EMISION VENCIMIENTO 3 TABLA DE AMORTIZACION

1-Jan-08 31-Dec-12
AÑO
0
PAGOS SEMESTRALES 2010
ENERO JUNIO JULIO DICIEMBRE 2011
2011
2012
COMENTARIO DE LA COMPRA 0
0
0
1 DEFINIR VALOR DEL BONO 0
0
VALOR PAGADO L. 2,558,333.33
(-) INTERESES ACUMULADOS 45,833.33 (1 MESES) 4 CONTABILIZACION
(=) VALOR DEL BONO 2,512,500.00
(-) VALOR NOMINAL 2,500,000.00 PDA # 1 (COMPRA BONO)
(=) PRIMA 12,500.00 INVERSION EN BONOS
INTERES POR COBRAR

2 CALCULO DE INTERESES PDA # 2 (INTERESES 1ER SEMEST

BANCO
NOMINAL
I= CXTXN= 275,000.00 SEMESTRAL
B

INTERES/ 6 = 45,833.33 MENSUAL

PDA # 3 (INTERESES 2DO SEMEST
BANCO
EFECTIVO
I= VALOR BONO X TASA EFECTIVA= SEMESTRAL

INTERES/ 6 = 272,898.45 MENSUAL PDA # 4 (INTERESES 3ER SEMEST

BANCO
INTERES/ 6 = 45,483.07 MENSUAL

PDA # 5 (INTERESES 4TO SEMEST

BANCO

PDA # 6 (VENTA)
BANCOS
TABLA DE AMORTIZACION
INTERES INTERES INVERSIÓN
PERIODO NOMINAL EFECTIVO BONOS SALDO TASA EFECTIVA
0 - - - ### 0.108616298
5 229,166.67 227,415.37 1,751.29 ### 0.108616298
6 275,000.00 272,708.23 2,291.77 ### 0.108616298
6 275,000.00 272,459.31 2,540.69 ### 0.108616298
6 275,000.00 272,183.34 2,816.66 ### 0.108616298
6 - 1,044,766.25 - - 0
6 - 1,051,666.67 - - 0
6 - - - - 0
0 - - - - 0
0 - - - - 0

CONTABILIZACION
DEBE HABER
PDA # 1 (COMPRA BONO)
INVERSION EN BONOS 2,512,500.00
INTERES POR COBRAR 45,833.33
BANCO 2,558,333.33

PDA # 2 (INTERESES 1ER SEMESTRE)

275,000.00
INGRESO POR INTERES 227,415.37
INTERESES POR COBRAR 45,833.33
INVERSION BONOS 1,751.29

PDA # 3 (INTERESES 2DO SEMESTRE)

272,708.23
INGRESO POR INTERES 275,000.00
INVERSION BONOS 2,291.77

PDA # 4 (INTERESES 3ER SEMESTRE)

272,459.31
INGRESO POR INTERES 275,000.00
INVERSION BONOS 2,540.69

PDA # 5 (INTERESES 4TO SEMESTRE)

272,183.34
INGRESO POR INTERES 275,000.00
INVERSION BONOS 2,816.66

PDA # 6 (VENTA)
 2,510,000.00
INVERSION BONOS 2,503,099.58
UTLIDAD 6,900.42
VALOR LIBROS 2,503,099.58
VENTA 2,510,000.00
UTILIDAD 6,900.42

(D) INVERSIÓN EN BONOS (H)

2,512,500.00 2,503,099.58
1,751.29
2,291.77
2,540.69
2,816.66
2,512,500.00 2,512,500.00
 EMISION VENCIMIENTO 3
1-Jan-08 31-Dec-12

PAGOS SEMESTRALES
ENERO JUNIO JULIO DICIEMBRE

COMENTARIO DE LA COMPRA

1 DEFINIR VALOR DEL BONO

VALOR PAGADO L. 2,558,333.33

(-) INTERESES ACUMULADOS 45,833.33 (1 MESES) 4
(=) VALOR DEL BONO 2,512,500.00
(-) VALOR NOMINAL 2,500,000.00
(=) DESCUENTO 12,500.00

2 CALCULO DE INTERESES

NOMINAL
I= CXTXN= 275,000.00 SEMESTRAL
B

INTERES/ 6 = 45,833.33 MENSUAL

EFECTIVO
I= VALOR BONO X TASA EFECTIVA= SEMESTRAL
272,898.45
INTERES/ 6 = 45,483.07 MENSUAL

INTERES/ 6 = MENSUAL
TABLA DE AMORTIZACION
INTERES INTERES INVERSIÓN
AÑO PERIODO NOMINAL EFECTIVO BONOS SALDO TASA EFECTIVA
0 0 - - -
2006 2
2006 6
2007 6
2007 6
2008 6
2008 6 - - -
0 6 - - - - 0
0 0 - - - - 0
0 0 - - - - 0

CONTABILIZACION
DEBE HABER
PDA # 1 (COMPRA BONO)
INVERSION EN BONOS ###
INTERES POR COBRAR 45,833.33
BANCO 2,558,333.33

PDA # 2 (INTERESES 1ER SEMESTRE)

BANCO 275,000.00
INVERSION BONOS -
INGRESO POR INTERES -
INTERESES POR COBRAR 45,833.33

PDA # 3 (INTERESES 2DO SEMESTRE)

BANCO 40,000.00
INVERSION BONOS -
INGRESO POR INTERES -

PDA # 4 (INTERESES 3ER SEMESTRE)

BANCO 40,000.00
INVERSION BONOS -
INGRESO POR INTERES -

PDA # 5 (INTERESES 4ER SEMESTRE)

BANCO 40,000.00
INVERSION BONOS -
INGRESO POR INTERES -

PDA # 6 (INTERESES 5ER SEMESTRE)

BANCO 40,000.00
INVERSION BONOS -
INGRESO POR INTERES -

PDA # 7(VENTA)
BANCOS 394,895.00
INVERSION BONOS -
PERDIDA VTA DE BONOS -
VALOR LIBROS -
VENTA
UTILIDAD

(D) INVERSIÓN EN BONOS (H)

2,512,500.00 -
- -
- -
- -
-
-
2,512,500.00 -
-2,512,500.00