3. La fecha de inicio del ejercicio fiscal es del 01 de enero de 2017 y la fecha

5. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características

6. Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el módulo

7. Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de

8. Incorpore cada una de las partidas de Propiedad, Planta y Equipo de la

9. Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2017.

10. Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre

11. Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la

Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

13. En el módulo de Contabilidad se encuentran:

14. En el módulo de Gestión Tributaria se encuentran:

Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO

1. Instalar (solo debe seguir las indicaciones que se le pide).

2. En “macros”, seleccionar la opción “clave de conformación” en donde debe

3. En “aplicación”, seleccionar la opción “planillas fiscales” y luego la opción “datos

4. Para registrar los datos jurídicos de la empresa Educativa C.A.

En “ficheros”, opción “plan de cuentas” seleccionar “plan sugerido y dar a la opción

5. Modificar o crear una cuenta nueva del plan de cuentas.

Para modificar una cuenta del “plan de cuentas”, al pararse en enumeración o

Es importante resaltar que no debe alterar el plan de cuentas, más de lo que

6. Registrar datos jurídicos de clientes y proveedores.

En “ficheros”, opción “cliente-nuevo” se reflejará una planilla que contiene datos

Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

7. Incorporar propiedad planta y equipo (activos fijos).

En “aplicación-contabilidad”, seleccionar “ficheros” y luego en “activos fijos-

8. Para generar comprobantes (asientos contables)

Ir a movimientos opción “comprobantes”, en la ventana que aparece dar clic a

Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PRÁCTICO

El Trabajo Práctico debe estar estructurado de la siguiente forma:

QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS

Sin embargo por el alto costo, se sugiere imprimir únicamente: Plan de

Nota: para obtener los informes deberá primero exportarlos en excel y

Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema

LA ALÍCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR

APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR

PARA EL CÁLCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF

(SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIÓN (SSO/PF) X LUNES DEL MES